อธิบายภาษีชาวต่างชาติของสหรัฐอเมริกา: การยื่นภาษีในฐานะคนอเมริกันที่อาศัยอยู่ในฝรั่งเศส

ในกรณีที่บุคคลใดตัดสินใจย้ายไปอยู่ฝรั่งเศส สิ่งสำคัญคือพวกเขาต้องเข้าใจผลกระทบที่การย้ายดังกล่าวมีต่อตนเอง ภาษีชาวต่างชาติของสหรัฐอเมริกาชนบทที่สวยงามและบรรยากาศโรแมนติกของฝรั่งเศสทำให้ที่นี่เป็นจุดหมายปลายทางยอดนิยมสำหรับนักท่องเที่ยว ชาวต่างชาติที่มาอาศัยอยู่ในประเทศ และผู้เกษียณอายุ ชาวอเมริกันที่อาศัยอยู่ในฝรั่งเศสจะต้องปฏิบัติตามระบบภาษีของฝรั่งเศส รวมถึงมีภาระผูกพันในการยื่นภาษีสำหรับชาวต่างชาติของสหรัฐฯ ด้วย

ภาษีชาวต่างชาติของสหรัฐอเมริกาในฝรั่งเศส

หากคุณเป็นพลเมืองหรือผู้พำนักถาวรในสหรัฐอเมริกา คุณต้องยื่นภาษีสหรัฐฯ ในกรณีนี้คือภาษีชาวต่างชาติของสหรัฐฯ กับ IRS ในแต่ละปี โดยไม่คำนึงถึงประเทศที่คุณอาศัยอยู่

นอกเหนือจากการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ตามปกติแล้ว คุณยังอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลทรัพย์สินของคุณที่อยู่ในบัญชีธนาคารต่างประเทศกับธนาคารต่างประเทศและการรายงานบัญชีอื่นๆ (FBAR) แบบฟอร์ม 114 นอกเหนือจากแบบฟอร์ม 8938 คำชี้แจงเกี่ยวกับการเงินต่างประเทศที่ระบุ สินทรัพย์

แม้ว่าสหรัฐฯ จะเป็นหนึ่งในรัฐบาลไม่กี่แห่งที่เก็บภาษีรายได้ระหว่างประเทศของพลเมืองของตนและผู้อยู่อาศัยถาวรที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ แต่ก็มีข้อกำหนดพิเศษเพื่อช่วยปกป้องพวกเขาจากการเก็บภาษีซ้ำซ้อน ได้แก่:

• การขอ การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ อนุญาตให้คุณลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับภาษีชาวต่างชาติของสหรัฐอเมริกาเป็น $132,900 แรกสำหรับปี 2026 ($130,000 สำหรับ 2025) ที่ได้รับจากการทำงานของคุณในขณะที่พำนักอยู่ในต่างประเทศ
• การขอ เครดิตภาษีต่างประเทศ, ซึ่งช่วยให้คุณหักกลบภาษีที่คุณจ่ายในประเทศเจ้าบ้านด้วยภาษีชาวต่างชาติเป็นดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อดอลลาร์ และ
• การขอ การยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศ, ซึ่งช่วยให้คุณยกเว้นค่าใช้จ่ายในครัวเรือนบางอย่างที่เกิดขึ้นจากการใช้ชีวิตในต่างประเทศ

ด้วยการวางแผนที่เหมาะสมและการเตรียมภาษีที่มีคุณภาพ คุณควรจะสามารถใช้ประโยชน์จากกลยุทธ์เหล่านี้และกลยุทธ์อื่นๆ เพื่อลดหรือขจัดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณได้ โปรดทราบว่าแม้ว่าคุณจะไม่เชื่อว่าคุณเป็นหนี้ภาษีเงินได้ของสหรัฐฯ ก็ตาม คุณยังคงต้องยื่นรายการคืนสินค้า

ใครเป็นพลเมืองของฝรั่งเศส?

