กรมสรรพากร (IRS) โดยใช้คำแนะนำด้านภาษี 2026-42 เตือนเจ้าของบ้านเกี่ยวกับการหักลดหย่อนภาษีที่เกี่ยวข้องกับการชำระภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐและท้องถิ่น และการหักลดหย่อนดอกเบี้ยจำนองบ้าน ภายในวงเงินที่กำหนดไว้ตามกฎหมาย OBBBA ปี 2025 อย่างไรก็ตาม เพื่อให้ได้รับสิทธิการหักลดหย่อนภาษีที่มีคุณค่าเหล่านี้ เจ้าของบ้านสามารถเลือกหักลดหย่อนแบบแยกรายการได้ ปีนี้ใกล้จะมาถึงแล้ว […]
กรมสรรพากร (IRS) โดยใช้แบบฟอร์ม IR-2026-55 เตือนผู้เสียภาษีและนายจ้างว่า ภายใต้มาตรา 127 ของประมวลกฎหมายภาษีสรรพากร (IRC) นายจ้างสามารถให้ความช่วยเหลือด้านการศึกษาแก่ลูกจ้างโดยไม่เสียภาษีได้สูงสุดถึง 5,250.00 ดอลลาร์สหรัฐ สำหรับปีภาษี 2025 และ 2025 โดยปรับตามค่าครองชีพในปีภาษีถัดไป จำนวนเงินเหล่านี้ไม่รวมอยู่ในช่องที่ 1 ค่าจ้าง ค่าทิป และค่าตอบแทนอื่น ๆ ในแบบฟอร์ม W-2 […]
กรมสรรพากรแจ้งเตือนเราอีกครั้งด้วยเอกสาร IR-2025-129 ว่า ด้วยกฎหมาย OBBBA ที่จะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2025 ผู้เสียภาษีจะสามารถหักดอกเบี้ยได้สูงสุดถึง 10,000 ดอลลาร์ สำหรับสินเชื่อรถยนต์ใหม่ (ไม่ใช่สัญญาเช่าซื้อ) สำหรับรถยนต์นั่งส่วนบุคคลที่ประกอบในสหรัฐอเมริกา กระทรวง […]
เริ่มตั้งแต่ฤดูกาลยื่นภาษีปี 2026 สำหรับการยื่นภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกาปี 2025 กรมสรรพากร (IRS) จะเสนอการยกเว้นภาษีครั้งแรก (FTA) ให้แก่ผู้เสียภาษีที่ยื่นแบบล่าช้า โดยมีเงื่อนไขว่าต้องเป็นไปตามเกณฑ์บางประการ รวมถึงไม่มีค่าปรับที่ยังไม่ถูกยกเลิกในสามปีภาษีก่อนหน้า ยกเว้นค่าปรับภาษีประมาณการ โดยไม่จำเป็นต้องอ้างอิงถึงกฎหมายหรือข้อบังคับ […]
กรมสรรพากรได้อธิบายในคำแนะนำด้านภาษีหมายเลข 2025-71 สำหรับผู้ปกครองของเด็กที่รับเลี้ยงบุตรบุญธรรมในปี 2025 ที่ดำเนินการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมเสร็จสิ้นในปี 2025 หรือเริ่มกระบวนการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมก่อนปี 2025 เกี่ยวกับตัวเลือกเครดิตภาษีการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมแบบใหม่ที่ราคาประหยัดกว่าสำหรับการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมระหว่างประเทศ ในประเทศ การรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมโดยเอกชน และการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมโดยรัฐบาล อันเป็นผลมาจากกฎหมาย OBBBA ผู้เสียภาษีที่ดำเนินการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมเสร็จสิ้นแล้ว […]
กรมสรรพากรแจ้งเตือนเราอีกครั้งด้วยเอกสาร IR-2025-114 ว่า ด้วยพระราชบัญญัติ OBBBA ที่จะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2025 ผู้เสียภาษีสามารถหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้ของสหรัฐฯ สำหรับรายได้จากทิปในบางอาชีพที่ระบุไว้เท่านั้น สำหรับการหักลดหย่อนทิปและรายได้จากการทำงานล่วงเวลา ผ่านการหักลดหย่อน […]
สำหรับพลเมืองและผู้พำนักในสหรัฐอเมริกาที่มีบัญชีการเงินในต่างประเทศ การปฏิบัติตามรายงานบัญชีธนาคารและบัญชีการเงินต่างประเทศ (FBAR) เป็นข้อกำหนดทางกฎหมายที่สำคัญ ทุกปี ผู้เสียภาษีต้องเปิดเผยบัญชีการเงินต่างประเทศหากมูลค่ารวมเกินกว่าเกณฑ์ที่กำหนด การไม่ยื่นแบบ FBAR ภายในกำหนดเวลาอาจส่งผลให้เกิดบทลงโทษที่สำคัญ ตั้งแต่ค่าปรับเป็นเงินจำนวนมาก […]
กรมสรรพากรแจ้งเตือนเราอีกครั้งด้วยเอกสาร IR-2025-92 ว่า ด้วยพระราชบัญญัติ OBBBA ที่จะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2025 ผู้เสียภาษีจะสามารถหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้ของสหรัฐฯ สำหรับรายได้จากทิปและค่าล่วงเวลาในอาชีพที่ระบุไว้บางอาชีพได้…กรมสรรพากรได้เปิดเผยรายชื่ออาชีพเหล่านั้นแล้ว กระทรวงการคลัง […]
กรมสรรพากร (IRS) ย้ำเตือนเราด้วยคำแนะนำด้านภาษีหมายเลข 2025-47 ว่า รหัส PIN สำหรับการป้องกันตัวตนของกรมสรรพากร หรือ IP PIN เป็นเครื่องมือสำคัญในการปกป้องผู้เสียภาษีจากมิจฉาชีพที่พยายามขโมยข้อมูลส่วนบุคคลและข้อมูลทางการเงิน รวมถึงวิธีการที่ผู้เสียภาษีสามารถขอรับ IP PIN ได้ รหัส PIN สำหรับการป้องกันตัวตนของกรมสรรพากร หรือ IP PIN เป็นเครื่องมือสำคัญในการปกป้องผู้เสียภาษีจากผู้ฉ้อโกงที่พยายามขโมยข้อมูลส่วนบุคคล […]
กรมสรรพากร (IRS) เตือนเราผ่านเคล็ดลับภาษี 2025-42 เกี่ยวกับข้อจำกัดในการหักลดหย่อนภาษีสำหรับงานอดิเรก โปรดคำนึงถึงสิ่งเหล่านี้เมื่อเตรียมยื่นภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกา!! งานอดิเรกและธุรกิจได้รับการปฏิบัติแตกต่างกันเมื่อพูดถึงการยื่นภาษี ความแตกต่างที่สำคัญที่สุดระหว่างทั้งสองคือ ธุรกิจดำเนินการเพื่อสร้างผลกำไร ในขณะที่งานอดิเรกนั้นเพื่อความเพลิดเพลิน […]
กรมสรรพากร (IRS) อธิบายในเคล็ดลับภาษี 2025-41 ว่าการแต่งงานอาจส่งผลต่อการยื่นภาษีเงินได้ของสหรัฐฯ อย่างไรบ้าง ตั้งแต่การเปลี่ยนชื่อ ที่อยู่ การเปลี่ยนแปลงการหักภาษี ณ ที่จ่าย และการปรับสถานะการยื่นภาษี ฤดูร้อนเป็นช่วงเวลาที่คู่บ่าวสาวมักจัดงานแต่งงาน และคู่บ่าวสาวสามารถทำให้การยื่นภาษีง่ายขึ้นได้ด้วยการทำสิ่งต่างๆ เหล่านี้ในตอนนี้ ผู้เสียภาษี […]
กรมสรรพากรได้อธิบายไว้ในเคล็ดลับภาษี 2025-40 ว่าสำหรับเจ้าของบ้านแล้ว อะไรบ้างที่สามารถหักลดหย่อนได้ในแบบฟอร์ม Schedule A ในฐานะรายการหักลดหย่อนแบบแยกรายการ และอะไรบ้างที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ การเป็นเจ้าของบ้านนั้นมีค่าใช้จ่าย แต่ก็มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากมายที่ช่วยให้เจ้าของบ้านประหยัดค่าใช้จ่ายทั่วไปบางส่วนของการเป็นเจ้าของบ้านได้ เจ้าของบ้านควรตรวจสอบการหักลดหย่อนภาษี โครงการ และข้อมูลเกี่ยวกับที่อยู่อาศัย […]
กรมสรรพากรแจ้งเตือนผู้เสียภาษีว่าสามารถเข้าสู่ระบบที่ https://www.irs.gov/payments และชำระภาษีเงินได้ที่ค้างชำระโดยใช้บัญชีธนาคารในสหรัฐฯ ระบบ EFTPS ของกรมสรรพากร หรือบัตรเดบิตหรือบัตรเครดิต และเข้าถึงบัญชีกรมสรรพากรทางออนไลน์ได้ หากมีปัญหาในการชำระภาษีเงินได้ กรมสรรพากรแจ้งเตือนผู้เสียภาษีว่าสามารถตั้งค่าการชำระเงินระยะสั้นได้ […]
