KANADA'DA ABD gurbetçi vergileri

Kanada'da Yaşayan/Çalışan ABD Gurbetçileri için ABD Federal Gelir Vergisi Yükümlülükleri

Temel Bilgiler – Kanada

Kanada'nın başkenti Ottawa'dır, en büyük üç şehri Toronto, Montreal ve Vancouver'dır. Kanada, Kuzey Amerika'nın kuzey kesiminde, Amerika Birleşik Devletleri'nin hemen üzerinde bir ülkedir. Atlantik'ten Pasifik Okyanuslarına ve kuzeye Arktik Okyanusu'na uzanan on il ve üç bölgeden oluşur ve bu da onu toplam alana göre dünyanın ikinci en büyük ülkesi yapar. 5,525 mil uzanan ABD ile güney ve batı sınırı, dünyanın en uzun iki uluslu kara sınırıdır.

Çeşitli Yerli halklar, Avrupa kolonizasyonundan binlerce yıl önce şu anda Kanada olan yerde yaşadılar. 16. yüzyıldan başlayarak, İngiliz ve Fransız seferleri Atlantik kıyısını araştırdı ve daha sonra yerleşti. Çeşitli silahlı çatışmaların bir sonucu olarak, Fransa 1763'te Kuzey Amerika'daki kolonilerinin neredeyse tamamını terk etti. Kanada, 1867'de, üç İngiliz Kuzey Amerika kolonisinin Konfederasyon aracılığıyla dört eyaletten oluşan federal bir egemenlik olarak birleştirilmesiyle kuruldu. Bu, eyaletlerin ve bölgelerin artmasını ve Birleşik Krallık'tan özerkliği artırma sürecini başlattı. Bu genişleyen özerklik, 1931 Westminster Statüsü tarafından vurgulandı ve sömürge bağlarını ve İngiliz Parlamentosu'na yasal bağımlılığı kesen 1982 Kanada Yasası ile sonuçlandı.

Kanada, kabine başkanı ve hükümet ve ülke başkanı olarak görev yapan bir hükümdar ve bir başbakan ile parlamenter demokrasi ve anayasal bir monarşidir. Bugün hala Milletler Topluluğu'nun bir parçası olan Kanada, aynı zamanda Frankofoninin bir üyesidir ve federal düzeyde resmi olarak iki dillidir.

İngilizler ve Fransızlar arasında sürekli bir mücadele içinde kilitli olan Quebec Eyaleti, Kanada'dan başarılı olmak için, ilki 1980'de ve ikincisi 1995'te, Quebec bağımsızlığının her iki seferde de kıl payı kaybettiği, Kanada'dan bağımsız iki bağlayıcı referanduma girdi. 2018'de, Fransız muhalif ayrılıkçı hareket siyasi partisi Parti-Quebecois, o sırada bağımsızlık hareketinin popülerliği göz önüne alındığında, referandum dışı bir platformda yarıştığı için ciddi bir yenilgiye uğradı.

Kanada, tüm büyük savaşlarda savaşan İngilizler, Avustralyalılar ve Amerikalıların yanında I. ve II. Cesur, çetin ve sadakatle mücadele gücüyle tanınan Kanadalı asker.

Kanada, hükümet şeffaflığı, sivil özgürlükler, yaşam kalitesi, ekonomik özgürlük ve eğitim gibi uluslararası ölçümlerde en üst sıralarda yer almaktadır. Özellikle İkinci Dünya Savaşı'ndan hemen sonraki dönemde diğer birçok ülkeden büyük ölçekli göçün ürünü olan, dünyanın etnik olarak en çeşitli ve çok kültürlü uluslarından biridir. Amerika Birleşik Devletleri'nin hemen kuzeyinde yakalanan, ancak Avrupa ve İngiliz Milletler Topluluğu ile önemli bağları olan Kanada, genellikle ABD-Avrupa melez bir ulus olarak düşünülür. Bu nedenle, Kanada'nın Amerika Birleşik Devletleri ile uzun ve karmaşık ilişkisi nedeniyle, Kanada kendisini ekonomisi, kültürü ve yaşam tarzı üzerinde büyük etkisi olan güney komşusundan ayırmaya çalışmıştır.

Son derece gelişmiş bir ülke olarak Kanada, küresel olarak en yüksek on yedinci kişi başına nominal gelire ve İnsani Gelişme Endeksi'nde on üçüncü en yüksek sıralamaya sahiptir. Gelişmiş ekonomisi, esas olarak bol doğal kaynaklarına ve iyi gelişmiş uluslararası ticaret ağlarına dayanan dünyanın en büyük onuncu ekonomisidir. Kanada, Birleşmiş Milletler, NATO, G7, On Grup, G20, Amerika Birleşik Devletleri-Meksika-Kanada Anlaşması ve Asya-Pasifik Ekonomik İşbirliği forumu dahil olmak üzere birçok büyük uluslararası ve hükümetler arası kurum veya grubun bir parçasıdır.