ฝรั่งเศสมีคุณสมบัติสามประการสำหรับชาวต่างชาติที่จะถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในฝรั่งเศส การปฏิบัติตามข้อกำหนดใด ๆ จะทำให้คุณมีคุณสมบัติเป็นผู้อยู่อาศัยเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี เกณฑ์มีดังนี้:

• บ้านหลักของครอบครัวของคุณ (ที่ซึ่งครอบครัวของคุณรวมตัวกันเป็นประจำ) ตั้งอยู่ในอาณาเขตของฝรั่งเศส หรือในกรณีที่คุณไม่มีบ้านของครอบครัว ที่อยู่อาศัยหลักของคุณอยู่ในอาณาเขตของฝรั่งเศส ซึ่งกำหนดโดยใช้เวลามากกว่า 183 วันในฝรั่งเศสหรือใช้เวลาในฝรั่งเศสมากกว่าต่างประเทศอื่น ๆ
• การจ้างงานหลักหรือกิจกรรมทางวิชาชีพของคุณมาจากฝรั่งเศส หากคุณมีกิจกรรมทางวิชาชีพในหลายประเทศ คุณจะถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หากกิจกรรมส่วนใหญ่ของคุณเกิดขึ้นในฝรั่งเศส
• ฝรั่งเศสเป็นสถานที่ที่เป็นศูนย์กลางของกิจกรรมทางเศรษฐกิจของคุณ

ฝรั่งเศสเก็บภาษี "หน่วยครอบครัว" และคู่สมรสจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน

อัตราภาษีเงินได้ของฝรั่งเศส

ในฝรั่งเศส รายได้ทั้งหมดต้องเสียภาษีของฝรั่งเศส เว้นแต่จะมีการระบุไว้อย่างเจาะจงโดยหน่วยงานภาษีของฝรั่งเศส อัตราภาษีเป็นแบบก้าวหน้าและต่อยอดที่ 41%

อัตราภาษีจากหน่วยงานภาษีของฝรั่งเศสมีดังนี้:

ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในฝรั่งเศสไม่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นมาตรฐาน และต้องเสียภาษีในอัตราขั้นต่ำ 20% อย่างไรก็ตาม มีกฎเกณฑ์ภาษีพิเศษสำหรับชาวต่างชาติในการมอบหมายงานชั่วคราวในฝรั่งเศส

เพื่อให้มีสิทธิ์ บุคคลต้องไม่มีถิ่นที่อยู่ในฝรั่งเศสในช่วงห้าปีก่อนที่พวกเขาจะเดินทางมาถึง และต้องไม่ได้รับมอบหมายให้พำนักอยู่ในฝรั่งเศสเป็นเวลานานกว่าหกปี ระบอบการปกครองพิเศษนี้สามารถใช้ได้กับภาษีของฝรั่งเศสเป็นเวลาห้าปีเท่านั้น ค่าตอบแทนหรือผลประโยชน์เพิ่มเติมได้รับการยกเว้นจากการเก็บภาษีของฝรั่งเศส ซึ่งรวมถึงค่าเผื่อที่อยู่อาศัยหรือค่าใช้จ่ายในการย้ายถิ่นฐาน รายการเหล่านี้จะต้องระบุไว้โดยเฉพาะในสัญญาจ้างก่อนเริ่มการจ้างงาน ภายใต้ระบอบเดียวกันนี้ บุคคลที่ได้รับคัดเลือกจากนายจ้างชาวฝรั่งเศสยังสามารถเลือกได้รับการยกเว้นภาษี 30% แทนการยกเว้นแยกตามที่ระบุข้างต้น

สนธิสัญญาภาษีสหรัฐฯ – ฝรั่งเศส

สหรัฐอเมริกาและฝรั่งเศสมีสนธิสัญญาภาษีซึ่งเป็นประโยชน์ในการพิจารณาว่าประเทศใดควรชำระภาษีเฉพาะและภาษีเหล่านั้นควรชำระ ณ จุดใด สนธิสัญญาภาษีสหรัฐฯ – ฝรั่งเศสเป็นแนวทางสำหรับชาวต่างชาติเพื่อให้แน่ใจว่ามีการชำระภาษีไปยังประเทศที่ถูกต้อง สนธิสัญญานี้ค่อนข้างตรงไปตรงมา แต่สำหรับคำถามใดๆ ขอแนะนำให้ขอคำแนะนำด้านภาษีจากชาวต่างชาติ

วันที่ครบกำหนดภาษีของฝรั่งเศส

เช่นเดียวกับปีบัญชีของสหรัฐฯ ปีภาษีของฝรั่งเศสคือปีปฏิทิน อย่างไรก็ตาม เมื่อชำระภาษีแล้ว ขึ้นอยู่กับสถานะการพำนักของคุณ สถานที่ที่คุณอยู่ และวิธีที่คุณยื่นคำร้อง

หากคุณเป็นผู้พำนักและยื่นแบบแสดงรายการสินค้า การคืนสินค้าของคุณจะครบกำหนดวันที่ 30 พฤษภาคม^th ของปีถัดจากปีภาษี หากคุณเป็นผู้พำนักและยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ ผลตอบแทนของคุณจะครบกำหนดในวันที่ 9^th, 16^th,หรือ 23^rd ของเดือนมิถุนายน ขึ้นอยู่กับที่อยู่ของคุณ

สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ ภาษีของฝรั่งเศสจะครบกำหนดในวันที่ 30 มิถุนายน^th.

