IMPOSTOS DE EXPATRIACIÓN DE EE.UU. EN AUSTRALIA

Obrigas do imposto sobre a renda federal dos EUA para os expatriados estadounidenses que viven/traballan en Australia

Fundamentos - Australia

Australia ademais de ser un país tamén é un continente, o continente australiano inclúe a Australia continental, Tasmania e a illa de Nova Guinea, que está formada por Papúa Nova Guinea e Nova Guinea Occidental. 

Australia, oficialmente a Commonwealth de Australia, cuxa maior cidade é Sydney e capital é Canberra, é un país soberano que comprende o continente australiano, a illa de Tasmania e numerosas illas máis pequenas. É o país máis grande de Oceanía e o sexto do mundo. país máis grande por superficie total. Ademais de Sydney, outras grandes áreas metropolitanas de Australia inclúen Melbourne, Brisbane, Perth e Adelaida.

Australia está formada por seis estados: Nova Gales do Sur, Queensland, Australia Meridional, Tasmania, Victoria e Australia Occidental, un total de dez territorios.  tres territorios internos– o Territorio da Capital Australiana, o Territorio da Baía de Jervis e o Territorio do Norte, e sete externos territorios– As illas Ashmore e Cartier, o territorio antártico australiano, a illa Christmas, as illas Cocos (Keeling), as illas do mar de Coral, as illas Heard e McDonald e a illa Norfolk.

O Estatuto de Westminster británico de 1931 acabou formalmente coa maioría dos vínculos constitucionais entre Australia e o Reino Unido. Australia adoptouno en 1942, pero foi retrocedido en 1939 para confirmar a validez da lexislación aprobada polo Parlamento australiano nese momento. A Lei de Australia de 1986 rompeu os restantes lazos constitucionais entre Australia e o Reino Unido.

En 1770, a metade oriental de Australia foi reclamada por Gran Bretaña e inicialmente asentouse mediante transporte penal ata a colonia de Nova Gales do Sur a partir do 26 de xaneiro de 1788, data na que se converteu no día nacional de Australia. Por iso Australia é coñecida por ser a colonia penal!

O 1 de xaneiro de 1901, as seis colonias (actualmente coñecidas como seis estados) federaron, formando a Commonwealth de Australia. Desde entón, Australia mantivo un sistema político liberal democrático estable que funciona como unha monarquía constitucional parlamentaria federal, que comprende seis estados e dez territorios.

En 1914, Australia uniuse a Gran Bretaña na loita contra a Primeira Guerra Mundial, os australianos participaron en moitas das principais batallas libradas na fronte occidental. Dos 416,000 que prestaron servizo, uns 60,000 morreron e outros 152,000 resultaron feridos. Moitos australianos consideran a derrota do Corpo de Exércitos de Australia e Nova Zelanda (ANZAC) en Gallipoli como o nacemento da nación, a súa primeira gran acción militar. 

Durante a Segunda Guerra Mundial. En 1942, Australia, como resultado de varios ataques xaponeses, creía que unha invasión xaponesa era inminente e cambiou cara aos Estados Unidos como aliado e protector. 

Desde 1951, Australia é un aliado militar formal dos EE. UU., segundo o tratado ANZUS.

Despois da Terceira Guerra Mundial, Australia alentou a inmigración da Europa continental e, recentemente, na década de 1970, despois da abolición da política de Australia Branca, alentou máis inmigración de Asia e doutros lugares. 

Australia comprende unha superficie total de 2,969,907 millas cadradas é o sexto país máis grande do mundo por área, ten unha poboación de 6 persoas e un PIB de 25,709,300 billóns de dólares estadounidenses. A moeda australiana é o dólar australiano (AUD), a zona horaria de Australia é +1.334- +8 UTC, o código de marcación do teléfono do país de Australia é +11, o seu TLD de Internet é ".au" e funciona cunha rede eléctrica de 61 voltios. reixa.

EEUU e Australia. comparten o idioma común oficial do inglés, facendo de Australia un destino popular para residir e traballar os estadounidenses. Porén, como cidadán estadounidense ou estranxeiro residente (expatriado estadounidense) que vive en Australia, sempre existe a posibilidade de "dobre imposto sobre a renda", é dicir, ter que pagar impostos tanto a Australia como aos EE. UU. polos mesmos ingresos que obtivo en Australia. A boa noticia é que existen normas para evitar a dobre imposición.

Coñecer as súas obrigas como expatriado estadounidense é importante. Non obstante, as regras do Código de Impostos Internos (IRC) son bastante complexas e, aínda que esta é unha visión xeral simplificada e ampla para familiarizarte coas túas obrigas de presentación e como evitar a dobre imposición, deberías consultar a un experto en Contador Público Certificado (CPA). Imposto sobre a renda de expatriados estadounidenses para saber máis. Os impostos sobre a renda dos expatriados estadounidenses son un nicho de impostos moi complexo que a maioría dos CPA non coñecen.

