Kao Amerikanac koji živi u inostranstvu, ključno je biti svjestan određenih radnji koje bi mogle navesti Poreznu upravu (IRS) da revidira vašu poresku prijavu. Evo osam uobičajenih okidača:
1. Nepodnošenje poreske prijave
Svi građani SAD-a moraju podnijeti godišnju poreznu prijavu, bez obzira na to gdje žive. Mnogi iseljenici nisu svjesni ove obaveze, što dovodi do propuštanja podnošenja poreza. Zanemarivanje podnošenja poreza može biti znak za zabrinutost kod Porezne uprave SAD-a (IRS) i može rezultirati značajnim kaznama. Kako bi se to ispravilo, IRS nudi pojednostavljene procedure za podnošenje poreza, koje omogućavaju iseljenicima da ispune zahtjeve bez suočavanja s kaznama. To uključuje izjavu da je nepodnošljenje poreza bilo nenamjerno, podnošenje posljednje tri zaostale porezne prijave, plaćanje svih dugovanih poreza za te godine i podnošenje Izvještaja o stranom bankovnom računu (FBAR) za posljednjih šest godina.
2. Neprijavljivanje svih oporezivih prihoda
Američki državljani su dužni godišnje prijavljivati svoje prihode iz cijelog svijeta, ne samo prihode iz američkih izvora. Od donošenja Zakona o usklađenosti poreza na strane račune (FATCA) 2010. godine, strane banke moraju prijavljivati informacije o računima koje posjeduju američki državljani Poreznoj upravi SAD-a (IRS). Stoga je vjerovatno da će pokušaj skrivanja prihoda iz inostranstva biti otkriven. Da biste izbjegli reviziju, osigurajte da tačno prijavite sve prihode.
3. Neprijavljivanje stranog bankovnog računa
Ako u bilo kojem trenutku tokom godine imate više od 10,000 dolara na stranim finansijskim računima, dužni ste podnijeti FBAR. Ukoliko to ne učinite, možete upozoriti Poreznu upravu (IRS) i potencijalno pokrenuti reviziju.
4. Ostvarivanje visokih prihoda
Viši nivoi prihoda mogu privući veću pažnju Porezne uprave (IRS). Porezna uprava (IRS) se fokusira na bogatije pojedince kako bi osigurala usklađenost s propisima. Ako su vaši prihodi iznad prosjeka, bitno je da tačno prijavite svoje prihode i vodite temeljitu evidenciju.
5. Ostvarivanje brojnih odbitaka i kredita
Stranci imaju pristup raznim odbitcima i kreditima, kao što su izuzeće od prihoda zarađenog u inostranstvu , poreski kredit za inostranstvo i odbitak za stanovanje u inostranstvu. Iako ove pogodnosti mogu smanjiti vašu poresku obavezu, njihovo podnošenje može navesti Poreznu upravu (IRS) da provjeri vašu podobnost. Ovo posebno važi za samozaposlene osobe koje mogu tražiti dodatne odbitke. Uvijek se uvjerite da imate pravo na odbitke i kredite koje tražite i sačuvajte prateću dokumentaciju.
6. Prijevremeno podizanje sredstava s penzionog računa
Prijevremeno podizanje sredstava s penzionih računa poput IRA ili 401(k) obično povlači za sobom poresku kaznu, osim ako ne ispunjava uslove za određene izuzetke. Mnogi poreski obveznici nisu svjesni ovoga, što dovodi do grešaka u njihovim poreskim prijavama. Porezna uprava (IRS) često provjerava takva podizanja kako bi osigurala pravilno izvještavanje i primjenu kazni.
7. Ulaganje u virtuelnu valutu
Transakcije kriptovalutama postale su češće, a Porezna uprava (IRS) budno prati kako bi se osiguralo da se one ispravno prijavljuju. Digitalne valute se u poreske svrhe tretiraju kao imovina, što ih čini podložnim porezu na kapitalnu dobit. Porezna uprava (IRS) je preduzela korake, kao što je prikupljanje informacija o klijentima od mjenjačnica virtuelnih valuta, kako bi identifikovala poreske obveznike koji možda ne prijavljuju dovoljno poreza. Bavljenje kriptovalutama bez pravilnog prijavljivanja može dovesti do revizije.
8. Obavljanje velikih gotovinskih transakcija
Značajne gotovinske transakcije mogu zaobići standardne sisteme finansijskog izvještavanja, što ih čini tačkom interesa za Poreznu upravu (IRS). Redovne velike gotovinske transakcije, posebno bez jasne dokumentacije, mogu izazvati sumnju i potencijalno pokrenuti reviziju.
Šta učiniti ako primite obavještenje o reviziji od strane Porezne uprave (IRS)
Ako primite obavještenje o reviziji, prvo provjerite njegovu autentičnost, jer Porezna uprava (IRS) pokreće revizije putem poštom poslanih pisama. Ako je obavještenje autentično, ostanite mirni. Većina revizija su rutinske provjere i ne podrazumijevaju nepravilnosti. Preporučljivo je konsultovati poreskog stručnjaka sa iskustvom u poreskim pitanjima za iseljenike koji će vas voditi kroz proces. Uvijek vodite detaljnu evidenciju o svojim finansijskim aktivnostima kako biste potkrijepili svoje poreske prijave.
Održavanje informisanosti i pažljivim poštivanjem vaših poreskih obaveza može pomoći u smanjenju rizika od revizije i osigurati usklađenost sa poreskim zakonima SAD-a.