IRS เตือนเราเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างบุคคลที่มีงานทำและบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ โปรดอ่านคำวินิจฉัยรายได้ของ IRS 87-41 สำหรับการวิเคราะห์ 20 จุดของ IRS! นี่คือพื้นที่ที่เน้น IRS ที่ได้รับการตรวจสอบอย่างถึงพริกถึงขิง!
ในระหว่าง สัปดาห์ธุรกิจขนาดเล็กแห่งชาติInternal Revenue Service เตือนเจ้าของธุรกิจว่าจำเป็นต้องระบุให้ถูกต้องว่าบุคคลที่ให้บริการเป็นพนักงานหรือผู้รับเหมาอิสระเป็นสิ่งสำคัญ
โดยทั่วไปแล้วพนักงานจะถือว่าเป็นใครก็ตามที่ให้บริการ หากธุรกิจสามารถควบคุมได้ว่าจะทำอะไรและจะทำอย่างไร สิ่งสำคัญคือธุรกิจมีสิทธิ์ในการควบคุมรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการให้บริการของพนักงาน ผู้รับเหมาอิสระมักเป็นคนในการค้า ธุรกิจ หรืออาชีพอิสระที่พวกเขาเสนอบริการต่อสาธารณะ แพทย์ ทันตแพทย์ สัตวแพทย์ ทนายความ นักบัญชี ผู้รับเหมา ผู้รับเหมาช่วง นักชวเลขในที่สาธารณะ หรือผู้ประมูลมักจะเป็นผู้รับเหมาอิสระ
ผู้รับเหมาอิสระกับพนักงาน
ไม่ว่าคนงานจะเป็นผู้รับเหมาอิสระหรือพนักงานขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ระหว่างคนงานกับธุรกิจ โดยทั่วไปมีสามประเภทที่จะตรวจสอบ:
- การควบคุมพฤติกรรม - บริษัทควบคุมหรือมีสิทธิในการควบคุมสิ่งที่คนงานทำและคนงานทำงานอย่างไร?
- การควบคุมทางการเงิน − ทำธุรกิจโดยตรงหรือควบคุมด้านการเงินและธุรกิจของงานของพนักงาน แง่มุมทางธุรกิจของงานของพนักงานถูกควบคุมโดยผู้จ่ายเงินหรือไม่? (สิ่งต่างๆ เช่น วิธีจ่ายเงินให้คนงาน เป็นการชดเชยค่าใช้จ่าย ผู้จัดหาเครื่องมือ/สิ่งของ ฯลฯ)
- ความสัมพันธ์ของคู่สัญญา - มีสัญญาเป็นลายลักษณ์อักษรหรือผลประโยชน์ประเภทพนักงาน (เช่น แผนบำเหน็จบำนาญ ประกัน ค่าวันหยุด ฯลฯ) หรือไม่? ความสัมพันธ์จะดำเนินต่อไปและงานที่ทำเป็นส่วนสำคัญของธุรกิจหรือไม่?
แบ่งประเภทคนงาน
การจัดประเภทคนงานผิดเป็นผู้รับเหมาอิสระส่งผลเสียต่อพนักงานเนื่องจากไม่ได้จ่ายส่วนแบ่งภาษีของนายจ้างและส่วนแบ่งของลูกจ้างจะไม่ถูกระงับ หากธุรกิจจำแนกประเภทพนักงานผิดโดยไม่มีเหตุผลอันสมควร ธุรกิจนั้นอาจต้องเสียภาษีการจ้างงานสำหรับคนงานคนนั้น โดยทั่วไปแล้ว นายจ้างจะต้องหักภาษีเงินได้ ประกันสังคม และภาษีเมดิแคร์ ตลอดจนภาษีการว่างงาน คนงานที่เชื่อว่าพวกเขาได้รับการจัดประเภทอย่างไม่เหมาะสมเป็นผู้รับเหมาอิสระสามารถใช้ แบบฟอร์ม IRS 8919 ภาษีประกันสังคมที่ยังไม่ได้รวบรวมและภาษี Medicare จากค่าจ้าง (.pdf) เพื่อคำนวณและรายงานส่วนแบ่งของภาษีประกันสังคมและ Medicare ที่ยังไม่ได้เรียกเก็บจากค่าตอบแทน
โครงการระงับการจำแนกประเภทโดยสมัครใจ
การขอ โครงการระงับการจำแนกประเภทโดยสมัครใจ (VCSP) เป็นโปรแกรมทางเลือกที่เปิดโอกาสให้ผู้เสียภาษีได้จัดประเภทพนักงานของตนใหม่เป็นพนักงานสำหรับรอบระยะเวลาภาษีในอนาคตเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีการจ้างงาน โดยได้รับการผ่อนปรนบางส่วนจากภาษีการจ้างงานของรัฐบาลกลางสำหรับผู้เสียภาษีที่มีสิทธิ์ซึ่งตกลงที่จะปฏิบัติต่อคนงานของตนในอนาคต (หรือกลุ่มหรือกลุ่มคนงาน) เป็นพนักงาน ผู้เสียภาษีต้องมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดบางประการ สมัครโดยการยื่น แบบฟอร์ม 8952 คำขอโปรแกรมการระงับการจำแนกประเภทโดยสมัครใจและทำข้อตกลงปิดกับกรมสรรพากร
ใครเป็นนายตัวเอง?
