Od vas će se tražiti da podnesete porez na iseljenike u SAD bez obzira u kojoj zemlji živite, ali kako će na vaše poreze utjecati ako živite u Švicarskoj? Švicarska je zemlja bez izlaza na more koja je geografski podijeljena između Alpa. Dok Alpi zauzimaju veći dio teritorije, švicarsko stanovništvo od oko osam i po miliona ljudi koncentrisano je uglavnom na visoravni, gdje se nalaze najveći gradovi: među njima su dva globalna grada i ekonomska centrima Zürich i Ženeva.
Bez obzira na to, važno je razumjeti kako će se porezi za strance u SAD promijeniti s vašim preseljenjem u Švicarsku i koje poreze ćete morati platiti svojoj zemlji domaćinu dok tamo boravite.
Protax je vodeća svjetska firma za međunarodne poreze u SAD-u, specijalizirana za pružanje profesionalnih usluga svjetske klase američkim iseljenicima.
Molimo vas da posjetite naš Vodič za porezne resurse u Švicarskoj
Molimo Vas da posjetite našu stranicu za švicarske državne domene
Molimo Vas da posjetite našu kancelariju u Švicarskoj na Google mapama
Porezi američkih iseljenika u Švicarskoj
Ako ste državljanin ili stalni stanovnik Sjedinjenih Država, tada ste obavezni da podnesete porez na iseljenike SAD svake godine federalnoj vladi SAD-a, bez obzira na zemlju u kojoj živite.
Pored redovne prijave poreza na dohodak, od vas bi se takođe moglo tražiti da podnesete informativnu prijavu o svojoj imovini na računima u stranim bankama na Formu 114 za izvještavanje o stranim bankama i drugim računima (FBAR), pored obrasca 8938 Izjava o određenim stranim finansijskim sredstvima Imovina.
Iako su SAD jedna od rijetkih vlada koje oporezuju međunarodne prihode svojih državljana i stalnih stanovnika koji borave u inostranstvu, one imaju posebne odredbe koje im pomažu u zaštiti od dvostrukog oporezivanja uključujući:
- The isključenje dohotka zarađenog u inostranstvu omogućava vam da smanjite svoj oporezivi prihod od poreza na iseljenike u SAD za prvih 132,900 dolara za 2026. (130,000 dolara za 2025.) koje ste zaradili kao rezultat vašeg rada dok ste bili rezident strane zemlje.
- A strani poreski kredit to bi moglo omogućiti smanjenje vašeg poreskog računa na vaš preostali prihod za određene iznose plaćene stranoj vladi, i
- A isključenje stranog stanovanja što omogućava dodatno isključenje iz prihoda za određene iznose plaćene za troškove domaćinstva koji nastaju kao posljedica života u inostranstvu.
Uz pravilno planiranje i kvalitetnu pripremu poreza, trebali biste biti u mogućnosti da iskoristite prednosti ovih i drugih strategija kako biste minimizirali ili čak eliminirali svoj porezni račun. Imajte na umu da ćete i dalje morati podnijeti prijavu čak i ako znate da nećete dugovati poreze za iseljenike u SAD. Za više informacija pogledajte objašnjenje poreza za iseljenike u SAD: Pregled naše nove serije.
STOPE POREZA NA DOBITAK
Za 31. decembar kalendarske poreske godine, švicarske stope na dohodak su podijeljene na tri različita nivoa poreza na dohodak: federalni nivo (isto u cijeloj zemlji), kantonalni nivo (npr. Cirih ili Ženeva – na osnovu kantonalnog poreskog zakona i stopa) , i opštinskom nivou. Zemlja ima progresivne stope poreza na dohodak na federalnom nivou iu većini kantona, dok su drugi usvojili paušalnu stopu oporezivanja.
Poreske stope su zasnovane na tabelama sa oporezivim rasponima dohotka i osnovnim porezom dodijeljenim svakom razredu. Svaki nivo oporezivanja ima nekoliko tabela. Savezne tabele imaju maksimalni oporezivi prihod od 755,200 CHF za pojedince (898,900 CHF za vjenčane ili samce sa maloljetnom djecom), za koji će ukupna porezna stopa iznositi 11.5%. Svaki kantonalni porez tada ima svoju ukupnu tabelu i stope.
Pored gore navedenih stopa su i komunalne takse. Svaka komunalna taksa značajno varira. Najviša stopa iznosi 51% osnovnog kantonalnog poreza, a najniža 25%.
Nadalje, prihodi od kamata i dividendi podliježu porezu po odbitku od 35% koji se direktno odbija od bruto ukupnog iznosa isplaćenog primaocu.
KO JE švicarski porezni rezident?
Vaše oporezivanje u Švicarskoj se zasniva na tome da li ste porezni rezident ili ne. Smatrate se rezidentom Švicarske ako ispunjavate sljedeće uslove:
- Namjeravate trajno nastaniti svoje uobičajeno boravište u Švicarskoj. To znači da je zemlja “centar vitalnog interesa” i da ste registrovani u švajcarskoj opštini.
- Ostajete u Švicarskoj s namjerom da obavljate profitabilne aktivnosti u neprekidnom periodu od najmanje 30 dana.
- Ostajete u Švicarskoj bez namjere da obavljate profitabilne aktivnosti, ali uzastopno najmanje 90 dana.
