کینیڈا میں امریکی غیر ملکی ٹیکس

کینیڈا میں رہنے والے/کام کرنے والے امریکی تارکین وطن کے لیے امریکی وفاقی انکم ٹیکس کی ذمہ داریاں

بنیادی باتیں - کینیڈا

کینیڈا کا دارالحکومت اوٹاوا ہے، اس کے تین بڑے شہر ٹورنٹو، مونٹریال اور وینکوور ہیں۔ کینیڈا شمالی امریکہ کے شمالی حصے میں ایک ملک ہے جو امریکہ کے بالکل اوپر ہے۔ یہ دس صوبوں اور تین علاقوں پر مشتمل ہے، جو بحر اوقیانوس سے لے کر بحرالکاہل اور شمال کی طرف آرکٹک اوقیانوس تک پھیلے ہوئے ہیں، جو اسے کل رقبے کے لحاظ سے دنیا کا دوسرا بڑا ملک بناتا ہے۔ ریاستہائے متحدہ کے ساتھ اس کی جنوبی اور مغربی سرحد، 5,525 میل تک پھیلی ہوئی ہے، دنیا کی سب سے طویل دو قومی زمینی سرحد ہے۔

یورپی نوآبادیات سے پہلے ہزاروں سالوں سے مختلف مقامی لوگ آباد تھے جو اب کینیڈا ہے۔ 16 ویں صدی کے آغاز میں، برطانوی اور فرانسیسی مہم جوئی نے دریافت کیا اور بعد میں بحر اوقیانوس کے ساحل کے ساتھ آباد ہوئے۔ مختلف مسلح تصادموں کے نتیجے میں، فرانس نے 1763 میں شمالی امریکہ میں اپنی تقریباً تمام کالونیوں کو حوالے کر دیا۔ کینیڈا 1867 میں چار صوبوں کے وفاقی تسلط کے طور پر کنفیڈریشن کے ذریعے تین برطانوی شمالی امریکہ کی کالونیوں کے اتحاد کے ساتھ قائم ہوا۔ اس سے صوبوں اور علاقوں میں اضافہ ہوا اور برطانیہ سے خود مختاری میں اضافہ کا عمل شروع ہوا۔ اس وسیع تر خودمختاری کو ویسٹ منسٹر 1931 کے قانون کے ذریعے اجاگر کیا گیا اور اس کا اختتام کینیڈا ایکٹ 1982 میں ہوا، جس نے برطانوی پارلیمنٹ پر نوآبادیاتی تعلقات اور قانونی انحصار کو منقطع کر دیا۔

کینیڈا ایک پارلیمانی جمہوریت اور آئینی بادشاہت ہے، جس میں ایک بادشاہ اور وزیر اعظم ہوتا ہے جو کابینہ کے سربراہ اور حکومت اور ملک کے سربراہ کے طور پر کام کرتا ہے۔ آج بھی کامن ویلتھ آف نیشنز کا ایک حصہ، کینیڈا بھی فرانکوفونی کا رکن ہے اور وفاقی سطح پر باضابطہ طور پر دو لسانی ہے۔

انگریزوں اور فرانسیسیوں کے درمیان مسلسل جدوجہد میں بند، صوبہ کیوبک نے کینیڈا سے کامیاب ہونے کے لیے دو غیر کینیڈا کے پابند ریفرنڈم میں حصہ لیا، پہلا 1980 میں اور دوسرا 1995 میں، جس کی وجہ سے کیوبیک کی آزادی دونوں ہی بار ہار گئی۔ 2018 میں پارٹی-کیوبیکوئس، فرانسیسی مخالف علیحدگی پسند تحریک سیاسی جماعت کو زبردست شکست کا سامنا کرنا پڑا، جو اس وقت تحریک آزادی کی غیر مقبولیت کو دیکھتے ہوئے ایک غیر ریفرنڈم پلیٹ فارم پر چل رہی تھی۔

کینیڈا نے WWI اور WWII میں تمام بڑی جنگوں میں لڑنے والے برطانویوں، آسٹریلیائیوں اور امریکیوں کے ساتھ مل کر ایک چھوٹا لیکن اہم کردار ادا کیا اور جتنا حصہ اس کی چھوٹی 20,000,000 آبادی ہے وہ حقیقت میں اپنا حصہ ڈال سکتی ہے۔ کینیڈین سپاہی جو سخت، جان لیوا اور وفاداری سے لڑنے والی قوت کے لیے شہرت رکھتا ہے۔