โดยทั่วไป ใครบางคนประกอบอาชีพอิสระหากมีข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้ตรงกับพวกเขา
- พวกเขาประกอบการค้าหรือธุรกิจเป็น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว หรือ ผู้รับจ้างอิสระ.
- พวกเขาเป็นสมาชิกของ a ห้างหุ้นส่วน ที่ดำเนินอยู่บน a การค้าหรือธุรกิจ.
- เป็นอย่างอื่นในการทำธุรกิจสำหรับตนเอง (รวมถึง a ธุรกิจพาร์ทไทม์).
โดยทั่วไปแล้วบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีและชำระภาษีโดยประมาณเป็นรายไตรมาส โดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเอง (ภาษีประกันสังคมและ Medicare) รวมถึงภาษีเงินได้ ผู้เสียภาษีที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนได้ หักสำนักงานที่บ้าน หากพวกเขาใช้ส่วนหนึ่งของบ้านเพื่อทำธุรกิจ
แล้วเศรษฐกิจกิ๊กล่ะ?
เศรษฐกิจกิ๊ก - เรียกอีกอย่างว่าเศรษฐกิจแบ่งปันหรือเศรษฐกิจเพื่อการเข้าถึง - เป็นกิจกรรมที่ผู้คนสร้างรายได้จากการทำงาน บริการ หรือสินค้าตามความต้องการ ต้องรายงานรายได้เศรษฐกิจ Gig ในการคืนภาษีแม้ว่ารายได้จะเป็น: จากงานนอกเวลางานชั่วคราวหรืองานด้านข้าง ไม่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-K, 1099-MISC, W-2 หรืองบกำไรขาดทุนอื่น ๆ หรือชำระในรูปแบบใด ๆ รวมถึงเงินสด ทรัพย์สิน สินค้า หรือสกุลเงินเสมือน
ช่วยกระจายคำ – เครดิตภาษีเด็กล่วงหน้า
กรมสรรพากรสนับสนุนให้นายจ้างช่วยประชาสัมพันธ์เกี่ยวกับ การชำระเงินล่วงหน้าของเครดิตภาษีเด็ก ในช่วงสัปดาห์ธุรกิจขนาดเล็ก นายจ้างสามารถเข้าถึงคนจำนวนมากที่อาจได้รับเครดิตนี้โดยตรง ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตภาษีเด็กขั้นสูงได้ที่ IRS.GOV. เว็บไซต์มี เครื่องมือที่นายจ้างสามารถใช้ได้ เพื่อส่งข้อมูลนี้ รวมถึง e-poster บทความแบบเลื่อนลง (สำหรับผู้จ่ายเงินเดือน จดหมายข่าว) และโพสต์บนโซเชียลมีเดียเพื่อแชร์
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมและความช่วยเหลือ
การขอ ศูนย์ภาษีบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ มีข้อมูลสำหรับผู้ที่อยู่ในการค้า ธุรกิจ หรืออาชีพอิสระที่พวกเขาให้บริการแก่ประชาชนทั่วไป
ภาษีธุรกิจขนาดเล็ก: การประชุมเชิงปฏิบัติการเสมือนจริง ประกอบด้วยบทเรียนเชิงโต้ตอบ XNUMX บทที่ออกแบบมาเพื่อช่วยให้เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กรายใหม่เรียนรู้สิทธิและความรับผิดชอบทางภาษีของตน
การขอ พอร์ทัลวิดีโอ IRS มีการนำเสนอวิดีโอและเสียงในหัวข้อที่น่าสนใจสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก บุคคลทั่วไป และผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี