BİRLEŞİK ARAP EMİRLİKLERİNDEKİ ABD gurbetçi vergileri

Birleşik Arap Emirlikleri'nde (BAE) Yaşayan/Çalışan ABD Gurbetçileri için ABD Federal Gelir Vergisi Yükümlülükleri

Temel Bilgiler – BAE

Başkenti Abu Dabi ve en büyük şehri Dubai olan Birleşik Arap Emirlikleri (BAE), Arap Yarımadası'nın doğu ucunda, Batı Asya'da egemen bir devlettir. Umman ve Suudi Arabistan ile komşudur ve Basra Körfezi'nde Katar ve İran ile deniz sınırı vardır. Abu Dabi (başkent olarak hizmet veren), Ajman, Dubai, Fujairah, Ras Al Khaimah, Sharjah ve Umm Al Quwain'den oluşan yedi emirlikten oluşan bir federasyondan oluşan federal seçmeli bir anayasal monarşidir. Sınırları birbiri içinde çok sayıda yerleşim alanına sahiptir.

Her emirlik, birlikte Federal Yüksek Konseyi oluşturan ve bunlardan biri Birleşik Arap Emirlikleri Başkanı olarak görev yapan bir hükümdar tarafından yönetilir.

Kısaca BAE, 2 Aralık 1971'de Birleşik Krallık'tan bağımsızlığını elde eden bir İngiliz kolonisiydi.

Abu Dabi hükümdarı ve BAE'nin ilk Cumhurbaşkanı Şeyh Zayed, Emirliklerin gelişimini denetledi. BAE, ağırlıklı olarak Arap dünyasında teknolojik bir lider olarak bilinir, açık ara en ilerici İslam ulusu ülkesi, Arap dünyasındaki en laik ülke olarak kabul edilir. Alkol ve Batı idealleri 'resmen' hoş karşılanmasa da, en çok görmezden geliniyor ve Batılı idealler gelişiyor, kadınlar fikirlerini açıkça ifade etmekte özgürler ve BAE'nin aktif bir yeraltı partisi ve gece ortamı var. BAE aynı zamanda dini açıdan en açık olanıdır, aslında yakın zamanda bir Yahudi Sinagogu açılmıştır, BAE, Yahudi Bar Mitzvaları ve düğünleri de dahil olmak üzere birçok İslami olmayan dini etkinlik düzenlemiştir. Bu, ağırlıklı olarak Sünni bir ulus olan BAE'yi İran'ın yeminli düşmanı ve lider Suudi Arabistan ile Körfez İşbirliği Konseyi'nde (GCC) açıkça yapıyor.

En önemlisi, Ağustos 2020'de BAE ve İsrail, iki ülke arasındaki ilişkilerin tamamen normalleşmesine yol açmak için ABD'nin aracılık ettiği tarihi bir İsrail-BAE barış anlaşmasına vardılar. Anlaşma resmi olarak BAE ve İsrail'i içeren Abraham Anlaşmalarının bir parçası haline geldi ve 15 Eylül 2020'de imzalandı.

BAE'nin dayanak noktası elbette uçsuz bucaksız petrol (dünyanın en büyük 6.) ve doğal gaz rezervleri (dünyanın en büyük 7.) canlı sağlık, eğitim ve altyapısıyla giderek daha fazla tanınmaktadır. BAE'nin ekonomisi, Körfez İşbirliği Konseyi'nde en çok çeşitlendirilmiş olanıdır, en kalabalık şehri Dubai ise küresel bir şehir ve uluslararası havacılık ve deniz ticareti merkezidir. Ülke petrol ve gaza daha az bağımlı hale gelirken, ekonomik olarak turizm ve ticarete de odaklanıyor.

BAE hükümeti, yürürlükte bir kurumlar vergisi sistemi olmasına ve 5'de %2018 oranında katma değer vergisi kurulmasına rağmen, gelir vergisi uygulamamaktadır. Bu nedenle BAE, gelir vergisinden muaf bir ülkedir.

Toplam 32,300 mil karelik bir alanı kaplayan BAE, bölgelere göre dünyanın 114. en büyük ülkesidir, 9,890,400 kişilik bir nüfusa ve 987.456 milyar ABD doları GSYİH'ye sahiptir. BAE'nin para birimi BAE Dirhemi veya AED'dir BAE'nin saat dilimi +4 UTC, BAE'nin ülke telefon kodu +971'dir, internet TLD'si “.ae”dir ve 230 volt elektrik şebekesi ile çalışır.

ABD ve BAE'nin Arapça konuşan nüfusu ortak bir dil veya mirası paylaşmıyor, ancak İran'a karşı ulusal ittifakta son derece teknik silahların satın alınması da dahil olmak üzere güçlü silah satışlarına ek olarak sağlık ve eğitim ile olan ilişkisi BAE'yi Amerikalılar için popüler bir hedef haline getiriyor. oturmak ve çalışmak.

