Objašnjenje poreza za iseljenike u SAD: Podnošenje poreza kao Amerikanac u Velikoj Britaniji

Od vas će se tražiti da podnesete poreze za iseljenike u SAD bez obzira u kojoj zemlji živite, ali kako će to utjecati ako odaberete da živite u UK? Sa svojim mešanjem nacionalnosti, kulturom engleskog govornog područja i dugogodišnjom pozicijom svjetske sile, Velika Britanija je popularan izbor za američke iseljenike kao zemlja domaćin. Važno je razumjeti kako će se vaše poreze za iseljenike u SAD promijeniti s vašim preseljenjem u UK i koje poreze za iseljenike iz SAD-a ćete morati platiti svojoj zemlji domaćinu dok tamo boravite.

Porezi američkih iseljenika u UK

Ako ste državljanin ili stalni stanovnik Sjedinjenih Država, tada ste obavezni da podnesete porez na iseljenike SAD svake godine federalnoj vladi SAD-a, bez obzira na zemlju u kojoj živite.

Pored redovne prijave poreza na dohodak, od vas bi se takođe moglo tražiti da podnesete informativnu prijavu o svojoj imovini na računima u stranim bankama na Formu 114 za izvještavanje o stranim bankama i drugim računima (FBAR), pored obrasca 8938 Izjava o određenim stranim finansijskim sredstvima Imovina.

Iako su SAD jedna od rijetkih vlada koje oporezuju međunarodne prihode svojih državljana i stalnih stanovnika koji borave u inostranstvu, one imaju posebne odredbe koje im pomažu u zaštiti od dvostrukog oporezivanja uključujući:

• The isključenje dohotka zarađenog u inostranstvu omogućava vam da smanjite svoj oporezivi prihod od poreza na iseljenike u SAD za prvih 132,900 dolara za 2026. (130,000 dolara za 2025.) koje ste zaradili kao rezultat vašeg rada dok ste bili rezident strane zemlje.
• A strani poreski kredit to bi moglo omogućiti smanjenje vašeg poreskog računa na vaš preostali prihod za određene iznose plaćene stranoj vladi, i
• A isključenje stranog stanovanja što omogućava dodatno isključenje iz prihoda za određene iznose plaćene za troškove domaćinstva koji nastaju kao posljedica života u inostranstvu.

Uz pravilno planiranje i kvalitetnu pripremu poreza, trebali biste biti u mogućnosti da iskoristite prednosti ovih i drugih strategija kako biste minimizirali ili čak eliminirali svoj porezni račun. Imajte na umu da ćete i dalje morati podnijeti prijavu čak i ako znate da nećete dugovati poreze za iseljenike u SAD. Za više informacija pogledajte objašnjenje poreza za iseljenike SAD: Pregled naše nove serije

Stope poreza na dohodak UK

Za fiskalnu poresku godinu 5. aprila, stope nacionalnog dohotka iz Prihoda i carine Njenog Veličanstva (HMRC) su sljedeće:

*Ako je vaš prihod koji nije ušteđen iznad £2,560, ova stopa se ne primjenjuje.

Možete isključiti £7,475 svog prihoda kao lični dodatak. Imajte na umu da će ovo biti smanjeno za 1 £ za svaka 2 £ prihoda iznad 100,000 £, bez obzira na godine.

Ko je rezident UK?

U Ujedinjenom Kraljevstvu, definiranje da li ste stanovnik Ujedinjenog Kraljevstva odlučuje se prema smjernicama koje je izdao HMRC. Općenito govoreći, vaše prebivalište će biti određeno vašim dugoročnim namjerama i koliko dana ste fizički prisutni u UK. Za UK, svaki dan se računa kao prisutan u UK u ponoć.

• Ako ste u UK i ne namjeravate ostati duže od dvije godine, rezident ste za poreznu godinu ako ste 183 ili više dana proveli u UK. Ako provedete manje od 183 dana u Ujedinjenom Kraljevstvu, nećete se smatrati rezidentom u poreske svrhe.
• Ako ste u posljednje četiri porezne godine proveli u prosjeku 91 dan ili više godišnje u Ujedinjenom Kraljevstvu, smatrat ćete se rezidentom u svrhu oporezivanja. Smatrat ćete se rezidentom u porezne svrhe od datuma vašeg dolaska ako ste namjeravali provesti više od 91 dana, u prosjeku godišnje, u Ujedinjenom Kraljevstvu.
• Ako dođete u UK i očekujete da ćete ostati dvije godine ili više, smatrate se poreznim rezidentom od prvog dana dolaska.