Toplam 3,855,100 mil karelik bir alanı kaplayan Kanada, bölgelere göre dünyanın en büyük 2. ülkesidir, 38,005,238 kişilik bir nüfusa ve 1.971 trilyon ABD doları GSYİH'ye sahiptir. Kanada para birimi is Dolar (CAD), Kanada saat dilimi -3 ila -8 UTC, Kanada'nın ülke telefon kodu ABD gibi +1, internet TLD'si “.ca” ve 120'de çalışıyor. volt elektrik şebekesi.

ABD ve Kanada ortak İngilizce dilini paylaşırlar, karmaşık ve iç içe geçmiş bir mirasa sahiptirler, bu da Kanada'yı Amerikalıların ikamet etmesi ve çalışması için çok popüler bir yer haline getirir. Bununla birlikte, Kanada'da yaşayan bir ABD vatandaşı veya yerleşik bir yabancı (ABD Expat) olarak, her zaman “çifte gelir vergisi” olasılığı vardır, yani, Kanada'da kazandığınız aynı gelir üzerinden hem Kanada'ya hem de ABD'ye vergi ödemek zorunda kalmak. İyi haber şu ki, çifte vergilendirmeyi önlemek için yürürlükte olan kurallar var.

ABD Expat olarak yükümlülüklerinizi bilmek önemlidir. Bununla birlikte, İç Gelir Yasası'nın (IRC) kuralları oldukça karmaşıktır ve bu, dosyalama yükümlülükleriniz ve çifte vergilendirmeyi nasıl önleyeceğiniz konusunda sizi bilgilendirmek için basitleştirilmiş, geniş bir genel bakış olsa da, bu konuda bir Yeminli Mali Müşavir (CPA) uzmanına danışmalısınız. Daha fazla bilgi için ABD Expat gelir vergisi. ABD Expat gelir vergileri, çoğu EBM'nin bilmediği, oldukça karmaşık bir vergilendirme alanıdır.

Kanada'da Yaşayan ABD Gurbetçilerine İlişkin ABD Vergi Yükümlülükleri

ABD, ABD'de yaşayan ve çalışan vatandaşlarına ve mukimlerine uyguladığı gibi, yurt dışında yaşayan vatandaşlarına ve yerleşik yabancılara ABD federal gelir vergilerini dosyalama ve ödeme konusunda aynı yükümlülükleri uygular.

ABD Gelir Vergisi Beyannamesi Dosyalama Gerekliliği

Spesifik olarak, ABD vatandaşıysanız veya “yabancı uyrukluysanız” ve yıllık başvuru eşiklerini karşılıyorsanız, Kanada'da yaşayıp çalışıyor olursanız olun, federal bir iade Formu 1040 doldurmanız ve yıllık federal gelir vergisi ödemeniz gerekir. Size CAD veya USD olarak veya işvereninizin veya müşterilerinizin ABD veya Kanada'da bulunduğu yerde ödeme yapıldığı gerçeği. Dosyalama durumunuza bağlı olan yıllık dosyalama eşikleri - Bekar, Evli Ayrı, Evli Ortak, Ev Başkanı veya Nitelikli Dul, yaş ve gelir türü, İç Gelir Servisi (IRS) tarafından yıllık olarak endekslenir.

Kanada'da Yaşam/Çalışma Son Başvuru Tarihleri ​​ve Uzatmalar

ABD bireysel gelir vergisi beyannamesi 1040 Formunu doldurmanız gerekiyorsa, 15 Nisan'a kadar dosyalamalısınız, ancak 15 Nisan'da Kanada'da ikamet ediyorsanız ve belirli gereksinimleri karşılıyorsanız, 15 Haziran'a kadar otomatik olarak iki aylık bir uzatma vardır. 15 Haziran'dan sonra ABD Expats'ın kullanabileceği başka uzantılar da vardır; bunlar arasında, 4868 Ekim'e kadar otomatik olarak altı aylık bir dosyalama süresinin uzatılması için 15- Formunun doldurulması ve beyaz kağıt IRS'nin 15 Aralık'a kadar isteğe bağlı uzatılması hakkında ek ve çok az bilinen bir ek vardır. Kanada'da ikamet ediyorsanız, ancak yine de bu uzantıları kullanmak için IRS gereksinimlerini karşılamanız gerekir.

Ancak, ne kadar uzatma kullanılırsa kullanılsın, ödenmesi gereken tüm gelir vergilerinin 15 Nisan'a kadar ödenmesi gerekir, çünkü uzatmalar yalnızca ABD gelir vergilerinizi ödememek için dosyalama süresinin uzatılmasıdır! 