กรมสรรพากรประกาศในเอกสาร IR-2025-51 สำหรับฤดูกาลยื่นภาษีปี 2025 สำหรับผู้ที่พลาดกำหนดเส้นตายวันที่ 15 เมษายน 2025 ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีปี 2024 ให้ยื่นโดยเร็วที่สุดเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับและดอกเบี้ยเพิ่มเติม รวมถึงอัตราค่าเดินทางมาตรฐานสำหรับธุรกิจ การรักษาพยาบาล การย้ายที่อยู่ และการกุศล กรมสรรพากรขอแนะนำให้ผู้เสียภาษีที่พลาดกำหนดเส้นตาย […]
บทความที่ยอดเยี่ยมนี้อธิบายถึงความแตกต่างที่สำคัญระหว่างการหักลดหย่อนมาตรฐานและการหักลดหย่อนแบบแยกรายการ (ID) รวมถึงส่วนประกอบแต่ละส่วนของการหักลดหย่อนแบบแยกรายการ คุณอาจสงสัยว่าคุณสามารถขอหักลดหย่อนแบบแยกรายการในแบบแสดงรายการภาษีของคุณได้หรือไม่ บางทีคุณอาจเคยบริจาคเพื่อการกุศลและเคยได้รับแจ้งในอดีตว่าไม่สามารถขอหักลดหย่อนได้เพราะคุณมีรายได้ไม่เพียงพอ […]
บทความที่ยอดเยี่ยมเกี่ยวกับรายละเอียดปลีกย่อยของการออมเงินเพื่อการศึกษาในระดับวิทยาลัยและอุดมศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม รวมถึงแผนการออมเพื่อการศึกษาในระดับวิทยาลัย 529 (College 529 CSP), ผลกระทบของการให้ของขวัญ, บัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell (ESA) และเครดิตภาษีเพื่อการศึกษา ได้แก่ เครดิตโอกาสทางการศึกษาของอเมริกา (American Opportunity Credit หรือ AOTC) และเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต (Lifetime Learning Credit หรือ LLC) คุณเคยลงทุนในบริษัทใดบริษัทหนึ่งแล้วพบว่าผลประกอบการของบริษัทนั้นลดลงหรือไม่ […]
กรมสรรพากรได้อธิบายไว้ในคำแนะนำด้านภาษีหมายเลข 2025-02 ว่าสถานะการยื่นภาษีของคุณ ไม่ว่าจะเป็นโสดหรือแต่งงาน จะถูกกำหนดในวันที่ 31 ธันวาคมของแต่ละปีปฏิทิน ซึ่งจะมีผลตลอดทั้งปีปฏิทิน นอกจากนี้ยังมีข้อควรปฏิบัติบางประการสำหรับผู้เสียภาษีหากสถานะการสมรสเปลี่ยนแปลงไป โดยทั่วไปแล้ว สถานะการยื่นภาษีของผู้เสียภาษีจะขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาแต่งงานแล้วหรือไม่ […]
ศาลแขวงรัฐบาลกลางพบว่ากฎหมายว่าด้วยความโปร่งใสของบริษัท (Corporate Transparency Act หรือ CTA) มีแนวโน้มขัดต่อรัฐธรรมนูญ จึงออกคำสั่งเมื่อวันอังคาร (คำสั่งห้ามดังกล่าว ซึ่งศาลระบุว่าควรมีผลบังคับใช้ทั่วประเทศ ออกในคดี Texas Top Cop Shop, Inc. vs. Garland, No. 4:24-CV-478 (ED Texas 12/3/24)) ห้ามการบังคับใช้ CTA และข้อมูลผู้ถือหุ้นที่แท้จริง (Beneficial Ownership Information หรือ BOI) […]
กรมสรรพากร (IRS) ย้ำเตือนในเอกสาร IR-2024-289 ว่า เจ้าของบัญชีเงินออมเพื่อการเกษียณส่วนบุคคล (IRA) ที่มีอายุ 70 ปีครึ่งขึ้นไป สามารถบริจาคเงินเพื่อการกุศลปลอดภาษีได้สูงสุด 108,000 ดอลลาร์ในปี 2025 จาก 105,000 ดอลลาร์ในปี 2024 ผ่านการบริจาคเพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติครบถ้วน (QCD) นอกจากนี้ สำหรับผู้ที่มีอายุ 73 ปีขึ้นไป การบริจาคเพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติครบถ้วน (QCD) ก็สามารถนับรวมในวงเงินบริจาคประจำปีได้เช่นกัน […]
นายแดนนี่ เวอร์เฟล ผู้บัญชาการกรมสรรพากร ประกาศว่า ตั้งแต่บัดนี้เป็นต้นไป กรมสรรพากรจะไม่เรียกเก็บค่าปรับโดยอัตโนมัติจากผู้เสียภาษีที่ยื่นแบบฟอร์ม 3520 ส่วนที่ 4 (การรายงานของขวัญจากต่างประเทศ) หลังกำหนดเวลาการยื่น นอกจากนี้ ภายในสิ้นปีนี้ กรมสรรพากรจะขยายแนวทางดังกล่าวไปยังการยื่นรายงานล่าช้าที่เกี่ยวข้องกับทรัสต์ต่างประเทศ (เช่น […]
กรมสรรพากรได้เตือนเราในคำแนะนำด้านภาษี 2024-84 IR—23-100 เกี่ยวกับสิ่งที่เราสามารถทำได้ในกรณีเกิดภัยพิบัติทางธรรมชาติเพื่อฟื้นฟูเอกสารต่างๆ รวมถึงเคล็ดลับบางประการที่ควรคำนึงถึงเมื่อเราอาจยื่นขอความช่วยเหลือจากรัฐบาลกลางหรือการชดเชยค่าสินไหมทดแทนจากประกันภัย! การฟื้นฟูข้อมูลด้านภาษีและการเงินอาจมีความสำคัญสำหรับผู้ประสบภัยพิบัติ […]
กรมสรรพากรเตือนผู้เสียภาษีว่า แม้หลายรัฐจะอนุญาตให้จำหน่ายกัญชาได้อย่างถูกกฎหมายแล้ว แต่ในระดับรัฐบาลกลาง กัญชายังคงเป็นสารควบคุมประเภทที่ 1 และภายใต้มาตรา 280E ของประมวลกฎหมายภาษีสรรพากร ผู้เสียภาษีจะไม่สามารถขอหักลดหย่อนหรือขอเครดิตภาษีสำหรับจำนวนเงินที่จ่ายหรือเกิดขึ้นในการประกอบธุรกิจเกี่ยวกับกัญชาได้ […]
กรมสรรพากร (IRS) เตือนเราผ่านเคล็ดลับภาษี 2024-55 เกี่ยวกับข้อจำกัดในการหักลดหย่อนภาษีสำหรับงานอดิเรก โปรดคำนึงถึงสิ่งเหล่านี้เมื่อเตรียมยื่นภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกา!! งานอดิเรกและธุรกิจได้รับการปฏิบัติแตกต่างกันเมื่อพูดถึงการยื่นภาษี ความแตกต่างที่สำคัญที่สุดระหว่างทั้งสองคือ ธุรกิจดำเนินการเพื่อสร้างผลกำไร ในขณะที่งานอดิเรกนั้นเพื่อความเพลิดเพลิน […]
ในคำแนะนำด้านภาษีของ IRS หมายเลข 2024-41 กรมสรรพากรได้เตือนผู้เสียภาษีเกี่ยวกับโครงสร้างธุรกิจประเภทต่างๆ ที่สามารถเลือกใช้ได้เมื่อจัดตั้งธุรกิจใหม่ ประเภทของปีภาษี และหมายเลข EIN ของธุรกิจ กรมสรรพากรทราบดีว่าการทำความเข้าใจและปฏิบัติตามภาระผูกพันด้านภาษีนั้นมีความสำคัญต่อความสำเร็จของธุรกิจทุกประเภท โดยเฉพาะธุรกิจใหม่ […]
ในคำแนะนำด้านภาษีของ IRS หมายเลข 2024-38 กรมสรรพากรได้เตือนผู้เสียภาษีว่าควรยื่นแบบแสดงรายการภาษีฉบับแก้ไขเมื่อใด เช่น ข้อผิดพลาดทางคณิตศาสตร์ รายได้ไม่ครบถ้วน หรือข้อผิดพลาดประเภทอื่นๆ เมื่อผู้เสียภาษีพบว่าแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางมีข้อผิดพลาดทางคณิตศาสตร์ รายได้ไม่ครบถ้วน หรือข้อผิดพลาดอื่นๆ พวกเขาควรยื่นแบบแสดงรายการภาษีฉบับแก้ไข […]
กรมสรรพากร (IRS) แจ้งเตือนผู้เสียภาษีว่า พวกเขาสามารถเข้าสู่ระบบที่ https://www.irs.gov/payments และชำระภาษีเงินได้ที่ค้างชำระโดยใช้บัญชีธนาคารในสหรัฐฯ ระบบ EFTPS ของ IRS หรือบัตรเดบิตหรือบัตรเครดิต และเข้าถึงบัญชี IRS ของตนเองทางออนไลน์ได้ ผู้เสียภาษีมีตัวเลือกมากมายให้พิจารณาเมื่อชำระภาษีของรัฐบาลกลาง ตัวเลือกการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์เป็นวิธีที่ดีที่สุด