Postoje i dvije vrste stanovnika: obični i neobični.

• Stalni i uobičajeni rezident — kada dođete u UK i očekujete da ćete ostati tri godine ili više. To se može dokazati kupovinom ili iznajmljivanjem imovine na tri ili više godina.
• Rezident, a ne stalni boravak — kada ste bili izvan Ujedinjenog Kraljevstva i namjeravate doći u UK najmanje dvije godine, ali manje od tri godine.

Šta je Domicile?

Za potrebe poreza u Ujedinjenom Kraljevstvu, prebivalište je važno kada dođe vrijeme da se uzme u obzir vaš prihod širom svijeta. O prebivalištu odlučuje zakon Ujedinjenog Kraljevstva i definira se kao mjesto gdje osoba ima svoj dugotrajni, stalni dom. To nije isto što i nacionalnost, državljanstvo ili prebivalište.

Vaše prebivalište ili porijeklo je isto prebivalište kao i prebivalište vašeg oca u vrijeme rođenja. Ako je vaš otac promijenio prebivalište dok ste još bili izdržavani, promijenit će se i vaše prebivalište. U suprotnom, imate prebivalište porijekla osim ako ne steknete drugo prebivalište.

Da biste to učinili, morate prekinuti veze sa svojim prethodnim prebivalištem, preseliti se u novu jurisdikciju i imati stalni dom u toj jurisdikciji. Teško je steći željeno prebivalište u poređenju sa prebivalištem porijekla, a odgovornost da dokažete da se vaše prebivalište promijenilo leži na vama.

Većina iseljenika u UK smatra se da nemaju prebivalište u UK. HMRC konstantno mijenja propise o boravku i prebivalištu u Ujedinjenom Kraljevstvu, a nedavno je strukturu zakomplikovao u aprilu 2008. Preporučuje se da stupite u kontakt sa stručnjakom u vezi sa vašim statusom prebivališta dok živite u UK.

Datum dospijeća poreza u UK

Porezna godina u Velikoj Britaniji razlikuje se od vaše porezne godine za poreze na iseljenike u SAD-u. To je od 6. ^do 5. ^aprila . Porezne prijave moraju se podnijeti HMRC-u prije 31. oktobra ^porezne godine ako se podnose u papirnom obliku. Ovo se također razlikuje od aprilskog roka za poreze na iseljenike u SAD-u.

Ako podnosite e-podnošenje, imate rok do 31. januara ^godine koja slijedi nakon poreske godine. HMRC ne nudi produženja. Za isplatu, UK ima sistem zadržavanja poreza (PAYE) koji će proći kroz platnu listu vašeg poslodavca. Za prihode koji nisu plata i na koje se ne obračunava zadržavanje poreza, isplate dospijevaju 31. januara ^poreske godine. Isplate moraju biti završene do 31. ^jula nakon poreske godine.

Socijalno osiguranje u Velikoj Britaniji

Kao opšte pravilo, od iseljenika će se tražiti da uplate u britansko nacionalno osiguranje nakon što se zaposle (ili budu samozaposleni). Ovo je potrebno kako bi se pokrili troškovi zdravstvenog osiguranja, socijalne pomoći, penzionih planova, naknada radnicima i osiguranja za slučaj nezaposlenosti, kao i drugih socijalnih programa koji su trenutno na snazi ​​u UK. Prema Sporazumu o socijalnom osiguranju između SAD-a i Velike Britanije, od vas će se tražiti da plaćate socijalno osiguranje zemlji u kojoj radite. Međutim, ako vas poslodavac pošalje u UK na pet godina ili manje, i dalje ćete biti pokriveni socijalnom osiguranjem o porezima na iseljenike u SAD i izuzeti od pokrića u UK. Ako ste samozaposleni, platit ćete državi u kojoj živite.

Da li se strani prihod oporezuje u Ujedinjenom Kraljevstvu?