حکومت کی شفافیت، شہری آزادیوں، معیار زندگی، معاشی آزادی اور تعلیم کی بین الاقوامی پیمائشوں میں کینیڈا سب سے اوپر ہے۔ یہ دنیا کی سب سے زیادہ نسلی طور پر متنوع اور کثیر الثقافتی اقوام میں سے ایک ہے، خاص طور پر WWII کے بعد کے عرصے کے دوران بہت سے دوسرے ممالک سے بڑے پیمانے پر امیگریشن کی پیداوار ہے۔ ریاستہائے متحدہ کے بالکل شمال میں پکڑا گیا، پھر بھی یورپ اور برطانوی دولت مشترکہ کے ساتھ اہم تعلقات کے ساتھ، کینیڈا کو اکثر یو ایس-یورپ ہائبرڈ قوم کے طور پر سمجھا جاتا ہے۔ لہٰذا ریاستہائے متحدہ کے ساتھ کینیڈا کے طویل اور پیچیدہ تعلقات کی وجہ سے، کینیڈا نے اکثر خود کو اپنے جنوبی پڑوسی سے الگ کرنے کی کوشش کی ہے جس کا اس کی معیشت، ثقافت اور طرز زندگی پر بڑا اثر پڑتا ہے۔

ایک انتہائی ترقی یافتہ ملک کے طور پر، کینیڈا عالمی سطح پر سترہویں سب سے زیادہ برائے نام فی کس آمدنی کے ساتھ ساتھ ہیومن ڈویلپمنٹ انڈیکس میں تیرہویں اعلیٰ ترین درجہ بندی کا حامل ہے۔ اس کی ترقی یافتہ معیشت دنیا کی دسویں سب سے بڑی معیشت ہے، جو بنیادی طور پر اپنے وافر قدرتی وسائل اور اچھی طرح سے ترقی یافتہ بین الاقوامی تجارتی نیٹ ورکس پر انحصار کرتی ہے۔ کینیڈا کئی بڑے بین الاقوامی اور بین الحکومتی اداروں یا گروہوں کا حصہ ہے جن میں اقوام متحدہ، نیٹو، G7، گروپ آف ٹین، G20، ریاستہائے متحدہ میکسیکو-کینیڈا معاہدہ اور ایشیا پیسیفک اکنامک کوآپریشن فورم شامل ہیں۔

کینیڈا کل رقبہ 3,855,100 مربع میل پر مشتمل ہے رقبے کے لحاظ سے دنیا کا دوسرا بڑا ملک ہے، اس کی آبادی 2 افراد اور 38,005,238 ٹریلین امریکی ڈالر کی GDP ہے۔ کینیڈا کی کرنسی is the Dollar (CAD) ہے، کینیڈا کا ٹائم زون -1.971 سے -3 UTC ہے، کینیڈا کا ملکی ٹیلی فون ڈائلنگ کوڈ US کی طرح +8 ہے، اس کا انٹرنیٹ TLD ".ca" ہے اور یہ 1 پر چلتا ہے۔ وولٹ برقی گرڈ.

امریکہ اور کینیڈا انگریزی کی مشترکہ زبان کا اشتراک کرتے ہیں، ایک پیچیدہ اور باہم جڑا ہوا ورثہ ہے، جس کی وجہ سے کینیڈا امریکیوں کے رہنے اور کام کرنے کے لیے ایک بہت مشہور مقام ہے۔ کینیڈا میں رہنے والے امریکی شہری یا رہائشی اجنبی (یو ایس ایکسپٹ) کے طور پر، تاہم، ہمیشہ "ڈبل انکم ٹیکسیشن" کا امکان رہتا ہے، یعنی آپ کی کینیڈا میں کمائی گئی اسی آمدنی پر کینیڈا اور امریکہ دونوں کو ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے۔ اچھی خبر یہ ہے کہ دوہرے ٹیکس سے بچنے کے لیے قوانین موجود ہیں۔

بطور امریکی ایکسپیٹ اپنی ذمہ داریوں کو جاننا ضروری ہے۔ انٹرنل ریونیو کوڈ (IRC) کے قواعد، تاہم، کافی پیچیدہ ہیں، اور جب کہ یہ آپ کو فائل کرنے کی اپنی ذمہ داریوں اور دوہرے ٹیکس سے بچنے کے طریقے سے واقف کرنے کے لیے ایک آسان، وسیع جائزہ ہے، آپ کو ایک سرٹیفائیڈ پبلک اکاؤنٹنٹ (CPA) ماہر سے مشورہ کرنا چاہیے۔ مزید جاننے کے لیے امریکی ایکسپیٹ انکم ٹیکسیشن۔ یو ایس ایکسپیٹ انکم ٹیکس ٹیکس کا ایک انتہائی پیچیدہ طاق علاقہ ہے جس کے بارے میں زیادہ تر CPA کو علم نہیں ہے۔

کینیڈا میں رہنے والے امریکی غیر ملکیوں پر امریکی ٹیکس کی ذمہ داریاں

امریکہ اپنے شہریوں اور بیرون ملک مقیم غیر ملکیوں پر وہی ذمہ داریاں عائد کرتا ہے جو امریکی وفاقی انکم ٹیکس فائل کرنے اور ادا کرنے کے لیے عائد کرتا ہے، جیسا کہ وہ اپنے شہریوں اور امریکہ میں رہنے اور کام کرنے والے باشندوں پر عائد کرتا ہے۔