Swiss Source Income
S druge strane, neporeski rezident se oporezuje samo na švicarske izvore prihoda. Primjeri izvora prihoda uključuju zaposlenje dok fizički radite u Švicarskoj, nekretnine u zemlji, dividende, kamate i penzije iz švicarskih izvora i druge specifične aktivnosti vezane za zemlju.
DATUM DOSTUPANJA švicarskog POREZA
Švicarska ima poreznu godinu za kalendarsku godinu. Porezne prijave i uplate poreza se podnose do 31. marta naredne godine u kantonu u kojem je porezni obveznik bio rezident na kraju poreskog perioda. Iseljenici iz SAD mogu zatražiti produženje do septembra ili novembra.
SOCIJALNA SIGURNOST U Švicarskoj
Svi porezi na socijalno osiguranje, osim zdravstvenog osiguranja, odgovornost su poslodavca. Poslodavac mora zadržati i isplatiti ukupan odbitak i udio zaposlenog od njihove bruto plate. Samozaposleni moraju pokriti oba udjela.
Stope doprinosa za socijalno osiguranje variraju u zavisnosti od kategorija osiguranja u koje spada. Postoji nekoliko vrsta, uključujući starosno, porodično i invalidsko osiguranje (5.125% za svakog poslodavca i zaposlenog) i osiguranje za slučaj nezaposlenosti (1.1% za svakog poslodavca i zaposlenog).
DA LI SE STRANI DOHODAK OPOREZUJE UNUTAR Švicarske?
Prema švajcarskom poreskom zakonu, ako se smatrate da ste poreski rezident onda ćete biti oporezovani na prihode širom sveta. Odnosno, bili biste oporezovani na zarade koje potiču ne samo u zemlji, već i bilo gdje u svijetu.
US – švicarski PORESKI SPORAZUM
Postoji švicarski američki porezni sporazum, koji može pomoći u ublažavanju dvostrukog oporezivanja. Potpisan 1996. godine, ovaj važan ugovor je posljednji put ažuriran 2009. godine.
Sporazum između SAD i Švicarske o porezu na dohodak je koristan za definiranje uslova za situacije kada je nejasno kojoj zemlji treba platiti porez. Država koja prima porez se obično određuje prema rezidentnom statusu poreskog obveznika u svakoj zemlji. Uspostavljen je kako bi pomogao u oslobađanju dvostrukog oporezivanja dvojnih državljana, a istovremeno je dostupan i za objašnjenje svih poreskih pitanja koja mogu biti nejasna. Korisno je u eliminaciji dvostrukog oporezivanja poreza na iseljenike u SAD.
POREZI U ŠVAJCARSKOJ
Švajcarska ima veoma složen poreski sistem. Porezi se nameću ne samo na federalnim nivoima, već i na kantonima i općinama.
Svaki kanton tada ima svoj skup poreskih zakona i pravila. Na primjer, svi kantoni naplaćuju porez na neto bogatstvo na osnovu stanja bruto imovine širom svijeta (bankovni računi, životno osiguranje, automobili, čamci, nekretnine, itd.) minus dugovi. Svaki kanton ima svoju tablicu za procjenu poreza na bogatstvo za svoje stanovnike.
Štoviše, svi kantoni nameću progresivni porez na nasljedstvo i poklon ako je preminuli ili donator bio rezident ili ako se nekretnina koja se nalazi u kantonu preseli. Neki kantoni također nameću porez na imovinu.
Švajcarski sistem oporezivanja, koji je nešto složeniji nego u nekim drugim zemljama zbog svog višestepenog sistema oporezivanja. Postoje četiri nivoa oporezivanja, iako možete biti predmet samo tri:
- Federalni porez: granična stopa je 11.5%; ovo se plaća samo na osnovu prihoda.
- Kantonalni porez: ovaj porez se razlikuje između kantona i odnosi se na prihod i bogatstvo.
- Komunalni porez: ovaj porez se razlikuje u zavisnosti od zajednice u kojoj živite. Primjenjuje se na prihod i bogatstvo. Obično se ovaj porez zasniva na vašem kantonalnom porezu.
Crkveni porez: ovaj porez se naplaćuje u mnogim različitim kantonima i na prihode i na bogatstvo onih koji su povezani s tri zvanične švicarske crkve: rimokatoličkom, hristokatoličkom i švicarskom protestantskom. Oni koji pripadaju različitim religijama ili koji su agnostici su izuzeti
UŠTEDA NA NAŠIM POREZIMA ISTRAŽIVAČA u Švicarskoj
Uz mnoge različite oblike oporezivanja koji se primjenjuju na strane državljane koji rade i borave u Švicarskoj, važno je da primijenite sva isključenja, odbitke i kredite na svoje poreze za strance u SAD. Također je važno razumjeti pravila rezidenta i prebivališta za štednju na vašem porezu na dohodak u Švicarskoj. Razumijevanje vaših poreza za strance u SAD i zahtjeva za podnošenje zahtjeva u Švicarskoj dok živite u Švicarskoj pojednostavit će proces prijavljivanja poreza i učiniti ga što bezbrižnijim. Podnošenje poreza za iseljenike SAD u Švicarskoj ne mora biti problem! Ako imate bilo kakvih pitanja u vezi s porezima za iseljenike u SAD ili porezom na dohodak u Švicarskoj, kontaktirajte naše stručnjake za porez na iseljenike.