ภายใต้การเปลี่ยนแปลง SECURE 2.0 สำหรับผู้เข้าร่วมที่มีรายได้สูงขึ้น เริ่มตั้งแต่ปี 2024 ผู้เข้าร่วมในแผน 401(k), 403(b) และ 457(b) ที่มีรายได้ค่าจ้างในปีก่อนหน้าเกิน 145,000 ดอลลาร์ (ปรับตามอัตราเงินเฟ้อทุกปี) สามารถบริจาคเพิ่มเติมได้เฉพาะในบัญชี Roth ที่บริษัทกำหนดเท่านั้น อย่างไรก็ตาม ในประกาศ 2023-62 กรมสรรพากรได้แก้ไขข้อกังวลเหล่านี้โดยให้ความช่วยเหลือในรูปแบบของ […]
การอภิปรายอย่างครอบคลุมเพื่อให้คุณสามารถประเมินได้ว่าบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (Health Savings Account หรือ HSA) เป็นประโยชน์ต่อคุณหรือไม่ เนื่องจากค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพเพิ่มสูงขึ้น หลายคนจึงมองหาวิธีการชำระค่าใช้จ่ายที่คุ้มค่ากว่า สำหรับบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) เสนอวิธีการที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีในการกันเงินไว้ (หรือมี […]
ในปีนี้ ชาวอเมริกันจำนวนมากตกเป็นเหยื่อของไฟป่า พายุรุนแรง น้ำท่วม พายุทอร์นาโด และภัยพิบัติอื่นๆ ไม่ว่าคุณจะอาศัยอยู่ที่ไหน ภัยพิบัติที่ไม่คาดฝันอาจสร้างความเสียหายให้กับบ้านหรือทรัพย์สินส่วนตัวของคุณ ก่อนที่กฎหมายลดภาษีและการจ้างงาน (TCJA) จะมีผลบังคับใช้ ผู้ประสบภัยจากภัยพิบัติที่เข้าเกณฑ์สามารถขอหักลดหย่อนภาษีได้ แต่ในปัจจุบัน […]
ในเอกสาร IRS FS 2024-11 กรมสรรพากรได้อธิบายถึงความแตกต่างระหว่างการหักลดหย่อนแบบแยกรายการและการหักลดหย่อนแบบมาตรฐาน รวมถึงรายละเอียดที่สำคัญ! การหักลดหย่อนจะช่วยลดจำนวนรายได้ของผู้เสียภาษีที่ต้องเสียภาษี ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะช่วยลดจำนวนภาษีที่บุคคลนั้นต้องจ่าย ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ในปัจจุบันมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนแบบมาตรฐาน แต่ […]
กรมสรรพากรได้อธิบายไว้ในคำแนะนำด้านภาษีหมายเลข 2024-26 ว่าผู้ปกครองที่รับบุตรบุญธรรมในปี 2023 อาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสำหรับการรับบุตรบุญธรรม โดยเครดิตนี้สามารถใช้ได้กับการรับบุตรบุญธรรมทั้งในประเทศและต่างประเทศ การรับบุตรบุญธรรมผ่านสถานสงเคราะห์เอกชนและของรัฐ ผู้เสียภาษีที่รับบุตรบุญธรรมหรือเริ่มกระบวนการรับบุตรบุญธรรมในปี 2023 อาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสำหรับการรับบุตรบุญธรรม เครดิตนี้สามารถ […]
กรมสรรพากรเตือนผู้เสียภาษีในคำแนะนำด้านภาษี 2024-21 IR-2024-18 ว่าต้องทำเครื่องหมายในช่องที่ระบุว่าได้รับสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นรางวัล ของขวัญ หรือการชำระเงินสำหรับทรัพย์สินหรือบริการ หรือได้จำหน่ายสินทรัพย์ดิจิทัลใด ๆ ที่ถือครองเป็นสินทรัพย์ทุนผ่านการแลกเปลี่ยน การขาย หรือการโอน ผู้เสียภาษีที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีปี 2023 ต้องทำเครื่องหมายในช่องดังกล่าว […]
กรมสรรพากรประกาศด้วยเอกสาร IR-2023-246 กรมสรรพากรเตือนผู้เสียภาษีที่มีอายุเกิน 73 ปีที่เกิดในปี 1951 ว่าจะต้องเริ่มรับเงินจากบัญชีเงินออมเพื่อการเกษียณส่วนบุคคล (IRA) และแผนการเกษียณในที่ทำงาน การจ่ายเงินเหล่านี้เรียกว่าการจ่ายเงินขั้นต่ำที่กำหนด (RMD) แม้ว่าพวกเขาจะยังทำงานอยู่ก็ตาม ผู้ถือบัญชีที่มีอายุครบ 73 ปีในปี 2024 จะต้อง […]
Protax ทบทวนมาตรา 121 แห่งประมวลกฎหมายภาษีสรรพสามิต (IRC) - การยกเว้นกำไรจากการขายที่อยู่อาศัยหลัก - กฎเกณฑ์เกี่ยวกับระยะเวลา 5 ปี การทดสอบการใช้งานและการเป็นเจ้าของ กฎ 2 ปี และข้อกำหนดที่ว่าบ้านหลังนั้นต้องเป็นบ้านหลักของคุณ เจ้าของบ้านจำนวนมากทั่วประเทศพบว่ามูลค่าบ้านของตนเพิ่มขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ตามข้อมูลของสมาคมแห่งชาติ […]
Protax อธิบายถึงการหักลดหย่อนดอกเบี้ยที่เกี่ยวข้องกับดอกเบี้ยจำนอง ดอกเบี้ยจากการลงทุน ดอกเบี้ยธุรกิจ ดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการศึกษา และดอกเบี้ยส่วนบุคคล อัตราดอกเบี้ยมีการขึ้นลงเป็นระยะ แต่กฎเกณฑ์ทางภาษีสำหรับการหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยยังคงเหมือนเดิม เว้นแต่รัฐสภาจะเปลี่ยนแปลง โดยทั่วไปแล้ว กฎเกณฑ์ปัจจุบันมีผลบังคับใช้มานานหลายปีแล้ว แม้ว่ากรมสรรพากรจะมีการเปลี่ยนแปลงก็ตาม
Protax อธิบายช่วงรายได้ที่ต้องนำมาหักลดหย่อนภาษีตามสถานะการยื่นภาษี เนื่องจากมาตรการพักชำระหนี้สินเชื่อนักเรียนกำลังจะสิ้นสุดลง! มาตรการพักชำระหนี้สินเชื่อนักเรียนของรัฐบาลกลางจะสิ้นสุดลงในวันที่ 31 สิงหาคม หลังจากดำเนินมานานกว่าสามปี หากคุณมีหนี้สินเชื่อนักเรียน คุณอาจสงสัยว่าคุณสามารถหักลดหย่อนดอกเบี้ยได้หรือไม่ […]
Protax อธิบายว่า เมื่อวันที่ 25 สิงหาคม 2023 กรมสรรพากรได้เลื่อนการบังคับใช้ข้อกำหนดที่จะเริ่มใช้ในปี 2023 ไปเป็นปี 2026 สำหรับผู้มีรายได้สูงที่มีรายได้มากกว่า 145,000 ดอลลาร์ ซึ่งข้อกำหนดดังกล่าวจะกำหนดให้เงินสมทบเพิ่มเติมในแผน 401(k)/403(b) และแผนการออมทรัพย์ ต้องนำไปฝากในบัญชี IRA แบบ ROTH หลังหักภาษี […]
Protax อธิบายว่า หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป คุณสามารถเพิ่มเงินออมในบัญชี IRA และ 401(k)/ 403(b) ได้ตามความเหมาะสม และจะส่งผลดีต่อลูกค้าผู้เสียภาษีของ Protax ในระยะยาว หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป คุณอาจสามารถเพิ่มเงินสมทบ "ชดเชย" พิเศษให้กับบัญชีเกษียณอายุที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของคุณได้ มันคุ้มค่าหรือไม่? […]
กรมสรรพากรเตือนผู้เสียภาษีด้วยเคล็ดลับภาษี 2023-110 เกี่ยวกับวิธีการตรวจสอบว่าองค์กรการกุศลนั้นถูกต้องตามกฎหมายหรือไม่ เมื่อเกิดภัยพิบัติ ชาวอเมริกันมักให้ความช่วยเหลือเสมอ ความช่วยเหลือมีมากมายหลายรูปแบบ แต่บ่อยครั้งวิธีที่ง่ายที่สุดคือการบริจาคเงินให้กับองค์กรการกุศล น่าเศร้าที่อาชญากรก็มีโอกาสเช่นกันที่จะ...