Como informar os ingresos e os gastos que viven/traballan en Australia

O Formulario 1040 dos EUA sempre se expresa en dólares estadounidenses, utilizando os tipos de cambio prescritos ou permitidos polo IRS. Polo xeral, para as partidas de ingresos ou gastos utilizamos a taxa de solicitude media do ano fiscal en cuestión, e para as ganancias e perdas as taxas spot diarias.

Evitar a dobre imposición

Se cumpre os limiares de declaración do imposto sobre a renda anuais mencionados anteriormente, técnicamente está obrigado a presentar e informar os ingresos mundiais a efectos do imposto sobre a renda dos EUA sobre os mesmos ingresos que tamén están obrigados a pagar impostos a Australia. A boa noticia é que, se pagas impostos sobre a renda a Australia polos ingresos que obtivo alí, o IRC dos Estados Unidos ten disposicións para evitar a dobre imposición sobre a renda, utilizando ambos:

• Use unha exclusión de ingresos extranxeiros (FEIE) excluíndo así os ingresos obtidos en Australia ao determinar os impostos sobre a renda dos EUA e/ou
• Obtención dun crédito fiscal estranxeiro (FTC) polos impostos que pagaches ou acumulaches a Australia contra os impostos que debes aos EUA

As Exclusións – FEIE

Como sempre, hai que cumprir certas probas para poder reclamar estas exclusións e créditos especiais.

Se cumpre estes requisitos de IRC, o FEIE reclamarase no Formulario 2555 e permítelle excluír os "Rendas obtidas no estranxeiro" (FEI) dos impostos federais dos EUA. O FEI é esencialmente un salario ou un traballo por conta propia que gaña mentres vive e reside en Australia ou fóra dos Estados Unidos. 

Para optar a realizar o FEIE tes que:

• Coñece o "Test Home Tax", (THT) e
• Coñece:
  • "Proba de residencia de boa fe" (BFR), ou o
  • "Test de presenza física" (PPT).

Polo xeral, isto significa que, en función dos feitos e das circunstancias, debes vivir e/ou traballar en Australia e cumprir certos requisitos específicos. Se tes cualificación para o FEIE, non é ilimitado. O IRS establece cantidades indexadas anualmente sobre canto pode excluír.

As exclusións: HE e HD

Como expatriado estadounidense que vive en Australia, tamén podes cualificar para:

• "Exclusión de vivenda" (HE) se está empregado ou
• “Dedución de vivenda” (HD) se é autónomo.

Ambos os mecanismos de vivenda mencionados anteriormente permiten aos expatriados estadounidenses excluír FEI adicional dos seus impostos federales sobre a renda dos EUA en referencia aos gastos de vivenda reais, cualificados e estranxeiros pagados por eles mesmos ou polos seus empregadores, ben directamente ou mediante un reembolso en Australia. 

Os gastos de vivenda estranxeiros cualificados poden incluír, pero non limitarse a, elementos como Australia:

• Alugar,
• O valor xusto de mercado da vivenda proporcionada polo empresario,
• Aluguer de mobles, e
• Gastos de manutención temporais.
• Impostos sobre bens inmobles/inmobles
• Etc ...

Non obstante, para tomar o HE ou o HD, primeiro debes estar cualificado para tomar o FEIE, e o IRS establece límites anuais: unha norma base ou de vivenda/ou deducible e un límite para calquera das exclusións ou deducións de vivenda, que son determinado en referencia á propia FEIE. 

O modelo 114 FBAR

Para non esquecer ou marxinar o feito de que todos os estadounidenses deben considerar anualmente a súa obriga de presentar o Formulario 114 Informe de contas bancarias e financeiras estranxeiras (FBAR), ao que se fai referencia especificamente no anexo B - Intereses e dividendos- que acompaña ao Formulario 1040, o feito que se tes que presentar os formularios FBAR e FFA como expatriado estadounidense que vive e/ou traballa en Australia, os importes de ambos os formularios deben sincronizarse e levar unha sanción alucinante por infracción non intencionada de 10,000 dólares por conta ao ano.

The Bottom Line

Debido a que Australia establece impostos sobre a renda a taxas moito máis altas que os EE. UU., se o cumprimento do imposto sobre a renda de EE. UU. se realiza correctamente, en xeral asumindo que non hai ingresos de orixe estadounidense (sen ingresos pasivos de EE. UU. e sen días laborables en EE. UU.) Impostos federais dos EUA sobre os ingresos que obtivo en Australia.

Como podes ver, con todo, as regras son complexas, e é doado sobrecargarse se non contrata aos especialistas correctos da firma de CPA en Estados Unidos. 

En Protax, o noso obxectivo e obxectivo principal é analizar a interacción de FEIE, HD, HE e FTC para atopar a estratexia óptima para limitar os impostos mundiais que pagas. Mentres, por suposto, asegúrate de estar en plena conformidade fiscal dos EUA. 

Protax é a principal empresa de impostos internacionais de Estados Unidos, especializada na prestación de servizos profesionais de clase mundial para expatriados estadounidenses. Para obter máis información, enche o noso formulario de contacto para falar cun dos nosos asesores fiscais expertos.