Объяснение налогов для экспатов в США: подача налогов как американцу, живущему в Канаде

НАЛОГИ ЭКСПАТ США В КАНАДЕ

Если вы являетесь гражданином или постоянным резидентом Соединенных Штатов, вы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию об иностранном налоге в федеральное правительство, независимо от страны, в которой вы проживаете.

В дополнение к обычной декларации о подоходном налоге от вас также может потребоваться подать информационную декларацию о ваших активах, хранящихся на счетах в иностранных банках, по форме 114 «Отчетность по иностранным банкам и другим счетам» (FBAR) в дополнение к форме 8938 «Отчет об указанных иностранных финансовых операциях». Ресурсы.

Хотя США являются одним из немногих правительств, которые облагают налогом международный доход своих граждан и постоянных жителей, проживающих за границей, у них есть специальные положения, помогающие защитить их от двойного налогообложения, в том числе:

• исключение дохода из-за рубежа позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход по налогам на экспатов в США на первые 108,700 2021 долларов США в 107,600 году (2020 XNUMX долларов США в XNUMX году), полученные в результате вашего труда, когда вы проживали в другой стране.
• A иностранный налоговый кредит это может позволить снизить ваши обязательства по налогам на экспатов в США на суммы, уплачиваемые иностранному правительству в пересчете на доллар к доллару.
• A Исключение иностранного жилья это позволяет дополнительно исключить из дохода определенные суммы, выплаченные на расходы домохозяйства, возникающие в результате проживания за границей.

При правильном планировании и качественной налоговой подготовке вы сможете воспользоваться этими и другими стратегиями, чтобы минимизировать или даже исключить свой налоговый счет по налогам на иностранцев в США. Пожалуйста, обратите внимание, что даже если вы не считаете, что должны уплачивать какие-либо подоходные налоги в США, вам, скорее всего, все равно придется подавать налоговую декларацию.

Ставки подоходного налога в стране

В дополнение к федеральным налогам провинции и территории также взимают налоги по ставкам для тех, кто зарабатывает более 150,000 10 долларов США, в диапазоне от 21% до XNUMX%! Все провинции разные, и вы можете получить полный список налоговых ставок на веб-сайте выше.

Дата уплаты налога в стране

Для большинства людей 30 апреля — это волшебная дата, к которой должна быть подана ваша канадская налоговая декларация (T1) с включенной оплатой. Самозанятые должны подать документы до 15 июня, но должны заплатить до 30 апреля. Нерезиденты также получают отсрочку до 30 июня.

Соглашение о социальном обеспечении с США

В США и Канаде действует соглашение о социальном обеспечении, которое может быть полезным для тех, кто вносил вклад в обе системы в течение своей трудовой жизни или у кого есть супруги или родители, которые вносили вклад в планы одной или обеих стран. Кроме того, соглашение предусматривает, что период вклада в одну систему может быть засчитан за выполнение требований резидентства другой страны.

Социальное обеспечение в Канаде

Государственная пенсионная программа Канады имеет две составляющие: программу обеспечения старости с поэтическим названием и канадскую пенсионную программу. Как правило, Old Age Security — это ежемесячная пенсия, которую получают долгосрочные жители Канады с низким или средним доходом. Канадский пенсионный план представляет собой план взносов, аналогичный плану социального обеспечения по налогам на экспатов в США, в котором работник платит 4.95% от первых 48,300 65 своей заработной платы, а работодатель уплачивает эту сумму доллар за долларом. Для обоих планов нормальный пенсионный возраст, в котором можно получить доступ к льготам, составляет XNUMX лет, за исключением особых обстоятельств. В отличие от социального обеспечения, к которому вы, возможно, привыкли в Штатах, пенсионный план Канады на самом деле частично финансируется.

В дополнение к государственным вариантам выхода на пенсию в Канаде есть вариант пенсионных сбережений с отсрочкой налогообложения, который называется зарегистрированным планом пенсионных сбережений или RRSP. Взносы исключаются из дохода в том году, когда они были внесены, и облагаются налогом как обычный доход при снятии средств.

Облагается ли налогом иностранный доход в принимающей стране?

Как и резиденты США, резиденты и граждане Канады могут платить налоги со своих доходов по всему миру. Однако некоторые лица-нерезиденты облагаются налогом только на доход, полученный в Канаде. Обратите внимание, что большая разница между обращением в Канаде и США заключается в вопросе проживания. Граждане США и постоянные жители облагаются налогами США, где бы они ни проживали. Напротив, к гражданам Канады, не являющимся резидентами страны, предъявляются другие требования, чем к резидентам, и преимущество заключается в том, что большая часть доходов из-за пределов Канады не облагается подоходным налогом в Канаде.

Вид на жительство в Канаде для целей налогообложения

Как упоминалось выше, независимо от того, считаете ли вы Канадское налоговое управление резидентом или нерезидентом, это может иметь для вас важные налоговые последствия. По данным Налогового управления Канады, факторы, определяющие, считаете ли вы себя резидентом Канады, включают: наличие у вас дома в Канаде; есть ли у вас супруг, гражданский партнер или дети в Канаде; есть ли у вас личное имущество в Канаде; и какие у вас социальные и экономические связи со страной. Кроме того, нерезиденты, которые находились в Канаде более 183 дней в году, могут считаться резидентами Канады и подлежать обложению подоходным налогом со своего дохода во всем мире.

Разрыв резиденции

Прекращение права на жительство является налогооблагаемым событием в Канаде, и считается, что резиденты, эмигрировавшие из Канады, продали всю свою собственность по справедливой рыночной стоимости и впоследствии вновь приобрели ее. Чистый эффект от этого заключается в том, что вы должны платить налог на прирост капитала по предполагаемому распоряжению. Некоторые приюты могут защитить вас от этого налога, если предполагается, что ваше пребывание в Канаде продлится менее пяти лет, но они должны быть структурированы до иммиграции в Канаду. Обратите внимание, что это относится ко всем жителям Канады, а не только к гражданам Канады. Важным моментом здесь является то, что налоговое планирование необходимо проводить как до иммиграции в Канаду, так и до эмиграции из Канады.

Налоговый договор между США и Канадой

Канада и США имеют налоговое соглашение, которое датируется 1980 годом и с тех пор пересматривалось четыре раза. Среди положений налогового соглашения есть соглашение об обмене информацией, которое позволяет правительствам двух стран обмениваться информацией и сотрудничать в сборе доходов. Еще одним аспектом договора является установление того, какой доход подлежит налогообложению в какой стране и какой доход может быть освобожден от налогообложения. Это особенно важно для частных лиц и организаций, занимающихся трансграничной торговлей. Соглашение также включает кредит на иностранные налоги, которые IRS предоставляет гражданам и постоянным жителям США в отношении их налогов на экспатриантов США, когда они уплатили канадские налоги.

Для самозанятых

К самозанятым предъявляются еще более жесткие требования по подаче налогов на иностранцев в США. Если у вас есть доход в размере 400 долларов США или более от самозанятости, вы должны подать налоговую декларацию в США, независимо от того, с какой стороны границы был получен доход.

Канадские предприятия могут быть организованы в виде различных юридических лиц, включая индивидуальные предприятия, товарищества и товарищества с ограниченной ответственностью, а также корпорации. Каждая из этих организаций предлагает различные уровни правовой защиты и обременена различными требованиями по налогам на иностранцев в США.

Налог с продаж в Канаде

В Канаде налог с продаж, называемый налогом на товары и услуги, взимается как на национальном уровне, так и на уровне провинций. Федеральный уровень составляет 5%, а провинции добавляют дополнительную сумму в диапазоне от 0 до 10%.