กรมสรรพากร (IRS) ในเอกสารคำแนะนำด้านภาษี 2023-18 อธิบายให้ผู้เสียภาษีที่ต้องการจัดตั้งธุรกิจทราบถึงโครงสร้างธุรกิจประเภทต่างๆ วิธีการเลือกวันสิ้นสุดปีภาษี การขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (EIN) และการตั้งค่าพนักงาน การเริ่มต้นธุรกิจใหม่ดูเหมือนจะเป็นเรื่องยากสำหรับผู้ประกอบการหน้าใหม่หรือแม้แต่ผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์ กรมสรรพากรมีแหล่งข้อมูลที่จะช่วยผู้ประกอบการหน้าใหม่ […]
กรมสรรพากรได้อธิบายให้ผู้เสียภาษีทราบในเอกสาร IR-2023-160 เกี่ยวกับวิธีการขอเครดิตภาษีสำหรับยานยนต์ไฟฟ้าแบบเสียบปลั๊กที่มีคุณสมบัติครบถ้วน (Qualified Plug-in Electric Vehicle Credit) ในปีภาษี 2023 และปีต่อๆ ไป โดยใช้แบบฟอร์ม 8936 (Qualified Plug-in Electric Drive Motor Vehicle Credit (Inclified Qualified Two-Wheeled Plug-in Electric Vehicles)) ซึ่งเริ่มตั้งแต่ปีภาษี 2023 เป็นต้นไป ผู้เสียภาษีจะสามารถขอเครดิตภาษีสำหรับยานยนต์ไฟฟ้าแบบใช้เซลล์เชื้อเพลิงและ […] ได้ด้วย
กรมสรรพากรได้อธิบายไว้ในคำแนะนำด้านภาษีหมายเลข 2023-81 เกี่ยวกับการประยุกต์ใช้มาตรา 121 แห่งประมวลกฎหมายภาษีสรรพากร (IRC) - การยกเว้นกำไรจากการขายที่อยู่อาศัยหลัก 250,000 ดอลลาร์ต่อคู่สมรส - โปรดจำไว้ว่าบ้านหลังนั้นจะต้องเป็นบ้านหลักของคุณ และคุณทั้งสองต้องเป็นเจ้าของและอาศัยอยู่ในบ้านหลังนั้น หรือใช้บ้านหลังนั้นเป็นเวลาอย่างน้อย 2 ปี 34 เดือน หรือ 730 วัน […]
กรมสรรพากรเตือนเราภายใต้คำแนะนำด้านภาษี 2023-74 ว่าหลังจากยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกาประจำปี 2022 แล้ว ผู้เสียภาษีอาจได้รับจดหมาย IRS Theft ID ประเภทใดประเภทหนึ่งจากสี่ (4) ประเภท ซึ่งกำหนดให้ผู้เสียภาษีต้องปฏิบัติตามคำแนะนำบางประการก่อนที่แบบแสดงรายการภาษีจะได้รับการประมวลผล ผู้ฉ้อโกงบางครั้งใช้หมายเลขประกันสังคมที่ถูกขโมยเพื่อ […]
กรมสรรพากรได้เตือนเราในเอกสาร IR—23-100 เกี่ยวกับสิ่งที่เราสามารถทำได้ในกรณีเกิดภัยพิบัติทางธรรมชาติเพื่อฟื้นฟูเอกสารของเรา รวมถึงเคล็ดลับบางประการที่ควรคำนึงถึงเมื่อเราอาจยื่นขอความช่วยเหลือจากรัฐบาลกลางหรือการชดเชยค่าสินไหมทดแทนจากประกันภัย! เนื่องในโอกาสสัปดาห์แห่งการเตรียมความพร้อมรับมือพายุเฮอริเคนแห่งชาติและเดือนแห่งการตระหนักรู้เกี่ยวกับไฟป่าแห่งชาติ กรมสรรพากรจึงขอเตือน […]
กรมสรรพากร (IRS) เตือนเราผ่านเคล็ดลับภาษี 2023-61 เกี่ยวกับข้อจำกัดในการหักลดหย่อนภาษีสำหรับงานอดิเรก โปรดคำนึงถึงสิ่งเหล่านี้เมื่อเตรียมยื่นภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกา!! บางครั้งเส้นแบ่งระหว่างการมีงานอดิเรกและการดำเนินธุรกิจอาจทำให้สับสน แต่การรู้ความแตกต่างนั้นสำคัญ เพราะงานอดิเรกและธุรกิจได้รับการปฏิบัติแตกต่างกันเมื่อถึงเวลา […]
ข่าวใหญ่! ศาลฎีกาสหรัฐฯ มีคำตัดสินเมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2023 ในคดี Bittner, No. 21-1195 (US 2/28/23)) vs. (Boyd, 991 F.3d 1077 (9th Cir. 2021)) ว่าค่าปรับ 10,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับการไม่ปฏิบัติตามแบบฟอร์ม FBAR Form 114 โดยไม่ได้ตั้งใจนั้น คิดต่อรายงาน ไม่ใช่ต่อบัญชี! ศาลฎีกาสหรัฐฯ มีคำตัดสินเมื่อวันอังคารด้วยคะแนนเสียง 5 ต่อ 4 ว่า […]
กรมสรรพากรประกาศในเอกสาร IR-2023-22 เมื่อวันที่ 9 กุมภาพันธ์ 2023 เพื่อเป็นการติดตามผลจากประกาศเมื่อวันที่ 23 มิถุนายน 2022 ว่าขณะนี้เราสามารถยื่นแบบฟอร์มแก้ไข 1040NR - แบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนักในสหรัฐอเมริกาทางอิเล็กทรอนิกส์ได้แล้ว และเรายังสามารถเลือกที่จะรับเงินคืนภาษีโดยการโอนเงินเข้าบัญชีโดยตรงเพื่อเร่งกระบวนการได้อีกด้วย! นี่คือการปรับปรุงล่าสุดสำหรับ […]
กรมสรรพากรได้อธิบายในคำแนะนำด้านภาษีฉบับที่ 2023-06 สำหรับผู้ปกครองของบุตรบุญธรรมว่า ผู้เสียภาษีที่รับบุตรบุญธรรมหรือเริ่มกระบวนการรับบุตรบุญธรรมในปี 2022 ควรตรวจสอบกฎเกณฑ์เกี่ยวกับเครดิตภาษีสำหรับการรับบุตรบุญธรรมและจำนวนเครดิตที่เพิ่มขึ้นสำหรับผู้เสียภาษีที่มีคุณสมบัติ เครดิตภาษีสำหรับการรับบุตรบุญธรรมช่วยให้ครอบครัวที่อยู่ในกระบวนการรับบุตรบุญธรรมในปี 2022 […]
ในคำแนะนำด้านภาษีของ IRS หมายเลข 2023-03 กรมสรรพากรได้กล่าวถึงความแตกต่างระหว่างการหักลดหย่อนแบบแยกรายการและการหักลดหย่อนแบบมาตรฐาน หนึ่งในสิ่งแรกที่ผู้เสียภาษีต้องตัดสินใจเมื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีคือว่าจะเลือกใช้การหักลดหย่อนแบบมาตรฐานหรือแบบแยกรายการ มีหลายปัจจัยที่อาจส่งผลต่อการเลือกของผู้เสียภาษี รวมถึงการเปลี่ยนแปลงต่างๆ […]
กรมสรรพากรประกาศด้วยเอกสาร IR-2022-217 กรมสรรพากรเตือนผู้เสียภาษีที่มีอายุเกิน 72 ปีที่เกิดในปี 1950 ว่าจะต้องเริ่มรับเงินจากบัญชีเงินออมเพื่อการเกษียณส่วนบุคคล (IRA) และแผนการเกษียณในที่ทำงาน การจ่ายเงินเหล่านี้เรียกว่าการจ่ายเงินขั้นต่ำที่กำหนด (RMD) แม้ว่าพวกเขาจะยังทำงานอยู่ก็ตาม ผู้ถือบัญชีที่มีอายุครบ 72 ปีในปี 2022 จะต้อง […]
กรมสรรพากรได้ให้คำแนะนำด้านภาษีที่ยอดเยี่ยมและทันท่วงทีในเคล็ดลับภาษี 2022-162 เกี่ยวกับข้อมูลสำคัญที่ผู้คนควรพิจารณาก่อนที่จะนำเงินออมเพื่อการเกษียณที่เก็บสะสมมาอย่างยากลำบากไปใช้จ่ายในกรณีฉุกเฉิน การถอนเงินก่อนกำหนด หรือการกู้ยืม นอกจากนี้ยังมีการเตือนเรื่องการจ่ายเงินขั้นต่ำที่กำหนด (Required Minimum Distributions) ด้วย ไม่ว่าผู้คนจะวางแผนไว้มากแค่ไหน เหตุการณ์ที่ไม่คาดฝันก็มักเกิดขึ้น บ่อยครั้งที่เหตุการณ์เหล่านั้น […]
ขอเตือนสักเล็กน้อยว่า Backdoor Roth IRA ไม่ใช่สิ่งที่รับประกันได้ตลอดไป มันอาจต้องรอการพิจารณาในปีภาษีถัดไป! หากรายได้ของคุณเกินขีดจำกัดในการฝากเงินเข้าบัญชี Roth IRA โดยตรง คุณอาจเคยได้ยินเกี่ยวกับสิ่งที่เรียกว่า 'Backdoor Roth IRA' ซึ่งอนุญาตให้แปลงบัญชี IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA ได้โดยไม่คำนึงถึงรายได้ […]
กรมสรรพากรแจ้งเตือนผู้เสียภาษีในแบบฟอร์ม 114 FBAR ในเอกสาร IR-2022-174 ว่ากำหนดส่งแบบฟอร์มที่ขยายเวลาออกไปเป็นวันที่ 17 ตุลาคม 2022 กำลังจะมาถึงแล้ว! ผู้ยื่นภาษีที่ได้รับผลกระทบจากภัยพิบัติทางธรรมชาติในเปอร์โตริโก ฟลอริดา นอร์ทแคโรไลนา และเซาท์แคโรไลนา อาจได้รับการขยายเวลาส่งแบบฟอร์ม FBAR ออกไปอีก วอชิงตัน – กรมสรรพากรแจ้งเตือนพลเมืองสหรัฐฯ ชาวต่างชาติที่พำนักอาศัย และ […] ในวันนี้
กรมสรรพากรแจ้งเตือนว่าเราสามารถฝากเงินเข้าบัญชี ABLE (Achieving a Better Life Experience) ได้สูงสุดถึง 16,000 ดอลลาร์ในปี 2023 รวมถึงการโอนเงินจากแผนออมทรัพย์เพื่อการศึกษา 529 ของผู้รับผลประโยชน์เดียวกันโดยไม่ต้องเสียภาษี และสามารถถอนค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับความพิการที่เข้าเกณฑ์ (QDE) ได้โดยไม่ต้องเสียภาษี! โดยทั่วไปแล้ว QDE จะรวมถึง: ที่อยู่อาศัย การศึกษา การเดินทาง สุขภาพ การป้องกันและส่งเสริมสุขภาพ การจ้างงาน […]
“อ่านรายละเอียดทั้งหมดได้ที่นี่”—กรมสรรพากร (IRS) ในเอกสาร IR-2022-155 เกี่ยวกับประกาศ 2022-36 ได้ดำเนินการที่ไม่เคยมีมาก่อน โดยให้การยกเว้นค่าปรับการยื่นภาษีล่าช้าโดยอัตโนมัติ (ค่าปรับ 5%) แก่บุคคลและธุรกิจสำหรับปีภาษี 2019 และ 2020 ในลักษณะครอบคลุมสำหรับผู้เสียภาษีทุกคนที่ได้รับผลกระทบจากโควิด-19 ที่ไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้ทันเวลาสำหรับปีภาษี […]
กรมสรรพากร (IRS) ในเอกสารคำแนะนำด้านภาษีหมายเลข 2022-92 อธิบายถึงข้อควรพิจารณาทางภาษีบางประการสำหรับผู้ที่กำลังแยกทางหรือหย่าร้าง – การเสียภาษีสำหรับค่าเลี้ยงดูและค่าใช้จ่ายในการแยกกันอยู่ และใครบ้างที่สามารถขอหักลดหย่อนภาษีสำหรับบุตรที่อยู่ในอุปการะในกรณีการแยกทาง การหย่าร้าง หรือพ่อแม่ที่อยู่แยกกัน รวมถึงสถานะการยื่นภาษีทางเลือกต่างๆ เมื่อบุคคลผ่านกระบวนการแยกทางตามกฎหมายหรือ […]
คำอธิบายที่ยอดเยี่ยมเกี่ยวกับวิธีที่ลูกจ้างและผู้ประกอบอาชีพอิสระสามารถหลีกเลี่ยงภาระผูกพันด้านประกันสังคมซ้ำซ้อนได้ เมื่อบุคคลสัญชาติอเมริกันอาศัยและทำงานอยู่นอกสหรัฐอเมริกา และเมื่อชาวต่างชาติอาศัยและทำงานอยู่ภายในสหรัฐอเมริกา - คำอธิบายเกี่ยวกับภาษี FICA, กฎเกณฑ์สำหรับลูกจ้างที่แยกตัวออกไป - ห้าปีขึ้นไปหรือน้อยกว่านั้น ในสหรัฐอเมริกา 40 ไตรมาส/ […]
ในที่สุดเราก็จะได้ความกระจ่างเกี่ยวกับบทลงโทษ FBAR ที่พบในแบบฟอร์ม FinCEN 114 ภายใต้ประมวลกฎหมายของรัฐบาลกลาง (CFR) - กรมสรรพากร (Internal Revenue Service) หมวด 31 - เงินและการเงิน: กระทรวงการคลัง และบริหารจัดการโดย FinCEN - เครือข่ายบังคับใช้กฎหมายอาชญากรรมของรัฐบาลกลาง (Federal Crimes Enforcement Network) ศาลฎีกาสหรัฐฯ เมื่อวันอังคารที่ 21 มิถุนายน 2022 ตกลงที่จะพิจารณาคดีของ […]
กรมสรรพากรประกาศเมื่อวันพฤหัสบดีที่ 23 มิถุนายน 2022 ว่าขณะนี้เราสามารถยื่นแบบฟอร์มแก้ไข 1040NR (แบบฟอร์มภาษีเงินได้ของชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนักในสหรัฐอเมริกา) ทางอิเล็กทรอนิกส์ได้แล้ว อย่างไรก็ตาม อาจต้องใช้เวลาสักระยะกว่าที่ผู้ผลิตซอฟต์แวร์จะปรับตัวและนำการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้มาใช้ ผู้เสียภาษีสามารถยื่นแบบแก้ไขทางอิเล็กทรอนิกส์ได้แล้วในแบบฟอร์ม 1040 หลายแบบ […]
กรมสรรพากร (IRS) ในเอกสารคำแนะนำด้านภาษี 2022-18 อธิบายว่าใครบ้างที่สามารถขอหักลดหย่อนภาษีสำหรับบุตรที่อยู่ในอุปการะได้ในกรณีการแยกกันอยู่ การหย่าร้าง หรือพ่อแม่ที่อยู่แยกกัน รวมถึงการใช้แบบฟอร์ม 8332 การสละสิทธิ์/การเพิกถอนการสละสิทธิ์ในการยกเว้นภาษีสำหรับบุตรโดยผู้ปกครองที่มีสิทธิ์ในการดูแลบุตร พ่อแม่ที่หย่าร้าง แยกกันอยู่ ไม่เคยแต่งงาน หรืออยู่แยกกัน และมีสิทธิ์ในการดูแลบุตรร่วมกัน […]
ในคำแนะนำด้านภาษีของ IRS หมายเลข 2022-103 อย่าหลงเชื่อโฆษณาทางทีวีและวิทยุจากธุรกิจหลอกลวงที่ไม่มีใบอนุญาต ซึ่งสัญญาว่าจะ "...ชำระหนี้ภาษีของคุณในราคาถูกแสนถูก" IRS ไม่เจรจาต่อรองหนี้ภาษี ทำไม CNN ยังคงขายเวลาออกอากาศให้พวกเขาอยู่นั้นเป็นเรื่องที่น่าสงสัย... อย่างที่สุภาษิตโบราณกล่าวไว้ว่า: เมื่อบางสิ่งบางอย่างฟังดู...
