Porezna uprava nas podsjeća da imamo rok do 15. aprila 2021. ove poreske godine 2020. da uplatimo 6,000 USD (sa nadoknadom za uzrast od 50 do 7,000 USD) IRA doprinose - tradicionalni ili ROTH IRA za poresku godinu 2019, nemojte kasniti!
Poreska uprava (IRA) napominje da poreski obveznici svih uzrasta mogu tražiti odbitak u svojoj poreskoj prijavi za 2020. godinu za doprinose uplaćene u njihov individualni penzioni plan do 15. aprila 2021. godine. Više ne postoji maksimalna starosna granica za uplatu doprinosa u IRA.
IRA je osmišljen kako bi omogućio zaposlenima i samozaposlenima da štede za penziju. Većina poreskih obveznika koji rade ima pravo da pokrene tradicionalni ili Roth IRA ili da uplati novac na postojeći račun.
Doprinosi u tradicionalni IRA obično se odbijaju od poreza, a isplate su uglavnom oporezive. Još uvijek ima vremena za uplatu doprinosa koji se računaju u poresku prijavu za 2020. godinu, ako se izvrše do 15. aprila 2021. Poreski obveznici mogu podnijeti svoju prijavu kojom se traži doprinos u tradicionalni IRA prije nego što se doprinos stvarno izvrši. Doprinos tada mora biti izvršen do datuma dospijeća prijave u aprilu. Dok doprinosi u Roth IRA nisu odbitni od poreza, kvalifikovane isplate su oslobođene poreza. Osim toga, poreski obveznici sa niskim i umjerenim prihodima koji daju ove doprinose također mogu ispunjavati uslove za Štedni kredit.
Generalno, poreski obveznici koji ispunjavaju uslove mogu uplatiti do 6,000 dolara u IRA za 2020. godinu. Za nekoga ko je imao 50 ili više godina na kraju 2020. godine, limit se povećava na 7,000 dolara. Ograničenja za poreske obveznike starosti 70 i po godina ili starije da uplaćuju doprinose u svoj IRA ukinuta su 2020. godine.
Kvalifikovani doprinosi za jednu ili više tradicionalnih IRA-a mogu se odbiti do granice doprinosa ili 100% naknade poreznog obveznika, ovisno o tome što je manje.
Za 2020. godinu, ako je poreski obveznik obuhvaćen penzionim planom na radnom mjestu, odbitak za doprinose tradicionalnom IRA se uglavnom smanjuje u zavisnosti od modifikovanog prilagođenog bruto prihoda poreskog obveznika :
Podnosioci zahtjeva za samce ili glave domaćinstva s prihodom od 65,000 dolara ili manje mogu uzeti puni odbitak do iznosa svog limita doprinosa. Za prihode veće od 65,000 USD, ali manje od 75,000 USD, postoji djelimični odbitak, a ako 75,000 USD ili više nema odbitka.
Podnosiocima zahtjeva koji su u braku koji podnose zajednički zahtjev ili su kvalificirana udovica(udovica) sa 104,000 USD ili manje prihoda, dozvoljen je puni odbitak do iznosa ograničenja doprinosa. Podnosioci zahtjeva s više od 104,000 USD, ali manje od 124,000 USD mogu zatražiti djelomični odbitak, a ako je njihov prihod najmanje 124,000 USD, odbitak nije dostupan.
Za zajedničke podnosioce poreza, gdje supružnik koji uplaćuje doprinos u IRA nije pokriven planom na radnom mjestu, ali njihov supružnik jeste pokriven, dostupan je puni odbitak ako je njihov modificirani AGI 196,000 dolara ili manje. Postoji djelimični odbitak ako je njihov prihod između 196,000 i 206,000 dolara, a odbitak se ne primjenjuje ako je njihov prihod 206,000 dolara ili više.
Podnosioci zahtjeva koji su u braku koji podnose odvojeno i imaju prihod manji od 10,000 dolara mogu tražiti djelomični odbitak. Ako je njihov prihod najmanje 10,000 dolara, nema odbitka.
Radni listovi su dostupni u Uputama za Obrasac 1040 ili u Publikaciji 590-A , Doprinosi za individualne penzione aranžmane . Odbitak se traži na Obrascu 1040 , Prilog 1. Doprinosi koji se ne mogu odbiti od poreza prijavljuju se na Obrascu 8606.
Iako doprinosi u Roth IRA račune nisu porezno priznati, maksimalni dozvoljeni iznos ovih doprinosa počinje postepeno da se ukida za poreske obveznike čiji je modifikovani prilagođeni bruto prihod iznad određenog nivoa:
- Za podnosioce zahtjeva koji su u braku koji podnose zahtjev zajedno ili kvalificiraju udovicu(udovicu), taj nivo iznosi 196,000 dolara.
- Za one koji se prijavljuju kao samci, glava domaćinstva ili oženjeni odvojeno i koji nisu živjeli sa svojim supružnikom ni u jednom trenutku tokom godine, taj nivo iznosi 124,000 dolara.
- Za podnosioce zahtjeva koji su u braku koji podnose odvojeno i koji su živjeli sa svojim supružnikom u bilo koje vrijeme tokom godine, bilo koji iznos izmijenjenog AGI-a smanjuje njihov limit doprinosa.
Kredit za štediše , također poznat kao Kredit za doprinose za penzijsku štednju, često je dostupan doprinosnicima IRA čiji prilagođeni bruto prihod padne ispod određenih nivoa. Osim toga, počevši od 2018. godine, određeni korisnici mogu ispunjavati uslove za kredit za doprinose na svoj račun za postizanje boljeg životnog iskustva ( ABLE ). Za 2018. godinu, ograničenja prihoda su:
- $32,500; samac i oženjen podnošenje odvojeno
- $48,750; glava domaćinstva
- 65,000 dolara; u braku podnose zajedno
Poreski obveznici trebaju koristiti Obrazac 8880 , Kredit za kvalifikovane doprinose za penzijsku štednju , da bi zatražili Kredit za štediše, a njegove upute za detalje o pravilnom izračunavanju kredita.
Poreski obveznici mogu pronaći odgovore na pitanja, obrasce i upute, kao i jednostavne alate online na IRS.gov . Ove resurse mogu koristiti za dobijanje pomoći kada im je potrebna, kod kuće, na poslu ili u pokretu.
Ovo saopštenje za javnost dio je serije pod nazivom Vodič za porezno vrijeme , resursa koji pomaže poreskim obveznicima da podnesu tačnu poresku prijavu. Dodatna pomoć dostupna je u Publikaciji 17 , Vaš federalni porez na dohodak za pojedince.