IMPOSTOS DE EXPATRIACIÓN DE EEUU NOS EMIRATOS ÁRABES UNIDOS

Obrigas do imposto sobre a renda federal dos EUA para os expatriados estadounidenses que viven/traballan nos Emiratos Árabes Unidos (EAU)

Fundamentos - Emiratos Árabes Unidos

Os Emiratos Árabes Unidos (Emiratos Árabes Unidos) cuxa capital é Abu Dhabi e a cidade máis grande é Dubai, ás veces chamado simplemente Emiratos, é un estado soberano de Asia occidental no extremo oriental da Península Arábiga. Limita con Omán e Arabia Saudita, e ten fronteiras marítimas no Golfo Pérsico con Qatar e Irán. É unha monarquía constitucional electiva federal formada por unha federación de sete emiratos, formada por Abu Dhabi (que serve de capital), Ajman, Dubai, Fujairah, Ras Al Khaimah, Sharjah e Umm Al Quwain. Os seus límites teñen numerosos enclaves entre si.

Cada emirato está gobernado por un gobernante, que xuntos forman o Consello Supremo Federal, e un dos cales exerce como presidente dos Emiratos Árabes Unidos.

Breve historia, os Emiratos Árabes Unidos foron unha colonia británica, que obtivo a súa independencia do Reino Unido o 2 de decembro de 1971.

Sheikh Zayed, gobernante de Abu Dhabi e primeiro presidente dos Emiratos Árabes Unidos, supervisou o desenvolvemento dos Emiratos. Os Emiratos Árabes Unidos son coñecidos principalmente como un líder tecnolóxico no mundo árabe, con moito o país islámico máis progresista, é considerado o país máis laico do mundo árabe. Aínda que o alcohol e os ideais occidentais son "oficialmente" mal vistos, son máis ignorados e os ideais occidentais florecen, as mulleres son libres de expresar as súas opinións abertamente e os Emiratos Árabes Unidos teñen unha activa festa clandestina e unha escena nocturna. Os Emiratos Árabes Unidos tamén son os máis abertos relixiosamente, de feito recentemente abriuse unha sinagoga xudía, os Emiratos Árabes Unidos celebraron moitos eventos relixiosos non islámicos, incluíndo Bar Mitzvah e vodas xudías. Isto converte aos Emiratos Árabes Unidos, unha nación principalmente sunita, nun inimigo xurado de Irán e no Consello de Cooperación do Golfo (CCG) co líder Arabia Saudita.

O máis notable é que en agosto de 2020, os Emiratos Árabes Unidos e Israel alcanzaron un histórico acordo de paz entre Israel e os Emiratos Árabes Unidos negociado por EE.UU. O acordo pasou a formar parte formalmente dos Acordos de Abraham que inclúen aos Emiratos Árabes Unidos e Israel e asinouse o 15 de setembro de 2020.

O principal pilar dos Emiratos Árabes Unidos é, por suposto, as súas grandes reservas de petróleo (o sexto máis grande do mundo) e de gas natural (a sétima do mundo). A economía dos Emiratos Árabes Unidos é a máis diversificada do Consello de Cooperación do Golfo, mentres que a súa cidade máis populosa de Dubai é unha cidade global e un centro de aviación e comercio marítimo internacional. Aínda que o país depende menos do petróleo e do gas, tamén se centra economicamente no turismo e os negocios.

O goberno dos Emiratos Árabes Unidos non grava o imposto sobre a renda, aínda que existe un sistema de impostos sobre sociedades e un imposto sobre o valor engadido do 5 % estableceuse en 2018. Polo tanto, os Emiratos Árabes Unidos son un país libre de impostos sobre a renda.

Os Emiratos Árabes Unidos comprenden unha superficie total de 32,300 millas cadradas é o país 114 máis grande do mundo por área, ten unha poboación de 9,890,400 persoas e un PIB de 987.456 millóns de dólares estadounidenses. A moeda dos Emiratos Árabes Unidos é o dirham dos Emiratos Árabes Unidos ou AED. A zona horaria dos Emiratos Árabes Unidos é +4 UTC, o código de marcación do teléfono do país dos Emiratos Árabes Unidos é +971, o seu TLD de Internet é ".ae" e funciona nunha rede eléctrica de 230 voltios.

Os EUA e a poboación de fala árabe dos Emiratos Árabes Unidos non comparten ningún idioma ou herdanza común, pero a afiliación coa atención sanitaria e a educación, ademais das fortes vendas de armamento, incluída a adquisición de armamento altamente técnico na alianza nacional contra Irán, fan dos Emiratos Árabes Unidos un destino popular para os estadounidenses. residir e traballar.

