IRS Tax Tip 2025-62 odlično objašnjava razlike između tradicionalnog IRA i ROTH opcija za poresku godinu 2026, uključujući informacije o SEP IRA i jednostavnim IRA.
Planiranje penzionisanja može izgledati zastrašujuće, ali je važno početi rano. Individualni penzioni računi pružaju poreske olakšice ljudima da ulažu u svoju finansijsku budućnost.
IRA-ovi dozvoljavaju odgodu oporezivanja rasta zarade. Pojedinci plaćaju porez na investicijske dobitke samo kada vrše isplate. Deponenti mogu zatražiti odbitak na svojoj individualnoj federalnoj poreskoj prijavi za iznos koji su uplatili u IRA.
Evo nekih ključnih karakteristika za mnoge vrste IRA računa:
Tradicionalna IRA
- Najčešća vrsta IRA-e i općenito, novac u tradicionalna IRA ne oporezuje se dok se ne povuče
- Postoje godišnji ograničenja doprinosa ovisno o dobi osobe i vrsti IRA-e
- Prilikom planiranja kada će podići novac sa IRA računa, poreski obveznici trebaju znati:
- Mogu se suočiti s kaznom od 10% i poreznim računom ako podignu novac prije 59½ godina, osim ako... kvalifikovati se za izuzetak
- Obično moraju početi uzimanje povlačenja iz IRA-e kada napune 73 godine, 72 godine ako su napunili 72 godine u 2022. Za poreske godine 2019 i ranije, ta starosna dob je bila 70½
- Važe posebna pravila distribucije IRA korisnici
Roth I.R.A.
Ista pravila kao i za tradicionalni IRA, ali postoje razlike:
- Doprinosi se uplaćuju iz sredstava nakon oporezivanja, a poreski obveznik ne može odbiti doprinose u Roth IRA.
- Kvalificirane distribucije oslobođeni su poreza
- Ne zahtijevajte isplatu sve do smrti vlasnika
Druge vrste IRA računa
- Pojednostavljena penzija za zaposlene - A SEP IRA osniva poslodavac. Poslodavac direktno uplaćuje doprinose u IRA koji se osniva za svakog zaposlenika.
- Plan usklađivanja poticaja za uštede za zaposlenike - A Jednostavna IRA Omogućava poslodavcu i zaposlenima da doprinesu IRA-i za svakog zaposlenika. Pogodan je kao početni plan štednje za penziju za male poslodavce koji trenutno ne sponzoriraju penzioni plan.
- Odbitak od plate IRA – Zaposleni osnivaju tradicionalni ili Roth IRA račun kod finansijske institucije i odobravaju ugovor o odbitku od plate sa svojim poslodavcem.