กรมสรรพากรได้อธิบายไว้ในคำแนะนำด้านภาษีหมายเลข 2022-76 ว่าการแต่งงานอาจส่งผลต่อการยื่นภาษีเงินได้ของสหรัฐฯ อย่างไรบ้าง ตั้งแต่การเปลี่ยนชื่อ ที่อยู่ การเปลี่ยนแปลงการหักภาษี ณ ที่จ่าย และการปรับสถานะการยื่นภาษี รวมถึงผลกระทบของค่ายฤดูร้อนของเด็กต่อเครดิตภาษีสำหรับการดูแลเด็กและผู้ที่อยู่ในอุปการะ และการทำงานพาร์ทไทม์ ขณะนี้กำหนดเส้นตายการยื่นภาษีเดือนเมษายน […]
กรมสรรพากรแจ้งเตือนผู้เสียภาษีในแบบฟอร์ม 114 FBAR ในเอกสาร IR-2022-73 ว่าไม่ต้องกังวล เนื่องจากโดยทั่วไปแล้วจะขยายเวลาออกไปจากเดือนเมษายนหรือมิถุนายน 2022 ไปจนถึงวันที่ 17 ตุลาคม 2022 โดยไม่ต้องขอขยายเวลาเพิ่มเติม กรมสรรพากรได้แจ้งเตือนพลเมืองสหรัฐฯ ชาวต่างชาติที่พำนักอาศัย และนิติบุคคลในประเทศใดๆ ว่ากำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี […]
กรมสรรพากรแจ้งเตือนเราในเอกสาร IR-2022-70 ว่า การหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาสูงสุดคือ 250 ดอลลาร์สำหรับปีภาษี 2021 และเพิ่มขึ้นเป็น 300 ดอลลาร์สำหรับปีภาษี 2022 โดยจะเพิ่มขึ้นปีละ 50 ดอลลาร์ตามอัตราเงินเฟ้อหลังจากนั้น ข้อกำหนดนี้ใช้กับครูตั้งแต่ระดับอนุบาลถึงมัธยมศึกษาปีที่ 6 เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้รับการชดเชย เช่น หนังสือ อุปกรณ์ สื่อการเรียนการสอน อุปกรณ์คอมพิวเตอร์/ซอฟต์แวร์ และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับโควิด-19 […]
กรมสรรพากร (IRS) เตือนเราในเคล็ดลับภาษี 2022-51 ว่าปีภาษี 2018 กำลังจะสิ้นสุดลงในวันที่ 18 เมษายน 2022 โดยมีเงินคืนภาษีที่ยังไม่มีผู้มาขอรับจำนวน 1.5 พันล้านดอลลาร์... วันสุดท้ายในการยื่นคำขอคืนภาษีคือวันที่ใดวันที่หนึ่งที่ช้าที่สุดใน 3 ปีนับจากวันครบกำหนดขยายเวลาของการยื่นภาษีในปีนั้น […]
กรมสรรพากร (IRS) แจ้งเตือนว่า เครดิตภาษีสำหรับการดูแลเด็กและผู้ที่อยู่ในอุปการะได้รับการขยายเพิ่มเติมสำหรับปีภาษี 2021 ของสหรัฐอเมริกา สำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้วต่ำกว่า 438,000 ดอลลาร์สหรัฐ โดยจะได้รับ 8,000 ดอลลาร์สหรัฐต่อบุคคลที่เข้าเกณฑ์ สูงสุด 2 คน หรือ 16,000 ดอลลาร์สหรัฐ ในกรณีที่ผู้ที่อยู่ในอุปการะที่เข้าเกณฑ์มีอายุ 12 ปีหรือต่ำกว่า (อายุ […]
ในเอกสารคำแนะนำด้านภาษีของ IRS หมายเลข 2022-38 นั้น IRS ได้อธิบายและให้คำแนะนำเกี่ยวกับเครดิตภาษี American Opportunity Tax Credit (AOTC) และ Lifetime Learning Credit (LLC) ได้อย่างยอดเยี่ยม การศึกษาในระดับสูงมีความสำคัญต่อหลายๆ คน และมักมีค่าใช้จ่ายสูง ไม่ว่าจะเป็นการฝึกอบรมเฉพาะทางเพื่อประกอบอาชีพหรือปริญญาขั้นสูง ก็มีค่าใช้จ่ายมากมายที่เกี่ยวข้อง […]
กรมสรรพากรเตือนว่าเรามีเวลาถึงวันที่ 18 เมษายน 2022 สำหรับปีภาษี 2021 ในการฝากเงินเข้าบัญชี IRA จำนวน 6,000 ดอลลาร์ (และเพิ่มเป็น 7,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป) ไม่ว่าจะเป็น IRA แบบดั้งเดิมหรือ ROTH IRA สำหรับปีภาษี 2020 อย่าพลาด! กรมสรรพากรเตือนผู้เสียภาษีว่าพวกเขาอาจสามารถขอหักลดหย่อนภาษีได้ […]
เครดิตภาษีสำหรับการดูแลเด็กและผู้ที่อยู่ในอุปการะอาจมีผลบังคับใช้สำหรับปีภาษี 2021 โดยค่าใช้จ่ายสูงสุดที่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้คือ 8,000 ดอลลาร์สำหรับเด็กหนึ่งคน และ 16,000 ดอลลาร์สำหรับเด็กสองคนขึ้นไป สำหรับบุคคลที่มีคุณสมบัติครบถ้วน! ผู้เสียภาษีที่จ้างคนอื่นมาดูแลเด็กหรือสมาชิกในครัวเรือนขณะที่ตนเองทำงาน อาจ […]
กรมสรรพากรเตือนเราโดยใช้คำแนะนำด้านภาษี 2022-22 ว่าผู้เสียภาษีที่ได้รับเงินสวัสดิการประกันสังคมอาจต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในส่วนหนึ่งของเงินสวัสดิการเหล่านั้น เงินสวัสดิการประกันสังคมประกอบด้วยเงินบำนาญรายเดือน เงินช่วยเหลือผู้เสียชีวิต และเงินช่วยเหลือผู้พิการ ซึ่งไม่รวมถึงเงินช่วยเหลือรายได้เพิ่มเติม (Supplemental Security Income) ซึ่งไม่เสียภาษี นอกจากนี้ ส่วนของเงินสวัสดิการที่ต้องเสียภาษี […]
กรมสรรพากรได้ย้ำเตือนเราโดยใช้เคล็ดลับภาษี 2022-13 ว่าสถานะการยื่นภาษีของเราจะกำหนดได้ในวันที่ 31 ธันวาคมของแต่ละปีภาษี และได้อธิบายสถานะการยื่นภาษีแต่ละแบบไว้ด้วย! สถานะการยื่นภาษีของผู้เสียภาษีจะบอกข้อมูลเกี่ยวกับตัวผู้เสียภาษีและสถานการณ์ภาษีของพวกเขา นี่เป็นเพียงหนึ่งในเหตุผลที่ผู้เสียภาษีควรทำความคุ้นเคยกับแต่ละตัวเลือกและรู้รายละเอียดต่างๆ […]
จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณใช้เงินในบัญชี FSA ไม่หมด? คุณมีบัญชีใช้จ่ายแบบยืดหยุ่น (FSA) ที่ช่วยประหยัดภาษีกับนายจ้างของคุณเพื่อช่วยจ่ายค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพหรือการดูแลผู้ที่อยู่ในความดูแลหรือไม่? เมื่อสิ้นปี 2021 ใกล้เข้ามา มีกฎและข้อควรจำบางประการ บัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพ […]
ข่าวดีสำหรับการออกกฎระเบียบในตลาดคริปโตเคอร์เรนซี ในที่สุดการคาดเดาและการพึ่งพาซอฟต์แวร์จากบุคคลที่สามก็หมดไปแล้ว พระราชบัญญัติการลงทุนด้านโครงสร้างพื้นฐานและการจ้างงาน (IIJA) ได้ลงนามบังคับใช้เมื่อวันที่ 15 พฤศจิกายน 2021 ซึ่งรวมถึงข้อกำหนดการรายงานข้อมูลใหม่ที่จะมีผลบังคับใช้กับธุรกรรมสินทรัพย์ดิจิทัลโดยทั่วไปเริ่มตั้งแต่ปี 2023 ตลาดแลกเปลี่ยนคริปโตเคอร์เรนซี […]
คุณเคยสงสัยหรือไม่ว่าเงินชดเชยความเสียหายและการประนีประนอมนอกศาลอาจถูกเก็บภาษีโดยกรมสรรพากรอย่างไร?! การจ่ายเงินชดเชยและการประนีประนอมเกิดขึ้นเป็นประจำด้วยเหตุผลหลายประการ ตัวอย่างเช่น บุคคลอาจได้รับเงินชดเชยความเสียหายและค่าเสียหายเชิงลงโทษสำหรับการบาดเจ็บส่วนบุคคล การเลือกปฏิบัติ หรือการคุกคาม เงินบางส่วนนี้จะถูกเก็บภาษีโดยรัฐบาลกลาง […]