Non obstante, como cidadán estadounidense ou estranxeiro residente (expatriado estadounidense) que vive nos Emiratos Árabes Unidos, aínda que nunca existe a posibilidade de "dobre imposto sobre a renda", é dicir, ter que pagar impostos tanto aos Emiratos Árabes Unidos como aos EE. UU. polos mesmos ingresos que obtivo nos nos Emiratos Árabes Unidos, a boa noticia é que isto non impedirá que os estadounidenses usen as exclusións como se comenta a continuación.

Coñecer as súas obrigas como expatriado estadounidense é importante. Non obstante, as regras do Código de Impostos Internos (IRC) son bastante complexas e, aínda que esta é unha visión xeral simplificada e ampla para familiarizarte coas túas obrigas de presentación e como evitar a dobre imposición, deberías consultar a un experto en Contador Público Certificado (CPA). Imposto sobre a renda de expatriados estadounidenses para saber máis. Os impostos sobre a renda dos expatriados estadounidenses son un nicho de impostos moi complexo que a maioría dos CPA non coñecen.

Obrigas fiscais dos EUA sobre os expatriados estadounidenses que viven nos Emiratos Árabes Unidos

Estados Unidos impón as mesmas obrigas aos seus cidadáns e aos estranxeiros residentes que viven no estranxeiro para presentar e pagar impostos federais sobre a renda dos EUA, que os seus cidadáns e residentes que viven e traballan nos Emiratos Árabes Unidos. 

Evitar a dobre imposición: nunca un problema nos Emiratos Árabes Unidos sen imposto sobre a renda

Se cumpre os limiares de declaración do imposto sobre a renda anuais mencionados anteriormente, técnicamente está obrigado a presentar e informar os ingresos mundiais a efectos do imposto sobre a renda dos EUA sobre os mesmos ingresos que tamén están obrigados a pagar impostos aos Emiratos Árabes Unidos. A boa noticia é que, aínda que o haxa ningún imposto sobre a renda a pagar aos Emiratos Árabes Unidos. sobre os ingresos que obtivo alí, o IRC dos EE. UU. ten disposicións para que aínda poidas beneficiarte de evitar esencialmente o imposto sobre a renda en calquera lugar dos importes das exclusións. En esencia, diñeiro totalmente libre de impostos co emprego de:  

• o Exclusión de ingresos obtidos no estranxeiro (FEIE), excluíndo así a renda obtida nos Emiratos Árabes Unidos ao determinar os impostos sobre a renda dos EUA

As Exclusións – FEIE

Como sempre, hai que cumprir certas probas para poder reclamar estas exclusións e créditos especiais.

Se cumpre estes requisitos de IRC, o FEIE reclamarase no Formulario 2555 e permítelle excluír os "Rendas obtidas no estranxeiro" (FEI) dos impostos federais dos EUA. O FEI é esencialmente un salario ou un traballo por conta propia que gaña mentres vive e reside nos Emiratos Árabes Unidos / fóra dos EUA 

Para optar a realizar o FEIE tes que:

• Coñece o "Test Home Tax", (THT) e
• Coñece:
  • "Proba de residencia de boa fe" (BFR), ou o
  • "Test de presenza física" (PPT).

En xeral, isto significa que, en función dos feitos e das circunstancias, debes vivir e/ou traballar nos Emiratos Árabes Unidos e cumprir certos requisitos específicos. Se tes cualificación para o FEIE, non é ilimitado. O IRS establece cantidades indexadas anualmente sobre canto pode excluír.

As exclusións: HE e HD

Como expatriado estadounidense que vive nos Emiratos Árabes Unidos, tamén podes cualificar para:

• "Exclusión de vivenda" (HE) se está empregado ou
• “Dedución de vivenda” (HD) se é autónomo.

Tanto Mecanismos de vivenda mencionados anteriormente, permiten aos expatriados estadounidenses excluír FEI adicional dos seus impostos federales sobre a renda dos EUA en referencia aos gastos de vivenda reais, cualificados e estranxeiros pagados por eles mesmos ou polos seus empregadores, ben directamente ou mediante un reembolso nos Emiratos Árabes Unidos. 

Os gastos de vivenda estranxeiros cualificados poden incluír, entre outros, elementos como os Emiratos Árabes Unidos:

• Alugar,
• O valor xusto de mercado da vivenda proporcionada polo empresario,
• Aluguer de mobles, e
• Gastos de manutención temporais.
• Impostos sobre bens inmobles/inmobles
• Etc ...

