วอชิงตัน — หน่วยงานสรรพากรในวันนี้ได้เตือนพลเมืองสหรัฐฯ และคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ รวมทั้งผู้ที่มีสองสัญชาติซึ่งอาศัยหรือทำงานในต่างประเทศทั้งหมดหรือบางส่วนของปี 2014 ว่าพวกเขาอาจมีภาระภาษีของสหรัฐฯ และข้อกำหนดในการยื่นฟ้องในปี 2015
คนส่วนใหญ่ในต่างประเทศจำเป็นต้องยื่นเรื่อง
ข้อกำหนดในการยื่นคำร้องโดยทั่วไปจะมีผลบังคับใช้แม้ว่าผู้เสียภาษีจะมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เช่น การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ หรือ เครดิตภาษีต่างประเทศ ซึ่งลดหรือขจัดภาระภาษีของสหรัฐอเมริกาอย่างมาก สิทธิประโยชน์ทางภาษีเหล่านี้ไม่ใช่แบบอัตโนมัติและมีให้ก็ต่อเมื่อผู้เสียภาษีที่มีสิทธิ์ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของสหรัฐฯ
กำหนดส่งเอกสารคือวันจันทร์ที่ 15 มิถุนายน 2015 สำหรับพลเมืองสหรัฐฯ และคนต่างด้าวที่มีถิ่นพำนักและที่อยู่ผู้เสียภาษีอยู่นอกสหรัฐอเมริกาและเปอร์โตริโก และสำหรับผู้ที่รับราชการทหารนอกสหรัฐอเมริกาและเปอร์โตริโก ตามวันครบกำหนดปกติ ของการคืนภาษีของพวกเขา หากต้องการใช้การขยายเวลาอัตโนมัติ XNUMX เดือนนี้ ผู้เสียภาษีต้องแนบใบแจ้งยอดในการคืนสินค้า โดยอธิบายว่ากรณีใดในสองกรณีนี้ ดู พลเมืองสหรัฐฯ และคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ เพื่อดูรายละเอียด
คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่ได้รับรายได้จากแหล่งที่มาของสหรัฐฯ ในปี 2014 จะต้องพิจารณาด้วยว่าพวกเขามีภาระภาษีของสหรัฐฯ หรือไม่ กำหนดส่งเอกสารสำหรับคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่อาจเป็นวันที่ 15 เมษายนหรือ 15 มิถุนายนขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของรายได้ ดู การเก็บภาษีของคนต่างด้าวใน IRS.gov
การรายงานพิเศษสำหรับบัญชีและทรัพย์สินต่างประเทศ
กฎหมายของรัฐบาลกลางกำหนดให้ พลเมืองสหรัฐฯและคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่ เพื่อรายงานรายได้ทั่วโลก รวมถึงรายได้จากทรัสต์ต่างประเทศและบัญชีธนาคารและหลักทรัพย์ต่างประเทศ ในกรณีส่วนใหญ่ ผู้เสียภาษีที่ได้รับผลกระทบจะต้องกรอกและแนบตาราง B ในการคืนภาษี ส่วนที่ XNUMX ของ ตาราง B ถามเกี่ยวกับการมีอยู่ของบัญชีต่างประเทศ เช่น บัญชีธนาคารและบัญชีหลักทรัพย์ และมักจะกำหนดให้พลเมืองสหรัฐฯ รายงานประเทศที่แต่ละบัญชีตั้งอยู่
ผู้เสียภาษีที่มีส่วนได้เสียหรือลงนามหรือมีอำนาจอื่น ๆ ในบัญชีการเงินต่างประเทศที่มีมูลค่ารวมเกิน $10,000 ได้ตลอดเวลา dในปี 2014 จะต้องยื่นต่อกรมธนารักษ์ a Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) แบบฟอร์ม 114, รายงานบัญชีธนาคารและบัญชีการเงินต่างประเทศ (FBAR). มีกำหนดส่งกรมธนารักษ์ภายในวันที่ 30 มิถุนายน 2015 จะต้องยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์และใช้ได้เฉพาะทางออนไลน์ผ่าน BSA E-ยื่น เว็บไซต์ระบบ. สำหรับรายละเอียดเกี่ยวกับข้อกำหนด FBAR โปรดดูที่ รายงานบัญชีธนาคารต่างประเทศและบัญชีการเงิน (FBAR).