ผลกระทบทางภาษีที่ควรพิจารณาระหว่างรัฐที่คุณอาศัยอยู่ปัจจุบันและรัฐที่คุณต้องการย้ายไปอยู่! คุณกำลังพิจารณาย้ายไปอยู่รัฐอื่นเมื่อเกษียณอายุหรือไม่? บางทีคุณอาจต้องการย้ายไปอยู่ในพื้นที่ที่คนที่คุณรักอาศัยอยู่ หรือที่ที่มีสภาพอากาศดีกว่า แต่ในขณะที่คุณกำลังคิดเกี่ยวกับเรื่องนี้ […]
กรมสรรพากรแจ้งเตือนว่าเราสามารถฝากเงินเข้าบัญชี ABLE (Achieving a Better Life Experience) ได้สูงสุดถึง 15,000 ดอลลาร์ในปี 2022 รวมถึงการโอนเงินจากแผนออมทรัพย์เพื่อการศึกษา 529 ของผู้รับผลประโยชน์เดียวกันโดยไม่ต้องเสียภาษี และสามารถถอนค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับความพิการ (Qualified Disability Expenses หรือ QDE) ได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเช่นกัน! โดยทั่วไปแล้ว QDE จะรวมถึง: ที่อยู่อาศัย การศึกษา การเดินทาง สุขภาพ การป้องกัน และสุขภาวะ […]
ประกาศ – 5 ตุลาคม 2021 – เครือข่ายบังคับใช้กฎหมายด้านอาชญากรรมทางการเงิน (FinCEN) ประกาศว่าผู้ประสบภัยจากพายุเฮอริเคนไอดา ไฟป่าในแคลิฟอร์เนีย และพายุโซนร้อนเฟรด มีเวลาถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2021 ในการยื่นแบบฟอร์ม FBAR 114 FinCEN ขยายความช่วยเหลือนี้ไปยังพื้นที่ที่กำหนดโดยสำนักงานจัดการภัยพิบัติแห่งชาติ (FEMA) ซึ่งรวมถึง […]
กรมสรรพากรได้ให้ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับประเภทต่างๆ ของ IRA การใช้งานและความแตกต่าง รวมถึงคุณสมบัติการฝากและการถอนเงินของแต่ละประเภท บัญชีเงินออมเพื่อการเกษียณส่วนบุคคล หรือ IRA เป็นบัญชีที่ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่ผู้ที่ต้องการลงทุนเพื่อสร้างความมั่นคงทางการเงินในวัยเกษียณ บัญชีเหล่านี้สามารถเปิดได้กับธนาคารหรือสถาบันการเงินอื่นๆ […]
กรมสรรพากรได้อธิบายไว้ในคำแนะนำด้านภาษี 2021-134 ว่า เมื่อคุณเริ่มต้นธุรกิจ คุณมีตัวเลือกเกี่ยวกับโครงสร้างธุรกิจ ได้แก่ กิจการเจ้าของคนเดียว ห้างหุ้นส่วน บริษัทจำกัด บริษัทเอส และบริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) นอกจากนี้ คุณยังสามารถเลือกวันสิ้นสุดปีภาษีได้ ไม่จำเป็นต้องเป็นวันที่ 31 ธันวาคม เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กมีภาระผูกพันด้านภาษีที่หลากหลาย กรมสรรพากร […]
กรมสรรพากร (IRS) ย้ำเตือนถึงความแตกต่างระหว่างบุคคลที่ทำงานประจำและบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ โปรดจำไว้ว่าให้ศึกษาคำวินิจฉัยรายได้หมายเลข 87-41 ของ IRS สำหรับการวิเคราะห์ 20 ประเด็นของ IRS! นี่เป็นประเด็นที่ IRS ให้ความสำคัญและตรวจสอบอย่างเข้มงวด! ในช่วงสัปดาห์ธุรกิจขนาดเล็กแห่งชาติ กรมสรรพากรเตือนเจ้าของธุรกิจว่าการพิจารณาอย่างถูกต้องว่า […]
บทความนี้ให้ข้อมูลเชิงลึกที่ยอดเยี่ยมเกี่ยวกับภาระผูกพันของบุคคลสัญชาติอเมริกันในการรายงานสินทรัพย์ต่างประเทศ/บัญชีต่างประเทศของตนในแบบฟอร์ม FBAR 114 และแบบฟอร์ม FATCA 8938 รวมถึงบทลงโทษต่างๆ ที่ imposed สำหรับการไม่ปฏิบัติตาม และวิธีการแก้ไขที่มีอยู่เพื่อแก้ไขข้อกำหนดการรายงานที่ล่าช้าเหล่านี้ บทสรุปสำหรับผู้บริหาร โดยทั่วไปแล้วผู้เสียภาษีมีภาระผูกพันในการรายงานสินทรัพย์ต่างประเทศของตน […]
กรมสรรพากรของสหรัฐฯ อธิบายในเคล็ดลับภาษี 2021-82 ว่าการแต่งงานส่งผลต่อการยื่นภาษีเงินได้ของสหรัฐฯ อย่างไรบ้าง ตั้งแต่การเปลี่ยนชื่อ ที่อยู่ การเปลี่ยนแปลงการหักภาษี ณ ที่จ่าย และการปรับสถานะการยื่นภาษี การมาถึงของฤดูร้อนยังเป็นจุดเริ่มต้นของฤดูแห่งการแต่งงาน การแต่งงานเปลี่ยนแปลงหลายสิ่งหลายอย่าง และภาษีก็เป็นหนึ่งในนั้น คู่บ่าวสาวควรทราบวิธีการต่างๆ […]
กรมสรรพากรแจ้งเตือนว่า ปีภาษี 2017 กำลังจะสิ้นสุดลงในวันที่ 17 พฤษภาคม 2021 โดยมีเงินคืนภาษีที่ยังไม่มีผู้มาขอรับจำนวน 1.3 พันล้านดอลลาร์... วันสุดท้ายในการยื่นคำขอคืนภาษีคือวันที่ใดวันที่หนึ่งที่ช้ากว่าระหว่าง 3 ปีนับจากวันครบกำหนดขยายเวลาของการยื่นภาษี หรือ 2 ปีหลังจากนั้น [...]
ในการพิจารณาที่คล้ายคลึงกับศาลแขวงในคดี Bittner (DC TX 6/29/2020) ศาลอุทธรณ์เขตที่เก้าเมื่อวันที่ 26 มีนาคม 2021 ได้ตัดสินว่า IRS สามารถเรียกเก็บค่าปรับที่ไม่เจตนาได้เพียงครั้งเดียวภายใต้ 31 USC 5321(a)(5)(A) เมื่อรายงานบัญชีธนาคารและบัญชีการเงินต่างประเทศ (FBAR) ล่าช้าแต่ถูกต้อง […]
ศาลอุทธรณ์เขตที่สี่ได้ยืนยันบทลงโทษสำหรับผู้เสียภาษีที่ไม่ยื่นแบบฟอร์ม 114 ของเครือข่ายบังคับใช้กฎหมายด้านอาชญากรรมทางการเงิน (FinCEN) ซึ่งเป็นรายงานบัญชีธนาคารและบัญชีการเงินต่างประเทศ (FBAR) ว่าเป็นการกระทำโดยเจตนา แม้ว่าพวกเขาจะอ้างว่าไม่ทราบถึงข้อกำหนดดังกล่าวก็ตาม! ศาลพบว่าพวกเขามีความประมาทเลินเล่ออย่างร้ายแรง บทลงโทษ FBAR ที่ "จงใจ" ได้รับการยืนยัน แม้ว่าคู่สามีภรรยาจะไม่ทราบเกี่ยวกับ FBAR ก็ตาม
กรมสรรพากรแจ้งเตือนว่าเรามีเวลาถึงวันที่ 15 เมษายน 2021 สำหรับปีภาษี 2020 ในการฝากเงินเข้าบัญชี IRA จำนวน 6,000 ดอลลาร์ (และเพิ่มเป็น 7,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป) ไม่ว่าจะเป็นบัญชี IRA แบบดั้งเดิมหรือ ROTH IRA สำหรับปีภาษี 2019 อย่าพลาด! กรมสรรพากรระบุว่าผู้เสียภาษีทุกวัยอาจสามารถขอคืนภาษีได้ […]
FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) ได้แจ้งให้ผู้ยื่นรายงานทราบเมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2020 ว่า แม้ว่าบัญชีที่ถือครองสกุลเงินดิจิทัลในปัจจุบันจะไม่ถือเป็นบัญชีที่ต้องรายงาน แต่ทาง FinCEN จะเสนอการเปลี่ยนแปลงในเร็วๆ นี้ ซึ่งจะกำหนดให้บัญชีสกุลเงินดิจิทัลต้องรายงานภายใต้ 31 CFR 1010.350(c) ปัจจุบัน ระเบียบข้อบังคับเกี่ยวกับการรายงานบัญชีธนาคารและบัญชีการเงินต่างประเทศ (FBAR) ไม่ได้กำหนด […]
