Pelo terceiro ano, o IRS compilou uma lista oficial dos principais golpes fiscais, apelidado de Dirty Dozen. E, novamente, a fraude fiscal offshore ganhou um lugar na lista. Recentemente, o IRS se gabou de obter mais de meio milhão de divulgações de dinheiro offshore não declarado de trapaceiros e recuperação de US $ 9.9 bilhões em impostos devidos. A agência claramente quer que os americanos saibam que os investigadores criminais, juntamente com o Departamento de Justiça, estão comprometidos em cobrar pesadas multas, juros e até processos criminais contra fraudes fiscais condenadas.
WASHINGTON - O Internal Revenue Service disse hoje que evitar impostos escondendo dinheiro ou ativos em contas offshore não declaradas permanece em sua lista de fraudes fiscais de 2017, conhecida como "Dúzia suja. "
Desde que o primeiro Programa de Divulgação Voluntária Offshore (OVDP) foi aberto em 2009, houve mais de 55,800 divulgações e o IRS arrecadou mais de US$ 9.9 bilhões somente com essa iniciativa.
Além disso, outros 48,000 contribuintes fizeram uso de procedimentos simplificados separados para corrigir omissões não intencionais anteriores e cumprir suas obrigações fiscais federais, pagando aproximadamente US$ 450 milhões em impostos, juros e multas. O IRS realizou milhares de auditorias civis relacionadas ao exterior que resultaram no pagamento de dezenas de milhões de dólares em impostos não pagos. O IRS também buscou acusações criminais que levaram a bilhões de dólares em multas e restituições criminais.
“A conformidade offshore continua sendo uma das principais prioridades do IRS. Arrecadamos US$ 10 bilhões em impostos atrasados nos últimos anos com 100,000 contribuintes fazendo uso de nossos programas de divulgação voluntária”, disse o comissário do IRS John Koskinen. “A Receita Federal recebe mais informações de contas estrangeiras a cada ano, dificultando a ocultação de receitas no exterior. Exorto os contribuintes com questões tributárias internacionais a se apresentarem e acertarem o sistema.”
Compilado anualmente, o “Dirty Dozen” lista uma variedade de golpes comuns que os contribuintes podem encontrar a qualquer momento, mas muitos desses esquemas atingem o pico durante a temporada de arquivamento, quando as pessoas preparam suas declarações fiscais ou contratam pessoas para ajudar com seus impostos.
Golpes ilegais podem levar a penalidades significativas, bem como juros e possível processo criminal. A Divisão de Investigação Criminal do IRS trabalha em estreita colaboração com o Departamento de Justiça para encerrar golpes e processar os criminosos por trás deles.
Escondendo a Renda Offshore
Ao longo dos anos, vários indivíduos foram identificados como evadindo impostos dos EUA tentando ocultar renda em bancos offshore, contas de corretagem ou entidades nomeadas. Em seguida, acesse os fundos usando cartões de débito, cartões de crédito ou transferências bancárias. Outros empregaram fundos estrangeiros, esquemas de arrendamento de funcionários, anuidades privadas ou planos de seguro para o mesmo propósito.
O IRS usa as informações obtidas em suas investigações para perseguir contribuintes com contas não declaradas, bem como banqueiros e outros suspeitos de ajudar clientes a esconder seus ativos no exterior.
Embora existam razões legítimas para manter contas financeiras no exterior, há requisitos de relatórios que precisam ser cumpridos. Os contribuintes dos EUA que mantêm essas contas e que não cumprem os requisitos de relatórios estão infringindo a lei e correm o risco de multas significativas, bem como a possibilidade de processo criminal.
Desde 2009, dezenas de milhares de pessoas se apresentaram para divulgar voluntariamente suas contas financeiras no exterior, aproveitando oportunidades especiais para cumprir o sistema tributário dos EUA e resolver suas obrigações fiscais. E, com os novos requisitos de relatórios de contas estrangeiras sendo implementados nos próximos anos, ocultar renda no exterior é cada vez mais difícil.
No início de 2012, o IRS reabriu o Programa de Divulgação Voluntária Offshore após o forte interesse contínuo de contribuintes e profissionais de impostos após o encerramento dos programas de 2011 e 2009. Este programa estará aberto por tempo indeterminado até que seja anunciado o contrário.
Relatórios de terceiros
De acordo com o Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) e a rede de acordos intergovernamentais entre os EUA e as jurisdições parceiras, o relatório automático de contas de terceiros entrou em seu segundo ano. O IRS continua a receber mais informações sobre possíveis descumprimentos por parte de norte-americanos devido ao Programa do Banco Suíço do Departamento de Justiça. Esta informação torna menos provável que as contas financeiras offshore passem despercebidas pelo IRS.
As penalidades civis em potencial aumentam substancialmente se os contribuintes dos EUA associados aos bancos participantes aguardarem para solicitar ao OVDP para resolver suas obrigações fiscais.