Non obstante, para tomar o HE ou o HD, primeiro debes estar cualificado para tomar o FEIE, e o IRS establece límites anuais: unha norma base ou de vivenda/ou deducible e un límite para calquera das exclusións ou deducións de vivenda, que son determinado en referencia á propia FEIE. 

Comarcas sen Imposto sobre a Renda

Dado que os Emiratos Árabes Unidos non teñen un sistema de impostos sobre a renda establecido e formal, o expatriado estadounidense que vive/traballa nos Emiratos Árabes Unidos non terá a opción de usar a FTC dos EUA. Xa que non hai compoñente fiscal estranxeiro.

Como resultado, cando se trata dun expatriado estadounidense que vive/traballa nos Emiratos Árabes Unidos, FEIE, HE e HD son as súas únicas opcións.

Curiosamente, cando se promulgou por primeira vez o IRC Sec 911 - Foreign Earned Income, nunca houbo ningún requisito de que o expatriado estadounidense que vive/traballa nos Emiratos Árabes Unidos debe pagar un imposto estranxeiro para reclamar os beneficios do IRC Sec 911 - FEIE, HE e HD.

O único caso no que un expatriado estadounidense que vive/traballa nos Emiratos Árabes Unidos pode non reclamar os beneficios do IRC Sec 911- FEIE, HE e HD é onde non está obrigado a pagar un imposto sobre a renda dos Emiratos Árabes Unidos, como é sempre o caso, pero tamén onde tamén reclamou ás autoridades dos Emiratos Árabes Unidos que tampouco eran residentes fiscais dos Emiratos Árabes Unidos. Este é o único caso no que un expatriado estadounidense non pode usar as exclusións.

Como no caso dun expatriado estadounidense que vive/traballa nun país sen impostos sobre a renda, como é o caso dos Emiratos Árabes Unidos, conceptos como os días de diapositivas PPT, a obtención de ingresos obtidos estranxeiros e estadounidenses e os deducibles de límites HE e HD. e os límites deben considerarse plenamente. Xa que as exclusións deben maximizarse por completo para limitar a responsabilidade fiscal dos EUA dos expatriados estadounidenses.

O expatriado estadounidense nos Emiratos Árabes Unidos recoméndase que confíe as súas solicitudes a un CPA que entenda e
é ben coñecido e respectado neste verdadeiro nicho e complexa área da fiscalidade internacional individual dos EUA, o que pode producir aforros fiscais de moitas decenas de miles de dólares nos Estados Unidos como resultado de facer a elección correcta do preparador de impostos.

O modelo 114 FBAR

Para non esquecer ou marxinar o feito de que todos os estadounidenses deben considerar anualmente a súa obriga de presentar o Formulario 114 Informe de contas bancarias e financeiras estranxeiras (FBAR), ao que se fai referencia especificamente no anexo B - Intereses e dividendos- que acompaña ao Formulario 1040, o feito que se está obrigado a presentar os formularios FBAR e FFA como expatriado estadounidense que vive e/ou traballa nos Emiratos Árabes Unidos, os importes de ambos os formularios deben sincronizarse e levar unha sanción alucinante por infracción non intencionada de 10,000 dólares por conta ao ano.

The Bottom Line

Porque os Emiratos Árabes Unidos. Non ten un sistema formal de impostos sobre a renda, o expatriado estadounidense que vive/traballa nos Emiratos Árabes Unidos obterá vacacións sen impostos en todos os seus ingresos que se inclúan nas exclusións indicadas anteriormente.

Se o cumprimento do imposto sobre a renda de EE. UU. se realiza correctamente, en xeral asumindo que non hai ingresos de orixe estadounidense (sen ingresos pasivos dos EE. UU. nin días laborables en EE. UU.), só deberías ter que pagar impostos adicionais sobre a renda federal dos EE. os Emiratos Árabes Unidos.

Como podes ver, con todo, as regras son complexas, e é doado sobrecargarse se non contrata aos especialistas correctos da firma de CPA en Estados Unidos.

En Protax, o noso obxectivo e obxectivo principal é analizar a interacción de FEIE, HD, HE e FTC para atopar a estratexia óptima para limitar os impostos mundiais que pagas. Mentres, por suposto, asegúrate de estar en plena conformidade fiscal dos EUA.

Protax é a principal empresa de impostos internacionais de Estados Unidos, especializada na prestación de servizos profesionais de clase mundial para expatriados estadounidenses. Para obter máis información, enche o noso formulario de contacto para falar cun dos nosos expertos asesores fiscais.