Bununla birlikte, BAE'de yaşayan bir ABD vatandaşı veya yerleşik yabancı (ABD Expat) olarak, hiçbir zaman “çifte gelir vergisi” olasılığı olmamasına rağmen, yani kazandığınız aynı gelir üzerinden hem BAE'ye hem de ABD'ye vergi ödemek zorunda kalmak BAE için iyi haber şu ki bu, ABD'li kişilerin aşağıda tartışıldığı gibi istisnaları kullanmasını engellemeyecek!

ABD Expat olarak yükümlülüklerinizi bilmek önemlidir. Bununla birlikte, İç Gelir Yasası'nın (IRC) kuralları oldukça karmaşıktır ve bu, dosyalama yükümlülükleriniz ve çifte vergilendirmeyi nasıl önleyeceğiniz konusunda sizi bilgilendirmek için basitleştirilmiş, geniş bir genel bakış olsa da, bu konuda bir Yeminli Mali Müşavir (CPA) uzmanına danışmalısınız. Daha fazla bilgi için ABD Expat gelir vergisi. ABD Expat gelir vergileri, çoğu EBM'nin bilmediği, oldukça karmaşık bir vergilendirme alanıdır.

BAE'de Yaşayan ABD Gurbetçilerine İlişkin ABD Vergi Yükümlülükleri

ABD, vatandaşlarına ve yurtdışında yaşayan yerleşik yabancılara, BAE'de yaşayan ve çalışan vatandaşları ve mukimlerine yaptığı gibi ABD federal gelir vergilerini dosyalama ve ödeme konusunda aynı yükümlülükleri uygular. 

Çifte Vergilendirmeyi Önlemek - BAE'de Gelir Vergisi Olmadan Asla Sorun Olmaz

Yukarıda belirtilen yıllık gelir vergisi beyannamesi eşiklerini karşılıyorsanız, teknik olarak ABD gelir vergisi amaçları için dünya çapındaki geliri aynı gelir üzerinden dosyalamanız ve bildirmeniz gerekir, ayrıca BAE'ye vergi ödemekle yükümlüsünüz. İyi haber şu ki, var olmasına rağmen BAE'ye ödenecek gelir vergisi yok. orada kazandığınız gelirle ilgili olarak, ABD IRC, istisna tutarları üzerinde herhangi bir yerde esasen gelir vergisinden kaçınma avantajından yararlanmaya devam edebileceğiniz hükümlere sahiptir. Özünde, aşağıdakilerin istihdamıyla tamamen vergiden muaf para:  

• MKS Yabancı Kazanılan Gelir Hariç Tutma (FEIE) dolayısıyla ABD gelir vergilerini belirlerken BAE'de kazanılan gelir-gelir hariç tutulur

İstisnalar – FEIE

Her zaman olduğu gibi, bu özel istisnaları ve kredileri talep etmeye uygun olmak için yerine getirmeniz gereken belirli testler vardır.

Bu IRC gerekliliklerini karşılıyorsanız, FEIE Form 2555'te talep edilir ve “Yabancılardan Kazanılan Gelir”i (FEI) ABD Federal gelir vergilerinden hariç tutmanıza izin verir. FEI esasen BAE'de/ABD dışında yaşarken ve ikamet ederken kazandığınız ücret veya serbest meslek geliridir. 

FEIE'ye girmeye hak kazanmak için yapmanız gerekenler:

• “Vergi Dairesi Testi” (THT) ile tanışın ve
• Şunlardan biriyle tanışın:
  • “Gerçek İkamet Testi” (BFR) veya
  • “Fiziksel Varlık Testi” (PPT).

Genel olarak bu, gerçekler ve koşullar temelinde BAE'de yaşamanız ve/veya çalışmanız ve belirli özel gereksinimleri karşılamanız gerektiği anlamına gelir. FEIE'ye hak kazanırsanız, bu sınırsız değildir. IRS, ne kadar hariç tutabileceğiniz konusunda yıllık olarak endekslenmiş tutarlar belirler.

İstisnalar – HE ve HD

BAE'de yaşayan bir ABD Gurbetçisi olarak aşağıdakilere de hak kazanabilirsiniz:

• "Konut Hariç Tutma" (HE) eğer çalışıyorsa veya
• Serbest meslek sahibi iseniz “Konut Kesintisi” (HD).

Her ikisi de Muhafaza mekanizmaları yukarıda atıfta bulunulan ABD Gurbetçilerinin, kendileri veya işverenleri tarafından doğrudan veya BAE'de geri ödeme yoluyla ödenen fiili, nitelikli, yabancı, konut harcamalarına ilişkin olarak ABD Federal gelir vergilerinden ek FEI'yi hariç tutmalarına izin verir. 

Nitelikli yabancı konut harcamaları, BAE gibi kalemleri içerebilir ancak bunlarla sınırlı değildir:

• Kira,
• İşveren tarafından sağlanan konutun adil piyasa değeri,
• Mobilya kiralama ve
• Geçici yaşam giderleri.
• Emlak / emlak vergileri
• Vb ...

