Objašnjenje poreza za iseljenike u SAD: Podnošenje poreza kao Amerikanac koji živi u Kanadi

POREZ NA ISTRAŽIVAČKE USLUGE U KANADI

Ako ste državljanin ili stalni stanovnik Sjedinjenih Država, obavezni ste da podnesete porez na iseljenike SAD svake godine saveznoj vladi, bez obzira na zemlju u kojoj živite.

Pored redovne prijave poreza na dohodak, od vas bi se takođe moglo tražiti da podnesete informativnu prijavu o svojoj imovini na računima u stranim bankama na Formu 114 za izvještavanje o stranim bankama i drugim računima (FBAR), pored obrasca 8938 Izjava o određenim stranim finansijskim sredstvima Imovina.

Iako su SAD jedna od rijetkih vlada koje oporezuju međunarodne prihode svojih državljana i stalnih stanovnika koji borave u inostranstvu, one imaju posebne odredbe koje im pomažu u zaštiti od dvostrukog oporezivanja uključujući:

• The isključenje dohotka zarađenog u inostranstvu omogućava vam da smanjite svoj oporezivi prihod od poreza na iseljenike u SAD za prvih 132,900 dolara za 2026. (130,000 dolara za 2025.) koje ste zaradili kao rezultat vašeg rada dok ste bili rezident strane zemlje.
• A strani poreski kredit to bi moglo omogućiti smanjenje vaše obaveze za poreze iseljenika u SAD za iznose koji se plaćaju stranoj vladi na bazi dolar-dolar.
• A Isključenje stranog stanovanja što omogućava dodatno isključenje iz prihoda za određene iznose plaćene za troškove domaćinstva koji nastaju kao posljedica života u inostranstvu.

Uz pravilno planiranje i kvalitetnu pripremu poreza, trebali biste biti u mogućnosti da iskoristite prednosti ovih i drugih strategija da minimizirate ili čak eliminišete svoj porezni račun na poreze za strance u SAD. Imajte na umu da čak i ako ne vjerujete da dugujete porez na prihod u SAD-u, najvjerovatnije ćete i dalje morati podnijeti prijavu.

Stope poreza na dohodak u zemlji

Pored federalnih poreza, provincije i teritorije takođe naplaćuju poreze sa stopama za one koji zarađuju preko 150,000 dolara u rasponu od 10% do 21%! Sve pokrajine su različite, a kompletan popis poreskih stopa možete dobiti na web stranici iznad.

Datum dospijeća državnog poreza

Za većinu pojedinaca, 30. april je čarobni datum do kojeg vaša kanadska poreska prijava (T1), sa uključenom uplatom, mora biti podnesena. Samozaposleni imaju rok za prijavu do 15. juna, ali još uvijek moraju platiti do 30. aprila. Nerezidenti također dobijaju produženje do 30. juna.

Sporazum o socijalnom osiguranju sa Sjedinjenim Državama

SAD i Kanada imaju uspostavljen sporazum o socijalnom osiguranju koji može biti od koristi onima koji su doprinosili oba sistema tokom svog radnog vijeka ili koji imaju supružnike ili roditelje koji su doprinijeli planovima jedne ili obje zemlje. Osim toga, sporazum predviđa da se period doprinosa jednom sistemu može računati za ispunjavanje uslova boravka u drugoj zemlji.

Socijalno osiguranje u Kanadi

Kanadski javni penzioni program ima dva dijela, poetski nazvanu Staračku sigurnost i Kanadski penzijski plan. Općenito, staračko osiguranje je mjesečna penzija dostupna dugotrajnim stanovnicima Kanade sa nižim ili srednjim prihodima. Kanadski penzijski plan je doprinosni plan sličan socijalnom osiguranju na poreze iseljenika u SAD u kojem zaposleni plaća 4.95% od prvih 48,300 svojih plata, a poslodavac odgovara tom iznosu dolar za dolar. Za oba plana, normalna starosna granica za odlazak u penziju u kojoj se beneficijama može pristupiti je 65 godina sa izuzecima u posebnim okolnostima. Za razliku od socijalnog osiguranja na koje ste možda navikli u Sjedinjenim Državama, Kanadski penzijski plan je zapravo djelimično finansiran.