Kanada'da Yaşayan/Çalışan Gelir ve Giderler Nasıl Raporlanır

US Form 1040 her zaman ABD doları cinsinden ifade edilir ve IRS tarafından öngörülen veya başka şekilde izin verilen döviz kurları kullanılır. Genel olarak, gelir veya gider kalemleri için, söz konusu takvim vergi yılı için ortalama Talep oranını ve kazançlar ve kayıplar için günlük spot oranları kullanırız.

Çifte Vergilendirmeyi Önlemek

Yukarıda belirtilen yıllık gelir vergisi beyannamesi eşiklerini karşılıyorsanız, teknik olarak, aynı gelir üzerinden ABD gelir vergisi amaçları için dünya çapındaki geliri dosyalamanız ve bildirmeniz gerekir. Kanada'ya vergi ödemek. İyi haber şu ki, Kanada'da kazandığınız gelir üzerinden Kanada'ya gelir vergisi öderseniz, ABD IRC, her ikisini de kullanarak çifte gelir vergisinden kaçınmanıza izin veren hükümlere sahiptir:

• Bir Yabancı Kazanılan Gelir Hariç Tutma (FEIE) kullanın, böylece ABD gelir vergilerini belirlerken Kanada'da kazanılan kazanılan geliri hariç tutun
• Bir elde Dış Vergi Kredisi (FTC) ABD'ye borçlu olduğunuz vergilere karşı Kanada'ya ödediğiniz veya tahakkuk eden vergiler için

İstisnalar – FEIE

Her zaman olduğu gibi, bu özel istisnaları ve kredileri talep etmeye uygun olmak için yerine getirmeniz gereken belirli testler vardır.

Bu IRC gerekliliklerini karşılıyorsanız, FEIE Form 2555'te talep edilir ve “Yabancı Kazanılan Gelir(FEI) ABD Federal gelir vergilerinden. FEI esasen Kanada'da/ABD dışında yaşarken ve ikamet ederken kazandığınız ücret veya serbest meslek geliridir.

FEIE'ye girmeye hak kazanmak için yapmanız gerekenler:

• “Vergi Dairesi Testi” (THT) ile tanışın ve
• Şunlardan biriyle tanışın:
  • “Gerçek İkamet Testi” (BFR) veya
  • “Fiziksel Varlık Testi” (PPT).

Genel olarak bu, gerçekler ve koşullar temelinde, gerçekten Kanada'da yaşamanız ve/veya çalışmanız ve belirli özel gereksinimleri karşılamanız gerektiği anlamına gelir. FEIE'ye hak kazanırsanız, bu sınırsız değildir. IRS, ne kadar hariç tutabileceğiniz konusunda yıllık olarak endekslenmiş tutarlar belirler.

Form 114 FBAR ve Form 8938 FFA

Kanada'da yaşayan tüm ABD'li kişilerin, Form 114 Yabancı Banka ve Finansal Hesaplar Raporu'nu (FBAR) ve Form 8938 Belirtilen Yabancı Finansal Varlıklar Beyanı'nı (FFA) yıllık olarak doldurma yükümlülüklerini göz önünde bulundurmaları gerektiği gerçeğini unutmamak veya marjinalize etmemek. Form 1040'a eşlik eden Çizelge B - Faiz ve Temettüler-'de özellikle atıfta bulunulmaktadır, Kanada'da yaşayan ve/veya çalışan bir ABD Gurbetçisi olarak hem FBAR hem de FFA Formlarını dosyalamanız gerekiyorsa, her iki formdaki tutarların eşitlenmesi ve tabii ki her iki form da hesap başına 10,000 $/yıllık FFA gibi akıllara durgunluk veren kasıtlı olmayan ihlal cezası taşır

Alt çizgi

Kanada, ABD'den çok daha yüksek oranlarda gelir üzerinden gelir vergileri belirlediğinden, ABD gelir vergisi uyumu doğru yapılırsa, genel olarak ABD kaynaklı gelir olmadığı varsayılırsa - ABD pasif geliri ve ABD iş günü olmadığı varsayılırsa - hiçbir zaman ek ödeme yapmanız gerekmez. Kanada'da kazandığınız gelir üzerinden ABD Federal Gelir vergileri.

Bununla birlikte, görebileceğiniz gibi, kurallar karmaşıktır ve doğru CPA firması US Expat uzmanlarını işe almazsanız aşırı yüklenmek kolaydır.

Protax'ta birincil hedefimiz ve hedefimiz, ödediğiniz dünya çapındaki vergileri sınırlamak için optimum stratejiyi bulmak için FEIE, HD, HE ve FTC'nin etkileşimini analiz etmektir. Tabii ki aynı zamanda tam olarak ABD vergi uyumluluğu içinde olduğunuzdan emin olurken.

Protax, ABD gurbetçilerine dünya standartlarında profesyonel hizmetler sağlama konusunda uzmanlaşmış, dünyanın önde gelen ABD bireysel uluslararası vergi firmasıdır. Daha fazla bilgi için, uzman vergi danışmanlarımızdan biriyle konuşmak için iletişim formumuzu doldurun.