นอกจากนี้ ผู้เสียภาษีบางรายอาจต้องกรอกและแนบไปกับรายการคืนด้วย แบบฟอร์ม 8938, รายการทรัพย์สินทางการเงินต่างประเทศ. โดยทั่วไป พลเมืองสหรัฐฯ คนต่างด้าวที่มีถิ่นพำนัก และคนต่างด้าวที่ไม่ใช่พลเมืองจะต้องรายงานสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศที่ระบุในแบบฟอร์มนี้ หากมูลค่ารวมของสินทรัพย์เหล่านั้นเกินเกณฑ์ที่กำหนด ดูคำแนะนำการใช้ สำหรับแบบฟอร์มนี้สำหรับรายละเอียด
IRS ช่วยลดความยุ่งยากในการรายงานสำหรับบัญชีเกษียณอายุของแคนาดา
กรมสรรพากรได้ยกเลิกข้อกำหนดการรายงานประจำปีพิเศษที่ใช้กับผู้เสียภาษีที่มีผลประโยชน์ในแผนการเกษียณอายุที่เป็นที่นิยมของแคนาดาสองแผน นี่เป็นส่วนหนึ่งของการเปลี่ยนแปลงของกรมสรรพากร ประกาศ ในเดือนตุลาคมทำให้ผู้เสียภาษีที่มีแผนเหล่านี้ได้รับการปฏิบัติทางภาษีที่ดีของสหรัฐฯ ได้ง่ายขึ้น ด้วยเหตุนี้ คนอเมริกันและแคนาดาจำนวนมากที่มีแผนออมเพื่อการเกษียณอายุที่ลงทะเบียน (RRSP) และกองทุนรายได้เพื่อการเกษียณอายุที่ลงทะเบียนไว้ (RRIF) ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 8891 ในแต่ละปีการรายงานรายละเอียดเกี่ยวกับแผนเหล่านี้อีกต่อไป การเปลี่ยนแปลงนี้ไม่กระทบต่อข้อกำหนดการรายงานอื่นๆ ที่อาจมีผลบังคับใช้ เช่น FinCEN แบบฟอร์ม 114 และ แบบฟอร์ม 8938.
รายงานเป็นดอลลาร์สหรัฐ
รายได้ที่ได้รับหรือหักค่าใช้จ่ายใดๆ ที่ชำระเป็นสกุลเงินต่างประเทศจะต้องรายงานเป็นเงินสกุลดอลลาร์สหรัฐฯ ในทำนองเดียวกัน การชำระภาษีใดๆ จะต้องชำระเป็นดอลลาร์สหรัฐ
ทั้งแบบฟอร์ม 114 และแบบฟอร์ม 8938 ต้องใช้อัตราแลกเปลี่ยนวันที่ 31 ธันวาคมสำหรับธุรกรรมทั้งหมด โดยไม่คำนึงถึงอัตราแลกเปลี่ยนจริงในวันที่ทำธุรกรรม โดยทั่วไป IRS จะยอมรับอัตราแลกเปลี่ยนที่ประกาศไว้ซึ่งใช้อย่างสม่ำเสมอ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยน โปรดดูที่ อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและอัตราแลกเปลี่ยน.
