Almanya'da yaşayan binlerce Amerikalı gurbetçi var, ama orada yaşamak onların ABD gurbetçi vergilerini nasıl etkiliyor? Almanya, ülkede bulunan birçok uluslararası merkezi ile uzun zamandır bir iş ülkesi olarak görülüyor. Büyük askeri varlığı dahil ettiğinizde, Münih, Berlin, Essen ve diğer Almanya şehirlerinde yaşayan binlerce Amerikalı gurbetçiniz var.
Almanya'da nerede yaşıyor olursanız olun, ABD'deki göçmen vergilerinizi ve Alman vergi sisteminin onları nasıl etkileyeceğini unutmadan Alman vergi yükümlülüklerinizi anlamanız önemlidir. Hem ABD gurbetçi vergilerini hem de Almanya vergilerini ödeyeceksiniz.
ziyaret edin bizim Almanya Vergi Ülkesi Kaynak Rehberi
ziyaret edin bizim Almanya Ülke Domain Sitesi
ziyaret edin bizim Google Haritalar'da Almanya Ofisi
Almanya'daki ABD Gurbetçi Vergileri
Amerika Birleşik Devletleri vatandaşı veya daimi ikametgahıysanız, ikamet ettiğiniz ülkeden bağımsız olarak her yıl ABD gurbetçi vergilerini federal hükümete bildirmekle yükümlüsünüz.
Düzenli gelir vergisi beyannamesine ek olarak, Form 114 Belirtilen Yabancı Mali Tablosuna ek olarak, Yabancı Banka ve Diğer Hesap Raporlama (FBAR) Form 8938 ile yabancı banka hesaplarında tutulan varlıklarınız hakkında bilgilendirici bir beyanname vermeniz gerekebilir. Varlıklar.
ABD, yurt dışında ikamet eden vatandaşlarının ve daimi mukimlerinin uluslararası gelirlerini vergilendiren az sayıdaki hükümetten biri olsa da, onları çifte vergilendirmeden korumaya yardımcı olacak özel hükümlere sahiptir:
- MKS yabancı kazanılmış gelir hariç tutma ABD gurbetçi vergileri üzerinden vergilendirilebilir gelirinizi, yabancı bir ülkede ikamet ettiğiniz süre boyunca yaptığınız işler sonucunda kazandığınız ilk 132,900 için 2026 Dolar (130,000 için 2025 Dolar) kadar azaltmanıza olanak tanır.
- A yabancı vergi kredisi bu, yabancı bir hükümete ödenen belirli tutarlar ile kalan geliriniz üzerindeki ABD gurbetçi vergilerinizi düşürmenize izin verebilir ve
- A yabancı konut hariç tutma bu, yurtdışında yaşama nedeniyle oluşan hanehalkı harcamaları için ödenen belirli tutarlar için ek bir gelir hariç tutulmasına izin verir.
Uygun planlama ve kaliteli vergi hazırlığı ile, ABD göçmen vergilerinizi en aza indirmek veya hatta ortadan kaldırmak için bu ve diğer stratejilerden yararlanabilmelisiniz. Herhangi bir ABD gelir vergisi borcunuz olduğuna inanmıyor olsanız bile, büyük olasılıkla yine de bir iade başvurusunda bulunmanız gerekeceğini lütfen unutmayın. Daha fazla bilgi için bkz. ABD Gurbetçi Vergilerinin Açıklaması: Yeni Serilerimize Genel Bir Bakış.
Alman vatandaşı kimdir?
Altı aydan daha uzun bir süre kalmak niyetiyle gelen bireyler, Almanya'da ikamet eden kişiler olarak kabul edilir. Ülke içinde ikametgah kurarak veya ülkede uzun süre kalacağınızı gösteren bir mevcudiyet bulundurarak ikametgahınız kanıtlanabilir.
Aynı şekilde, herhangi bir bağ (birincil ikametgah, mali veya diğer bağlantılar) olmaksızın Almanya'dan ayrılmak, vergi mukimi statüsünü sona erdirmek için yeterlidir. Alman vatandaşlığı bile vergi mukimliği kurmak için yeterli değildir - ülkeden ayrılırsanız vergi amaçlı olarak mukim değilsiniz.