Porez koji se plaća na prihod širom svijeta ovisit će o vašem prebivalištu i statusu prebivališta u UK. Ako se smatrate rezidentom Ujedinjenog Kraljevstva, oporezujete se na sav prihod od ulaganja, bez obzira na lokaciju. Ovo će biti isti prihod prijavljen na vaš porez za strance u SAD.

Ako ste rezident, ali nemate prebivalište u Ujedinjenom Kraljevstvu, možete podnijeti zahtjev koristeći osnovu za doznaku i za strani prihod i kapitalnu dobit. Ako ste rezident i imate prebivalište, ali niste uobičajeni rezident, doznaku možete koristiti samo za svoj strani prihod, ne i kapitalnu dobit. Osnova doznake vam omogućava da odaberete da budete obveznici plaćanja poreza u Ujedinjenom Kraljevstvu na prihod od ulaganja doznačenog u UK. Prihod se mora doznačiti ako se donese u UK ili vam se isplati u UK. Dobro je kontaktirati poreskog savjetnika u vezi s inozemnim bankovnim računima kako biste izbjegli skupe greške za stanovnike koji nemaju sjedište u UK.

Sporazum o porezu između SAD i Velike Britanije

Sporazum o porezu između SAD i Velike Britanije je koristan za definisanje uslova za situacije kada nije jasno kojoj zemlji treba platiti porez. Država koja prima porez se obično određuje prema rezidentnom statusu poreskog obveznika u svakoj zemlji. Uspostavljen je kako bi pomogao u oslobađanju dvostrukog oporezivanja dvojnih državljana, a istovremeno je dostupan i za objašnjenje svih poreskih pitanja koja mogu biti nejasna. Korisno je u eliminaciji dvostrukog oporezivanja poreza na iseljenike u SAD.

Porezi u UK

Osim poreza na dohodak na plaćene plaće, postoje i drugi oblici dohotka koji se oporezuju u UK.

Nenovčana naknada se smatra oporezivom. Ovo uključuje stambene stipendije, troškove preseljenja, obroke i odjeću, troškove putovanja na posao, članstvo u klubu, nadoknadu troškova obrazovanja ili plaćanja odsustva. Postoje izuzeci, ali općenito, iseljenici mogu očekivati ​​da plaćaju porez na negotovinsku naknadu u UK, uključujući nacionalno osiguranje.

Bilo koji kapitalni dobitak će se također oporezivati, uključujući prodaju vašeg jedinog ili glavnog prebivališta, polise životnog osiguranja, korporativne obveznice, automobile, poklone imovine u dobrotvorne svrhe, dobitke sa računa ISA i obveznice britanske vlade. Ako ste rezident ili običan rezident i prebivalište u Ujedinjenom Kraljevstvu, to uključuje kapitalne dobitke širom svijeta. Ako nemate prebivalište, to će biti samo na kapitalnoj dobiti zarađenoj u Ujedinjenom Kraljevstvu, omogućavajući izbor na osnovu doznake za dobitke u inostranstvu.

Što se tiče poreza na nekretnine, možete očekivati ​​da ćete platiti porez na nasljedstvo na imovinu širom svijeta ako imate prebivalište u UK. HMRC smatra da ste odgovorni za poreze na nasljedstvo ako ste boravili u Ujedinjenom Kraljevstvu 17 ili više od posljednjih 20 godina. U slučaju da imate prebivalište u SAD-u, odgovorni ste samo za nasljeđivanje imovine koja se nalazi unutar Ujedinjenog Kraljevstva.

Ušteda na američkim porezima za iseljenike

Uz mnoge različite oblike oporezivanja koji se primjenjuju na strane državljane koji rade i borave u Ujedinjenom Kraljevstvu, važno je da primijenite sva izuzeća, odbitke i kredite na svoje poreze za strance u SAD. Također je važno razumjeti pravila rezidenta i prebivališta za uštedu na vašoj samoprocjeni u UK. Razumijevanje vaših poreza iseljenika u SAD i zahtjeva za podnošenje zahtjeva u UK dok živite u UK pojednostavit će proces podnošenja poreza i učiniti ga što je moguće bezbrižnijim. Podnošenje poreza za iseljenike SAD u UK ne mora biti problem! Ako imate bilo kakvih pitanja o porezima za iseljenike u SAD ili o vašoj samoprocjeni u Velikoj Britaniji, kontaktirajte naše stručnjake za poreze za iseljenike