Bununla birlikte, HE veya HD'den birini almak için önce FEIE'yi almaya hak kazanmanız gerekir ve IRS yıllık limitler belirler - bir taban veya konut Normu/ veya Muafiyet ve Konut İstisnaları veya Kesintilerinden herhangi birinin bir Üst Sınırı. FEIE'nin kendisine göre belirlenir. 

Gelir Vergisi Olmayan İlçeler

BAE'nin yerleşik ve resmi bir gelir vergisi sistemine sahip olmaması nedeniyle, BAE'de yaşayan/çalışan ABD Gurbetçilerinin ABD FTC'sini kullanma seçeneği olmayacaktır. Yabancı vergi bileşeni olmadığı için.

Sonuç olarak, BAE'de yaşayan/çalışan bir ABD Gurbetçisi söz konusu olduğunda FEIE, HE ve HD tek seçenekleridir.

İlginçtir ki, IRC Sec 911- Yabancı Kazanılan Gelir- ilk kez yürürlüğe girdiğinde, BAE'de yaşayan/çalışan ABD Expat'ın IRC Sec 911-FEIE'nin faydalarını talep etmek için bir yabancı vergisi ödemesi gerekmemesine dair hiçbir gereklilik yoktu, HE ve HD.

BAE'de yaşayan/çalışan bir ABD Gurbetçisinin IRC Sec 911- FEIE, HE ve HD'nin faydalarını talep edemediği tek örnek, her zaman olduğu gibi BAE gelir vergisi ödemek zorunda olmadıkları ancak aynı zamanda BAE yetkililerine, aynı zamanda BAE'nin vergi mükellefi olmadıklarını iddia etti. Bu, ABD Gurbetçilerinin istisnaları kullanamayacağı tek örnektir.

Gelir vergisi olmayan bir ülkede yaşayan/çalışan ABD'li bir Gurbetçinin durumunda olduğu gibi, PPT slayt günleri, yabancı ve ABD'den kazanılan gelirin kaynağı ve HE ve HD tavan kesintileri gibi BAE kavramlarında olduğu gibi ve kapaklar tamamen dikkate alınmalıdır. ABD Expat'ın ABD gelir vergisi yükümlülüğünü sınırlamak için istisnaların tamamen maksimize edilmesi gerektiğinden.

BAE'deki ABD Expat'ına, başvurularını anlayan ve anlayan bir EBM'ye güvenmeleri önerilir.
ABD'nin bireysel uluslararası vergilendirmesinin bu gerçekten niş ve karmaşık alanında iyi bilinir ve saygı görür; bu, doğru vergi hazırlayıcı seçimini yapmanın bir sonucu olarak ABD'de on binlerce dolarlık vergi tasarrufuyla sonuçlanabilir.

114 FBAR Formu

Tüm ABD'li kişilerin yıllık olarak Form 114'a eşlik eden Ek B - Faiz ve Temettüler'de atıfta bulunulan Form 1040 Yabancı Banka ve Finansal Hesaplar Raporu'nu (FBAR) dosyalama yükümlülüklerini dikkate almaları gerektiği gerçeğini unutmamak veya marjinalleştirmemek için BAE'de yaşayan ve/veya çalışan bir ABD Gurbetçisi olarak hem FBAR hem de FFA Formlarını doldurmanız gerekiyorsa, her iki formdaki tutarlar senkronize edilmeli ve hesap başına yıllık 10,000 ABD Doları tutarında akıl almaz kasıtlı olmayan ihlal cezasına tabi olmalıdır.

Alt çizgi

Çünkü BAE. Resmi bir gelir vergisi sistemine sahip olmadığı için, BAE'de yaşayan/çalışan ABD Gurbetçileri, yukarıda belirtilen istisnaların kapsamına giren tüm gelirleri için vergiden muaf bir tatil alacaktır.

ABD gelir vergisi uyumu doğru bir şekilde yapılırsa, genel olarak ABD kaynak geliri olmadığı varsayılarak - ABD pasif geliri ve ABD iş günü olmadığı varsayılarak - yalnızca, yalnızca ABD'de kazanılan gelirler için birleşik kesintileri aşan gelirler için ek ABD Federal Gelir vergileri ödemeniz gerekir. BAE.

Bununla birlikte, görebileceğiniz gibi, kurallar karmaşıktır ve doğru CPA firması US Expat uzmanlarını işe almazsanız aşırı yüklenmek kolaydır.

Protax'ta birincil hedefimiz ve hedefimiz, ödediğiniz dünya çapındaki vergileri sınırlamak için optimum stratejiyi bulmak için FEIE, HD, HE ve FTC'nin etkileşimini analiz etmektir. Tabii ki aynı zamanda tam olarak ABD vergi uyumluluğu içinde olduğunuzdan emin olurken.

Protax, ABD gurbetçilerine dünya standartlarında profesyonel hizmetler sağlama konusunda uzmanlaşmış, dünyanın önde gelen ABD bireysel uluslararası vergi firmasıdır. Daha fazla bilgi için, uzman vergi danışmanlarımızdan biriyle konuşmak için iletişim formumuzu doldurun.