IRS pruža odličnu analizu različitih tipova IRA-e, njihove upotrebe i razlika, doprinosa i mogućnosti povlačenja svake od njih.
Individualni penzioni aranžmani , ili IRA, pružaju poreske olakšice ljudima za ulaganja koja im mogu pružiti finansijsku sigurnost za penziju. Ovi računi mogu se otvoriti u banci ili drugoj finansijskoj instituciji, osiguravajućem društvu za život, investicionom fondu ili kod berzanskog posrednika.
Evo osnovnog pregleda koji će pomoći ljudima da bolje razumiju ovu vrstu računa za penzionu štednju.
- Doprinos. Novac koji neko ulaže u svoju IRA. Postoje godišnji ograničenja doprinosa ovisno o njihovoj dobi i vrsti IRA. Općenito, porezni obveznik ili njihov supružnik moraju imati prihod da bi doprinijeli IRA-i.
- distribucija. Iznos koji neko povuče iz svoje IRA.
- Povlači se. Porezni obveznici se mogu suočiti sa kaznom od 10% i poreznim računom ako podignu novac prije 59 ½ godine, osim ako ne kvalifikovati se za izuzetak.
- Potrebna distribucija. Postoje uslovi za povlačenje iz IRA-e:
- Neko generalno mora da počne uzimanje povlačenja iz njihove IRA kada napune 70½ godina.
- Prema Zakonu o SECURE 2019, ako je 70. rođendan neke osobe 1. jula 2019. ili kasnije, ona ne mora poduzeti isplate do 72. godine.
- Važe posebna pravila distribucije IRA korisnici.
- Tradicionalna IRA. IRA gdje mogu biti doprinosi porezno priznati. Općenito, iznosi u tradicionalnoj IRA-i se ne oporezuju dok se ne povuku.
- Roth I.R.A.. Ova vrsta IRA koja podliježe istim pravilima kao i tradicionalna IRA, ali sa određenim izuzecima:
- Poreski obveznik ne može odbiti doprinose Roth IRA-i.
- Kvalificirane distribucije su oslobođeni poreza.
- Roth IRA ne zahtijevaju povlačenja do nakon smrti vlasnika.
- Plan podsticanja štednje za zaposlene. Ovo je opšte poznato kao a Jednostavna IRA. Zaposlenici i poslodavci mogu doprinijeti tradicionalnim IRA uspostavljenim za zaposlene. Može dobro funkcionirati kao početni plan penzione štednje za male poslodavce.
- Pojednostavljena penzija zaposlenih. Ovo je poznato kao a SEP-IRA. Poslodavac može uplaćivati doprinose za svoje penzionisanje i penzionisanje svojih zaposlenih. Zaposlenik posjeduje i kontrolira SEP.
- Prenos IRA. Ovo je kada vlasnik IRA-e prima isplatu iz svog penzionog plana i deponuje ga u drugu IRA u roku od 60 dana.