Almanya Gelir Vergisi Oranları
Almanya, ABD gurbetçi vergilerine uygulanan vergi oranlarıyla karşılaştırıldığında nispeten yüksek bir vergi oranına sahiptir. Alman vergi makamlarına önceden daha fazla ödeme yaparken, bunun avantajı, IRS'ye başvurma zamanı geldiğinde ABD'deki göçmen vergilerinizden tasarruf etmenizdir.
Almanya'da vergilendirilebilir gelir, izin verilen ve standart alındıktan sonra istihdam geliridir. Vergilendirme eşiği, tek bir kişi için mevcut 8,004 Euro'dur; Bir kişinin evli olması durumunda, ortak başvuru eşiği 16,008 Euro'dur. Vergi oranı, gelire dayalı olarak artan oranlı olup, ilk üst sınır olan %42'ye 52,881 Avro'da ulaşmaktadır. Bu oran daha sonra ikinci eşik olan 250,731 EUR'ya ulaşılana kadar uygulanacaktır. 250,730 Euro'yu aşan gelirler %47.5 oranında vergilendirilir.
Almanya Maliye Bakanlığı'ndan alınan vergi oranları aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir Gelir (EUR) | Vergi oranı (%) |
| 8,004 | 0 |
| 8,005-52,881 | 14-42% |
| 52,882 - 250,730 | 42% |
| 250,731 ve üzeri | 47.5% |
Gördüğünüz gibi, bunlar ABD göçmen vergilerinden daha yüksek oranlardır.
Gelirinizden yapılan kesintiler, 920 Euro'luk standart bir kesintiyi içerecektir. Geri ödenmemiş işletme giderleriniz varsa (makbuzlarla kanıtlanması gerekir), gelirinizden yapılan kesintileri detaylandırabilirsiniz. 6,591 Euro'ya ulaşan kişisel kesintiler (zorunlu gelecek bakım) vardır. Çocuklara ödenen yardımlar için, çocuk başına (iki çocuk) 184 Euro'dan başlayan ve 215 Euro'ya (dört veya daha fazla çocuk) kadar olan aylık kesintiler vardır. Ayrıca, tek bir ebeveyn için bağımlı çocuk başına 2,184 EUR tutarında temel bir çocuk kesintisi vardır. Evli bir çift müşterek başvuruda bulunuyorsa, bu miktar ikiye katlanarak 4,368 Euro'ya çıkıyor.
Bölgesel vergiler yoktur, ancak resmi bir kilisenin kayıtlı üyelerine uygulanan bir kilise vergisi vardır. Kilise vergisi değişir, ancak tipik olarak bireyin gelir vergisinin %8-9'u kadardır.
Mükellefler ayrıca ödenen vergilerin %5.5'i oranında dayanışma ek ücretine tabidir ve bu da gerçek en yüksek gelir vergisi oranını %47.5'tir.
Almanya Vergi Vade Tarihi
Almanya'nın vergi yılı Amerika Birleşik Devletleri ile aynı, 1 Ocakst 31 aracılığıylast Aralık ayı. Bu, hem Alman hem de ABD göçmen vergi beyannamelerinizi dosyalama zamanı geldiğinde idari nedenlerle daha uygun olacaktır.
Almanya'da ikametgahınız veya meskeniniz varsa, sınırsız bir vergi beyannamesi vermeniz gerekecektir. Aksi takdirde, işvereninizin Alman vergilerinizi kesme yükümlülüğü yoksa, sınırlı bir vergi beyannamesi vermeniz gerekecektir.
Vergiler 31 Mayıs'a kadar ödenecekst vergi yılını takip eden yılın 31 Aralık'a otomatik uzatma varst beyanname bir vergi uzmanı tarafından hazırlanırsa. 28 Şubat için dosyalanabilecek ek bir uzatma varth sonraki yılın, ancak yazılı bir başvuru gerektirir.
