IRS objašnjava različite tipove individualnog računa za penzionisanje (IRA), njihovu svrhu, mogućnost odbitka, oporezivanje, preokrete i kada se od vas traži da povučete sredstva koja se nazivaju minimalna distribucija zahtjeva ili RMD.
Individualni penzioni aranžmani – poznatiji jednostavno kao IRA – su računi na koje neko može uplatiti novac kako bi obezbijedio finansijsku sigurnost kada ode u penziju. Poreski obveznik može osnovati IRA sa:
- banka ili druga finansijska institucija
- društvo za životno osiguranje
- uzajamnog fonda
- berzanski posrednik
Evo nekih termina i definicija vezanih za IRA kako bi pomogli ljudima da saznaju više o tome kako aranžmani funkcioniraju:
Tradicionalni IRA : Doprinosi u tradicionalni IRA mogu se odbiti od poreza . Iznosi u tradicionalnom IRA se uglavnom ne oporezuju dok ih ne podignete s računa.
Plan usklađivanja poticaja za štednju za zaposlenike : obično poznat kao JEDNOSTAVNI IRA . Omogućava zaposlenicima i poslodavcima da doprinose tradicionalnim IRA-ima uspostavljenim za zaposlenike. Idealan je kao početni plan štednje za penziju za male poslodavce koji trenutno ne sponzoriraju penzioni plan.
Pojednostavljeni penzioni plan za zaposlene : Poznatiji jednostavno kao SEP-IRA , to je pisani plan koji omogućava poslodavcu da uplaćuje doprinose za vlastitu penziju i penziju svojih zaposlenika bez uključivanja u složeniji kvalifikovani plan. SEP je u vlasništvu i pod kontrolom zaposlenika.
ROTH IRA : IRA koji podliježe istim pravilima kao i tradicionalni IRA, uz određene izuzetke . Na primjer, poreski obveznik ne može odbiti doprinose u Roth IRA. Međutim, ako vlasnik IRA ispunjava određene uslove, kvalifikovane isplate su oslobođene poreza.
Doprinos : Iznos novca koji neko ulaže u svoj IRA. Postoje ograničenja u pogledu iznosa koji neko može godišnje uplatiti u svoj IRA. Ova ograničenja se zasnivaju na godinama vlasnika IRA i vrsti IRA koju posjeduje.
Raspodjela : U suštini isplata. Ovo je iznos koji neko podiže sa svog IRA računa.
Obavezna isplata : Poreski obveznik ne može trajno držati penziona sredstva na svom računu. Osobe s IRA-om uglavnom moraju početi podizati sredstva sa svog IRA-a kada napune 70 i po godina. Roth IRA-e ne zahtijevaju podizanje sredstava sve do smrti vlasnika.
Prebacivanje : Ovo se dešava kada vlasnik IRA-e primi uplatu iz penzionog plana i uplati je na drugi IRA račun u roku od 60 dana.