Mnogi ljudi smatraju da je neophodno da ranije podignu novac sa svog IRA ili penzionog plana . Međutim, to može izazvati dodatni porez pored poreza na dohodak koji ćete možda morati platiti. Evo nekoliko ključnih stvari koje treba znati o prijevremenom uzimanju isplate:
1. Prijevremeno povlačenje sredstava. Prijevremeno povlačenje sredstava obično znači podizanje novca iz vašeg penzionog plana prije nego što napunite 59 i po godina.
2. Dodatni porez. Ako ste prošle godine prijevremeno povukli novac iz plana, morate to prijaviti Poreznoj upravi (IRS). Možda ćete morati platiti porez na dohodak na iznos koji ste podigli. Ako se radilo o prijevremenom povlačenju, možda ćete morati platiti dodatnih 10 posto poreza.
3. Neoporezive isplate. Dodatnih 10 posto poreza ne primjenjuje se na neoporezive isplate. One uključuju isplate vaših troškova učešća u planu. Vaši troškovi uključuju doprinose na koje ste platili porez prije nego što ste ih uključili u plan.
Prenos sredstava je vrsta neoporezivog povlačenja sredstava. Prenos se dešava kada uzmete gotovinu ili drugu imovinu iz jednog plana i taj iznos uplatite u drugi plan. Obično imate 60 dana da izvršite prenos kako biste ga oslobodili od poreza.
4. Provjerite izuzetke. Postoje mnogi izuzeci od dodatnog poreza od 10 posto. Neka pravila za penzione planove razlikuju se od pravila za IRA.
5. Podnesite obrazac 5329. Ako ste prošle godine prijevremeno povukli novac, možda ćete morati podnijeti obrazac 5329 , Dodatni porezi na kvalificirane planove (uključujući IRA) i druge porezno povlaštene račune, uz vašu saveznu poreznu prijavu. Za detalje pogledajte obrazac 5329 i njegova uputstva.
6. Koristite IRS e-file. Pravila za prijevremeno povlačenje poreza mogu biti složena. IRS e-file je najlakši i najtačniji način za podnošenje porezne prijave. Poreski softver koji koristite za elektronsko podnošenje odabrat će prave porezne obrasce, izvršiti izračune i pomoći vam da ostvarite porezne olakšice koje vam pripadaju. Sedam od 10 poreskih obveznika ispunjava uslove za korištenje Free File-a, koji je dostupan samo putem web stranice IRS-a na IRS.gov/freefile.
Više informacija o ovoj temi dostupno je na IRS.gov.
Svaki poreski obveznik ima skup osnovnih prava kojih bi trebao biti svjestan prilikom kontakta s Poreznom upravom (IRS). To je vaša Povelja o pravima poreskih obveznika . Istražite svoja prava i naše obaveze da ih zaštitimo na IRS.gov.
Dodatni resursi Porezne uprave:
- IRA FAQs – distribucije (povlačenja)
- Publikacija 590-B, Raspodjela iz individualnih penzionih aranžmana
- Publikacija 575, penzijski i anuitetni prihodi
- Podnošenje vaših poreza
- Mapa poreza IRS -a