ประกันสังคมในฝรั่งเศส

ข้อตกลงการรวมสหรัฐอเมริกา-ฝรั่งเศส อธิบายว่าประเทศใดจ่ายประกันสังคมภายใต้ถิ่นที่อยู่และสถานการณ์การจ้างงานแต่ละอย่าง

หากนายจ้างในสหรัฐอเมริกาส่งคุณมาทำงานเป็นเวลาน้อยกว่าห้าปี คุณจะต้องชำระเงินเข้าประกันสังคมของสหรัฐอเมริกา หากงานของคุณมีมากกว่าห้าปี คุณจะต้องจ่ายเป็นประกันสังคมของฝรั่งเศส หากคุณได้รับการว่าจ้างในฝรั่งเศสโดยนายจ้างชาวฝรั่งเศสหรือสหรัฐอเมริกา คุณจะต้องจ่ายเงินประกันสังคมของฝรั่งเศส หากคุณได้รับมอบหมายจากรัฐบาลสหรัฐฯ คุณจะต้องชำระเงินเข้าประกันสังคมของสหรัฐฯ โดยไม่คำนึงถึงถิ่นที่อยู่

รายได้จากต่างประเทศถูกเก็บภาษีภายในฝรั่งเศสหรือไม่?

รายได้ทั่วโลกจะถูกเก็บภาษีในฝรั่งเศส หากคุณได้รับการพิจารณาว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในฝรั่งเศส แม้ว่าสนธิสัญญาภาษีระหว่างสหรัฐฯ-ฝรั่งเศสจะไม่รวมรายได้บางประเภท แต่รายได้ที่ยกเว้นจะถูกนำมาพิจารณาในการพิจารณาว่าจะใช้อัตราภาษีใดกับรายได้ส่วนบุคคลของคุณในฝรั่งเศส สำหรับบุคคลที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ พวกเขาจะต้องจ่ายภาษีของฝรั่งเศสสำหรับรายได้ที่มาจากฝรั่งเศสเท่านั้น

ภาษีอื่นๆ ในฝรั่งเศส

นอกจากภาษีเงินได้สำหรับเงินเดือนที่จ่ายแล้ว ยังมีการจัดเก็บภาษีรูปแบบอื่นๆ ในฝรั่งเศสอีกด้วย

มีอัตรามาตรฐาน TVA (ภาษีมูลค่าเพิ่มของฝรั่งเศส) ที่ 19.6% สำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค โดยมีอัตราที่ลดลงสำหรับสินค้าบางรายการ เช่น รายการอาหาร ซึ่งถูกเก็บภาษีที่ 5.5%

หากคุณอาศัยอยู่ในฝรั่งเศส กำไรจากการขายทั่วโลกจะถูกหักภาษีโดยเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ของคุณ กำไรจากการขายทั้งหมดจะถูกเก็บภาษีในอัตราก้าวหน้า แม้ว่าจะมีข้อยกเว้นสำหรับรายการต่างๆ เช่น เฟอร์นิเจอร์ ยานยนต์ หรือการโอนทรัพย์สินอันเนื่องมาจากความตายหรือของขวัญ กำไรจากการขายหุ้นต้องเสียภาษี 30.3% กำไรจากการขายหรืออสังหาริมทรัพย์ต้องเสียภาษี 28.3% แม้ว่าที่อยู่อาศัยหลักจะได้รับการยกเว้นภาษี สำหรับผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ เฉพาะกำไรจากการขายที่มาจากฝรั่งเศสเท่านั้นที่ต้องเสียภาษีในอัตราก้าวหน้าเท่ากัน

ไม่มีภาษีมรดก อสังหาริมทรัพย์ หรือความมั่งคั่งในฝรั่งเศส

ประหยัดภาษีชาวต่างชาติของสหรัฐฯ

หากคุณวางแผนที่จะอาศัยอยู่ในฝรั่งเศส สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจข้อกำหนดในการยื่นคำร้องในภาษาฝรั่งเศส ในขณะเดียวกันก็จำข้อกำหนดด้านภาษีของชาวต่างชาติในสหรัฐฯ ด้วยเช่นกัน