ศาลแขวงในคดี Bittner (DC TX 29/6/2020) สรุปว่า บทลงโทษสำหรับการละเมิด FBAR โดยไม่เจตนาเกี่ยวข้องกับแบบฟอร์ม FBAR 114 แต่ละฉบับที่ไม่ได้ยื่นตรงเวลาหรือไม่ถูกต้อง มากกว่าที่จะเกี่ยวข้องกับบัญชีการเงินต่างประเทศแต่ละบัญชีที่เปิดไว้แต่ไม่ได้รายงานตรงเวลาหรือไม่ถูกต้อง คงต้องรอดูกันต่อไปว่ากรมสรรพากรและกระทรวงการคลังสหรัฐฯ จะเห็นด้วยหรือไม่
ดังที่เราได้เตือนไว้ก่อนหน้านี้แล้วว่า หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (ITIN) ที่ไม่ได้ใช้อย่างน้อยหนึ่งครั้งทุก 3 ปี และ 5 ปีหลังจากออกหมายเลข จะหมดอายุลง ข้อกำหนดต่อไปนี้ใช้กับปีภาษี 2020 สำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในปี 2021 ข้อกำหนดล่าสุดนี้จะมีผลกับ ITIN ที่มีตัวเลขกลางเป็น 88, 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 […]
เมื่อวันที่ 24 กันยายน 2019 กรมสรรพากรได้ออกประกาศ IR-2019-158 ซึ่งประกอบด้วยระเบียบปฏิบัติรายได้ 2019-38 ที่มีหลักเกณฑ์คุ้มครอง (Safe Harbor) ซึ่งจะอนุญาตให้กิจกรรมการให้เช่าถือเป็นรายได้ทางธุรกิจที่มีคุณสมบัติตามวัตถุประสงค์ของมาตรา 199A แห่งประมวลกฎหมายภาษีสรรพากร (IRC) หลักเกณฑ์คุ้มครองนี้มีข้อกำหนด 250 ชั่วโมง อย่างไรก็ตาม หากผลประโยชน์ในอสังหาริมทรัพย์ไม่เป็นไปตามข้อกำหนด […]
กรมสรรพากร (IRS) ทำหน้าที่ได้ดีเยี่ยมในการอธิบายและให้คำแนะนำเกี่ยวกับเครดิตภาษี American Opportunity Tax Credit (AOTC) และ Lifetime Learning Credit (LLC) ไม่ว่าจะเป็นการเรียนออนไลน์ การเรียนในห้องเรียน การเรียนแบบไม่เต็มเวลา หรือการเรียนแบบเต็มเวลา การศึกษาในระดับอุดมศึกษานั้นมีค่าใช้จ่ายสูง ข่าวดีก็คือมีเครดิตภาษีที่สามารถช่วยลดค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ เครดิตเหล่านี้จะลดจำนวนเงิน […]
ความก้าวหน้าครั้งสำคัญของ IRS ช่วยให้ผู้เสียภาษีแก้ไขแบบแสดงรายการภาษีได้โดยมีข้อผิดพลาดน้อยลงและเร่งกระบวนการ IRS ประกาศใน IR-2020-182 ตามที่เราได้รายงานไปเมื่อวันที่ 27 พฤษภาคม 2020 ว่า ความสามารถในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีฉบับแก้ไขทางอิเล็กทรอนิกส์ (Amend efiling) เริ่มตั้งแต่ปีภาษี 2019 เท่านั้น ได้เป็นจริงแล้วและมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 17 สิงหาคม 2020 ซอฟต์แวร์ของเรา […]
กรมสรรพากรแจ้งเตือนว่า ปีภาษี 2016 กำลังจะสิ้นสุดลงในวันที่ 15 กรกฎาคม 2020 โดยมีเงินคืนภาษีที่ยังไม่มีผู้มาขอรับจำนวน 1.5 พันล้านดอลลาร์... วันสุดท้ายในการยื่นคำขอคืนภาษีคือวันที่ใดวันที่หนึ่งที่ช้ากว่าระหว่าง 3 ปีนับจากวันครบกำหนดขยายเวลาของการยื่นภาษี หรือ 2 ปีหลังจากนั้น [...]
กรมสรรพากรเตือนว่าเรามีเวลาถึงวันที่ 15 กรกฎาคมของปีภาษี 2020 ในการฝากเงินเข้าบัญชี IRA จำนวน 6,000 ดอลลาร์ (และเพิ่มเป็น 7,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป) ไม่ว่าจะเป็น IRA แบบดั้งเดิมหรือ ROTH IRA สำหรับปีภาษี 2019 อย่าพลาด! กรมสรรพากรได้เตือนประชาชนในวันนี้ว่า การฝากเงินเข้าบัญชี IRA แบบดั้งเดิม […]
ในที่สุด…กรมสรรพากรได้ประกาศใน IR-2020-107 ว่าตั้งแต่ฤดูร้อนปี 2020 เป็นต้นไป จะเริ่มอนุญาตให้ยื่นแบบแก้ไขภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ได้ โดยเริ่มตั้งแต่ปีภาษี 2019 เป็นต้นไป ซึ่งเป็นการเปลี่ยนแปลงที่รอคอยมานานและควรเกิดขึ้นมานานแล้ว และคาดว่าจะช่วยเร่งกระบวนการยื่นแบบแก้ไขภาษีให้เร็วขึ้นอย่างมาก จากเดิมที่ใช้เวลานานตั้งแต่ 6 เดือนไปจนถึง […]
กรณีของสหรัฐอเมริกาและไบรอัน เนลสัน บุคเกอร์ นักบัญชีรับอนุญาต (CPA) จากรัฐฟลอริดา ซึ่งเป็นบุคคลแรกที่ถูกกระทรวงยุติธรรม (DOJ) ตั้งข้อหาทางอาญาในข้อหาให้การเท็จเกี่ยวกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีแบบง่าย (Streamlined Domestic Offshore Program หรือ SDOP) ของกรมสรรพากร (IRS) เตือนเราว่า การยื่นแบบแสดงรายการภาษีแบบง่ายภายใต้ SDOP นั้น ผู้เสียภาษีจะต้องไม่มีเจตนา […]
กรมสรรพากรได้ออกระเบียบปฏิบัติ Rev Proc 2020-17, 2020-12 IRB ซึ่งยกเว้นข้อกำหนดการรายงานข้อมูลสำหรับทรัสต์ต่างประเทศที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางประเภทที่จัดตั้งและดำเนินการโดยเฉพาะหรือเกือบทั้งหมดเพื่อจ่ายผลประโยชน์บำนาญหรือการเกษียณอายุ หรือเพื่อจ่ายผลประโยชน์ด้านการรักษาพยาบาล ความพิการ หรือการศึกษา กรมสรรพากรได้ออกระเบียบปฏิบัติ Rev Proc 2020-17, 2020-12 IRB ซึ่งยกเว้นจากการรายงานข้อมูล
กรมสรรพากรชี้แจงแก่ผู้ปกครองของบุตรบุญธรรมว่า ผู้เสียภาษีที่รับบุตรบุญธรรมหรือเริ่มกระบวนการรับบุตรบุญธรรมในปี 2019 ควรตรวจสอบกฎเกณฑ์เกี่ยวกับเครดิตภาษีสำหรับการรับบุตรบุญธรรม และถึงแม้ว่าจำนวนเครดิตจะเพิ่มขึ้นสำหรับผู้เสียภาษีที่มีคุณสมบัติ แต่กฎเกณฑ์ยังคงเหมือนเดิม ผู้เสียภาษีที่รับบุตรบุญธรรมหรือเริ่มกระบวนการรับบุตรบุญธรรมในปี 2019 ควรตรวจสอบ […]
กรมสรรพากร (IRS) อธิบายเกี่ยวกับเครดิตภาษีสำหรับบุตร (Child Tax Credit หรือ CTC) โดยมีช่วงการลดหย่อนภาษีเริ่มต้นที่ 400,00 ดอลลาร์ สำหรับผู้ยื่นภาษีร่วมแบบคู่สมรส กรมสรรพากรย้ำเตือนถึงหลักเกณฑ์ในการขอรับเครดิตภาษีสำหรับบุตร (CTC) ที่เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2019 ผู้เสียภาษีอาจสามารถขอรับเครดิตภาษีสำหรับบุตรได้หากมีบุตรที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์อายุ […]
กรมสรรพากรของสหรัฐฯ ต้องการแจ้งให้ทราบว่า พวกเขาได้ผนึกกำลังกับสหราชอาณาจักร (UK) สหรัฐอเมริกา (US) แคนาดา ออสเตรเลีย และเนเธอร์แลนด์ เพื่อจับกุมการหลีกเลี่ยงภาษีในต่างประเทศ อันเป็นผลมาจากสถาบันการเงินระหว่างประเทศที่ตั้งอยู่ในอเมริกากลาง ซึ่งเชื่อว่าผลิตภัณฑ์และบริการของสถาบันดังกล่าวเอื้อต่อการฟอกเงินและการหลีกเลี่ยงภาษี […]