การรายงานชาวต่างชาติ
ผู้เสียภาษีที่สละสัญชาติสหรัฐอเมริกาหรือหยุดเป็นผู้อยู่อาศัยถาวรที่ถูกต้องตามกฎหมายของสหรัฐอเมริกาในปี 2014 จะต้องยื่นคำร้อง มนุษย์ต่างดาวสองสถานะ กลับแนบ แบบฟอร์ม 8854, คำชี้แจงการย้ายถิ่นฐานเริ่มต้นและประจำปี. ต้องยื่นสำเนาแบบฟอร์ม 8854 กับ Internal Revenue Service Philadelphia, PA 19255-0049 ภายในวันที่ครบกำหนดของการคืนภาษี (รวมถึงส่วนขยาย) ดูคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์มนี้และ แจ้งให้ทราบล่วงหน้า 2009-85, คำแนะนำสำหรับชาวต่างชาติภายใต้มาตรา 877A สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม
เลือกไฟล์ฟรีหรือ E-File
พลเมืองสหรัฐและคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศสามารถใช้ ไฟล์ IRS ฟรี เพื่อเตรียมและยื่นคืนสินค้าทางอิเล็กทรอนิกส์ฟรี ซึ่งหมายความว่าทั้งพลเมืองสหรัฐฯ และคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศที่มีรายได้รวม (AGI) ที่ปรับแล้วไม่เกิน 60,000 ดอลลาร์ สามารถใช้ซอฟต์แวร์แบรนด์เนมเพื่อเตรียมการส่งคืนแล้ว e-file ฟรี บริษัทจำนวนจำกัดให้บริการซอฟต์แวร์ที่สามารถรองรับที่อยู่ต่างประเทศได้ เพื่อดูว่าอันไหนทำงานได้ดีที่สุด ให้ดูฉบับสมบูรณ์ รายการซอฟต์แวร์ไฟล์ฟรี และบริการที่จัดให้
ตัวเลือกที่สอง แบบฟอร์มกรอกไฟล์ฟรี ซึ่งเป็นแบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ของแบบฟอร์ม IRS ไม่มีการจำกัดรายได้ และเหมาะที่สุดสำหรับผู้ที่สะดวกเตรียมการคืนภาษีของตนเอง
ตัวเลือกการยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ทั้งแบบ e-file และ Free File มีให้บริการจนถึงวันที่ 15 ต.ค. 2015 สำหรับผู้ที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปี 2014 ตรวจสอบ อี-ไฟล์ ลิงก์บน IRS.gov สำหรับรายละเอียดเกี่ยวกับตัวเลือกการยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ต่างๆ ไฟล์ฟรีไม่สามารถใช้ได้สำหรับคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งจำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 1040NR
มีข้อมูลเพิ่มเติม
ผู้เสียภาษีชาวอเมริกันที่นี่หรือในต่างประเทศที่มีคำถามด้านภาษีสามารถอ้างถึงผู้เสียภาษีระหว่างประเทศ หน้า Landing Page และใช้งานออนไลน์ แผนที่ภาษีกรมสรรพากรและ ดัชนีหัวข้อภาษีระหว่างประเทศ เพื่อรับคำตอบ เครื่องมือออนไลน์เหล่านี้รวบรวมหรือจัดกลุ่มแบบฟอร์ม IRS สิ่งพิมพ์ และหน้าเว็บตามหัวเรื่อง และให้จุดเริ่มต้นเดียวแก่ผู้ใช้เพื่อค้นหาข้อมูลภาษี
ผู้เสียภาษีที่กำลังมองหาผู้จัดเตรียมการส่งคืนในต่างประเทศควรไปที่ไดเรกทอรีของผู้จัดเตรียมการคืนภาษีของรัฐบาลกลางที่มีหนังสือรับรองและเลือกคุณสมบัติ.
เพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าในการขอคืนภาษี ผู้เสียภาษีที่อยู่ต่างประเทศควรไปที่ เคล็ดลับที่เป็นประโยชน์สำหรับการขอคืนภาษีอย่างมีประสิทธิภาพสำหรับผู้เสียภาษีที่อยู่ต่างประเทศ หน้า.
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎภาษีที่ใช้กับพลเมืองสหรัฐฯ และคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศได้ที่ สิ่งพิมพ์ 54, คู่มือภาษีสำหรับพลเมืองสหรัฐฯ และคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ มีอยู่ใน IRS.gov