Pored javnih opcija za odlazak u penziju, Kanada ima opciju štednje odložene od poreza koja se zove Registrirani plan penzione štednje ili RRSP. Doprinosi se isključuju iz prihoda u godini u kojoj su uplaćeni i oporezuju se kao obični prihod po povlačenju.

Da li se strani prihod oporezuje u zemlji domaćinu?

Kao i stanovnici SAD-a, stanovnici i građani Kanade uživaju u plaćanju poreza na svoje prihode širom svijeta. Međutim, određene nerezidentne osobe oporezuju se samo na svoj prihod iz Kanade. Imajte na umu da je velika razlika između kanadskog i američkog tretmana pitanje boravka. Američki državljani i stalni stanovnici podliježu porezima SAD-a gdje god u svijetu imaju prebivalište. Nasuprot tome, kanadski građani koji nisu rezidenti u zemlji imaju drugačije zahtjeve od rezidenta, a prednost da većina prihoda izvan Kanade ne podliježe kanadskom porezu na dohodak.

Kanadski rezident za porezne svrhe

Kao što je gore spomenuto, bez obzira da li vas Kanadska porezna agencija smatra rezidentom ili nerezidentom, može imati važne porezne posljedice za vas. Prema Kanadskoj agenciji za prihode, faktori u određivanju da li se smatrate kanadskim rezidentom uključuju: da li imate dom u Kanadi; da li imate supružnika, vanbračnog partnera ili djecu u Kanadi; da li imate ličnu imovinu u Kanadi; i kakve društvene i ekonomske veze imate sa zemljom. Također, nerezidenti koji su boravili u Kanadi duže od 183 dana u godini mogu se smatrati kanadskim rezidentima i podlijegati porezu na dohodak na svoj prihod širom svijeta.

Severing Residency

Prestanak boravka je oporeziv događaj u Kanadi, pri čemu se smatra da su rezidenti koji emigriraju iz Kanade otuđili svu svoju imovinu po fer tržišnoj vrijednosti i naknadno je ponovo stekli. Neto efekat ovoga je da vi dugujete porez na kapitalnu dobit na pretpostavljeno raspolaganje. Određena skloništa mogu vas zaštititi od ovog poreza ako se predviđa da će vaš boravak u Kanadi biti kraći od pet godina, ali moraju biti strukturirani prije useljenja u Kanadu. Imajte na umu da se ovo odnosi na sve stanovnike Kanade, a ne samo na državljane Kanade. Važna stvar koju treba uzeti u obzir je da se porezno planiranje mora obaviti i prije useljavanja u Kanadu i prije emigriranja iz Kanade.

Poreski sporazum između Sjedinjenih Država i Kanade

Kanada i SAD imaju porezni sporazum koji datira iz 1980. godine i od tada je revidiran četiri puta. Među odredbama poreskog sporazuma je i sporazum o razmjeni informacija koji omogućava dvije vlade da dijele informacije i sarađuju u prikupljanju prihoda. Drugi aspekt sporazuma je utvrđivanje koji se dohodak oporezuje u kojoj zemlji i koji prihod može biti oslobođen. Ovo je posebno važno za pojedince i organizacije koje se bave prekograničnom trgovinom. Ugovor takođe uključuje kredit za strane poreze koje IRS daje američkim državljanima i stalnim rezidentima na njihove poreze za strance u SAD kada su platili kanadske poreze.

Za samozaposlene

Samozaposleni podliježu još strožim zahtjevima za prijavu poreza na iseljenike u SAD. Ako imate prihod od 400 dolara ili više od samozapošljavanja, onda morate prijaviti poreze za iseljenike SAD-a, bez obzira na kojoj strani granice ste prihodi ostvarili.

Kanadska preduzeća mogu biti organizovana u više različitih entiteta, uključujući pojedinačna preduzeća, partnerstva i komanditna društva i korporacije. Svaki od ovih entiteta nudi različite nivoe pravne zaštite i opterećen je različitim zahtjevima o porezima na iseljenike u SAD.

Porez na promet u Kanadi

U Kanadi se porez na promet, koji se naziva porez na robu i usluge, procjenjuje i na nacionalnom i na pokrajinskom nivou. Federalni nivo iznosi 5%, a pokrajine dodaju dodatni iznos u rasponu od 0-10%.