Odličan članak koji objašnjava glavne razlike između standardnog odbitka i stavkovnog odbitka (ID), kao i pojedinačne komponente ID-a.
Možda se pitate možete li tražiti specificirane odbitke na svojoj poreznoj prijavi. Možda ste dali dobrotvorne priloge i u prošlosti vam je rečeno da se ne mogu tražiti jer niste imali dovoljno odbitaka za specificiranje. Koliko vam je potrebno? Možete specificirati odbitke ako ukupan iznos vaših dozvoljenih specificiranih otpisa za godinu premašuje vaš standardni iznos odbitka za tu godinu. U suprotnom, morate tražiti standardni odbitak.
Evo kako ćemo utvrditi da li možete navesti stavke ili ne za 2024. godinu kada budemo pripremali vašu poresku prijavu.
Standardni iznosi odbitaka
Osnovni standardni odbitci za 2024. godinu su:
- 14,600 dolara ako ste samac ili koristite oženjen/udatu i podnosite odvojene prijave,
- 29,200 dolara ako ste u braku i podnosite zajedničku prijavu, i
- 21,900 dolara ako ste glava porodice.
Dodatni standardni odbitci primjenjuju se ako imate 65 ili više godina ili ste slijepi. Za 2024. godinu, dodatni odbitci iznose 1,550 dolara za oženjene poreske obveznike starosti 65 ili više godina ili slijepe i 1,950 dolara za neoženjene poreske obveznike starosti 65 ili više godina ili slijepe.
Za 2025. godinu, osnovni standardni odbitci iznose 15,000, 30,000 i 22,500 dolara, respektivno. Dodatni odbitci iznose 1,600 i 2,000 dolara, respektivno.
Ne pretpostavljaj
Pretpostavimo da mislite da će vaši ukupni stavke odbitka za 2024. godinu biti blizu vašeg standardnog iznosa odbitka. U tom slučaju, posvetite dodatno vrijeme pregledu svih svojih rashoda kako biste bili sigurni da vam ne nedostaju neke stavke odbitka. Drugim riječima, nemojte refleksno pretpostavljati da ne možete napraviti stavku za 2024. godinu samo zato što to niste učinili za 2023. godinu.
Pored dobrotvornih priloga, uzmite u obzir sljedeće ključne troškove:
Kamata na hipoteku. Provjerite Obrazac 1098 za 2024. godinu za tačan iznos troškova kamate na hipoteku koju ste platili. Općenito možete odbiti kamatu na iznos do 750,000 dolara duga za kupovinu kuće koji je osiguran vašim primarnim prebivalištem i još jednim prebivalištem, kao što je kuća za odmor. Ako koristite status bračnog partnera koji podnosi odvojene prijave, ograničenje je 375,000 dolara. Ako ste uzeli kredit osigurani nekretninom i iskoristili prihod za kupovinu ili poboljšanje vašeg primarnog prebivališta ili drugog prebivališta, to se računa kao dug za kupovinu kuće sve dok vas ne dovodi do prekoračenja ograničenja od 750,000/375,000 dolara.
Državni i lokalni porezi. Zbrojite državne i lokalne poreze na dohodak i imovinu koje ste platili u 2024. godini. Ako imate hipoteku, porezi na imovinu bit će prikazani na Obrascu 1098 koji dobijete od zajmodavca. Maksimalni iznos koji možete odbiti za sve državne i lokalne poreze zajedno je 10,000 dolara ili 5,000 dolara ako koristite status bračnog partnera koji podnosi odvojene prijave.
Umjesto odbitka državnih i lokalnih poreza na dohodak, možete odabrati odbitak općih državnih i lokalnih poreza na promet. Taj izbor se može isplatiti ako niste platili ništa ili niste platili mnogo državnih i lokalnih poreza na dohodak. Možete koristiti jednu od dvije metode za kvantificiranje odbitka državnih i lokalnih poreza na promet. Pod pretpostavkom da imate potrebne evidencije, možete odbiti stvarni iznos poreza na promet koji ste platili u 2024. godini. Alternativno, možete se odlučiti za odbitak poreza na promet na osnovu IRS tabele. Opcionalni iznos odbitka zasniva se na državi u kojoj živite, vašem statusu podnošenja porezne prijave, vašim prihodima i broju vaših izdržavanih osoba. Ako koristite IRS tabelu, možete dodati stvarne iznose poreza na promet za određene skupe stavke iznosu iz tabele. Ove stavke uključuju:
- Automobili, kamioni, SUV-ovi i kombiji,
- Brodovi i avioni,
- Motocikli i terenska vozila,
- Kamp kućice, mobilne kućice ili montažne kuće, i
- Materijali za izgradnju ili renoviranje kuće.
Medicinski troškovi. Možete odbiti kvalifikovane medicinske troškove koje ste platili za 2024. godinu u mjeri u kojoj prelaze 7.5% vašeg prilagođenog bruto prihoda. Ako ste platili kvalifikovane troškove za izdržavanog rođaka, poput starijeg roditelja kojeg izdržavate, uključite te troškove u ukupan iznos. Da biste odbili troškove izdržavane osobe, morate ih sami platiti. Ne možete uračunati troškove koje jednostavno nadoknađujete svojoj izdržavanoj osobi. Prihvatljivi troškovi također uključuju premije kvalifikovanog osiguranja za dugotrajnu njegu, podložno ograničenjima zasnovanim na dobi.
Zatražite sve odbitke na koje ispunjavate uslove
Prikupite sve svoje podatke, a mi ćemo provjeriti podatke kada budemo pripremali vašu poreznu prijavu. Kontaktirajte nas ako imate pitanja ili želite više informacija o ovoj ili bilo kojoj drugoj poreznoj temi.