Ödeme, Alman Maliye Bakanlığı'nın Alman gelir vergisi değerlendirme bildirimini yayınlamasından bir ay sonra yapılacaktır. Geç başvurunun cezası, değerlendirilen Alman vergilerinin %10'u ile sınırlıdır, ancak 25,000 Euro'yu aşamaz. Vergilerin ödenmemiş bakiyesi olan her ay için ödenmesi gereken vergilerin %1'lik bir gecikme ücreti vardır. Gecikme cezasına ek olarak, ödenmesi gereken vergilere her ay % 5 oranında faiz tahakkuk ettirilir.
ABD – Almanya Sosyal Güvenlik Anlaşması
Almanya'da işe başlar başlamaz bir kişi otomatik olarak Alman Sosyal Güvenlik programına dahil edilir. Bu, Almanya dışında yerleşik bir şirket için Almanya'da çalışanlar için geçerli değildir.
ABD-Almanya Sosyal Güvenlik Anlaşması, bir kişi Almanya'da çalışırken hangi ülkeye sosyal güvenlik ödeneceğini tanımlar. Bir ABD şirketi tarafından Almanya'da beş yıl veya daha kısa bir süre çalışmak üzere atanırsanız, ABD Sosyal Güvenliğine ödeme yaparsınız. Görev süresi beş yıldan fazlaysa, Alman Sosyal Güvenlik Kurumu'na ödeme yaparsınız. Almanya'da ABD dışındaki bir işveren için çalışıyorsanız, Alman Sosyal Güvenlik sistemine ödeme yapacaksınız.
Almanya'da yabancı gelir vergilendiriliyor mu?
Almanya'da vergi mükellefi olarak kabul edilen tüm bireyler için dünya çapındaki gelir vergilendirilebilir olarak kabul edilir. Almanya, vergilerin nereye ödeneceğini belirleyen bir dizi ülke ile vergi anlaşmalarına sahiptir. Almanya dışında üçüncü bir yabancı ülkede gelir elde ediyorsanız, Almanya ile üçüncü ülke arasındaki vergi anlaşmasını incelemeniz veya bir vergi uzmanıyla görüşmeniz gerekir.
Almanya – ABD Vergi Anlaşması
ABD-Almanya Vergi Anlaşması, vergilerin hangi ülkeye ödenmesi gerektiğinin belirsiz olduğu durumlarda yardımcı olur. Genel olarak konuşursak, çoğu vergi sorunu kişinin mukim durumuna göre çözülür: ABD'de mi yoksa Almanya'da mı ikamet ediyorlar? Nerede çalışıyorlar? Gelir nereye ödendi? İşveren hangi ülkeden? Vergilerin nereye ödenmesi gerektiğine karar verirken tüm bu faktörler dikkate alınacaktır.
Almanya'daki vergiler
Almanya, %25'lik sabit bir oran olan bir yatırım ve sermaye kazancı vergisine sahiptir. Yatırımlardan ve varlıkların satışından kaynaklanan zararlar, diğer yatırımlardan veya varlıklardan kazanılan gelirlerden mahsup edilebilir. Sistem, vergilendirmenin kaynağında kesileceği şekilde kurulmuştur. Örneğin, bir Alman tasarruf hesabınız varsa, Alman bankası, yatırım hesabınızdan elde ettiğiniz gelirden ödenmesi gereken vergileri kesecektir. Gelir Almanya dışından geliyorsa, otomatik olarak düşülmez, ancak vergiler yine de Alman vergi dairelerine ödenir.
%25 veraset vergisi var ama servet vergisi yok.
Gayrimenkul üzerindeki sermaye kazançları vergileri, yalnızca kendi kendine meşgul olmadığı ve 10 yıldan az bir süre boyunca elde tutulduğu takdirde alınır. Almanya'da kira geliri, kira gelirinin bulunduğu ülke tarafından vergilendirilir.
ABD Gurbetçi Vergilerinden Tasarruf
Almanya nispeten yüksek vergi oranına sahip bir bölge olduğundan, uygun şekilde planlama yapmak için başvuru gereklilikleri, yükümlülükler ve vergilendirme düzeylerinin farkında olmak önemlidir. Bu aynı zamanda, kendi ülkenize ödeme zamanı geldiğinde ABD göçmen vergileriniz için daha iyi hazırlanmanıza da olanak tanır.