امریکی انکم ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت

خاص طور پر، اگر آپ امریکی شہری ہیں، یا "رہائشی اجنبی،" اور آپ سالانہ فائلنگ کی حد کو پورا کرتے ہیں، تو آپ فیڈرل ریٹرن فارم 1040 فائل کرنے اور سالانہ وفاقی انکم ٹیکس ادا کرنے کے پابند ہیں چاہے آپ کینیڈا میں رہتے ہوں اور کام کرتے ہیں، حقیقت یہ ہے کہ آپ کو CAD یا USD میں ادائیگی کی جاتی ہے یا جہاں آپ کا آجر یا کلائنٹ موجود ہیں چاہے وہ امریکہ یا کینیڈا میں ہوں۔ سالانہ فائلنگ تھریش ہولڈز، جو آپ کی فائلنگ کی حیثیت پر منحصر ہیں- سنگل، شادی شدہ علیحدہ، شادی شدہ جوائنٹ، ہیڈ آف ہاؤس یا اہل بیوہ، عمر اور آمدنی کی قسم کا ہر سال انٹرنل ریونیو سروس (IRS) کے ذریعے انڈیکس کیا جاتا ہے۔

فائل کرنے کی آخری تاریخ اور کینیڈا میں رہائش/کام کرنے کی توسیع

اگر آپ کو امریکی انفرادی انکم ٹیکس ریٹرن فارم 1040 فائل کرنے کی ضرورت ہے، تو آپ کو 15 اپریل تک فائل کرنا ضروری ہے، تاہم اگر آپ 15 اپریل کو کینیڈا میں رہتے ہیں اور کچھ ضروریات کو پورا کرتے ہیں تو 15 جون تک دو ماہ کی خودکار توسیع ہے۔ 15 جون کے بعد اور بھی ایکسٹینشنز ہیں جنہیں یو ایس ایکسپیٹس استعمال کر سکتے ہیں، بشمول ایک فارم 4868 فائل کرنا- 15 اکتوبر تک فائل کرنے کے لیے چھ ماہ کی خودکار توسیع کے لیے، اور وائٹ پیپر IRS کی صوابدیدی توسیع کے بارے میں 15 دسمبر تک اضافی اور بہت کم جانا جاتا ہے۔ اگر آپ کینیڈا میں رہتے ہیں، لیکن، دوبارہ، آپ کو اس ایکسٹینشن کو استعمال کرنے کے لیے IRS کی ضروریات کو پورا کرنا ہوگا۔

تاہم، اس بات سے کوئی فرق نہیں پڑتا ہے کہ کتنی ہی ایکسٹینشنز کا استعمال کیا گیا ہے، کوئی بھی انکم ٹیکس واجب الادا ہے 15 اپریل تک، کیونکہ ایکسٹینشن آپ کے امریکی انکم ٹیکس ادا نہ کرنے کے لیے فائل کرنے کے لیے صرف وقت کی توسیع ہے! 

کینیڈا میں رہنے/کام کرنے کی آمدنی اور اخراجات کی اطلاع کیسے دیں۔

US فارم 1040 کا اظہار ہمیشہ امریکی ڈالر میں کیا جاتا ہے، جیسا کہ IRS کی طرف سے تجویز کردہ یا بصورت دیگر اجازت دی گئی شرح مبادلہ کا استعمال کیا جاتا ہے۔ عام طور پر، آمدنی یا اخراجات کی اشیاء کے لیے ہم زیر بحث کیلنڈر ٹیکس سال کے لیے اوسط پوچھنے کی شرح استعمال کرتے ہیں، اور فائدہ اور نقصان کے لیے روزانہ اسپاٹ ریٹ استعمال کرتے ہیں۔

دوہرے ٹیکس سے بچنا

اگر آپ اوپر بتائی گئی سالانہ انکم ٹیکس فائل کرنے کی حد کو پورا کرتے ہیں، تو آپ کو تکنیکی طور پر امریکی انکم ٹیکس کے مقاصد کے لیے اسی آمدنی پر دنیا بھر کی آمدنی فائل کرنے اور رپورٹ کرنے کی ضرورت ہے جس پر آپ کینیڈا کو ٹیکس ادا کرنے کے بھی پابند ہیں ۔ اچھی خبر یہ ہے کہ، اگر آپ وہاں کمائی گئی آمدنی پر کینیڈا کو انکم ٹیکس ادا کرتے ہیں، تو US IRC کے پاس آپ کو دوہرے انکم ٹیکس سے بچنے کے لیے انتظامات ہیں، دونوں کا استعمال کرتے ہوئے:

• غیر ملکی کمائی ہوئی آمدنی کے اخراج (FEIE) کا استعمال کریں اس طرح امریکی آمدنی کے ٹیکس اور/یا کا تعین کرتے وقت کینیڈا میں کمائی گئی آمدنی کو چھوڑ کر
• ایک حاصل غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ (FTC) ان ٹیکسوں کے لیے جو آپ نے کینیڈا کو ادا کیے ہیں، یا جمع کیے ہیں، ان ٹیکسوں کے مقابلے میں جو آپ کے واجب الادا ہیں۔

اخراج – FEIE

ہمیشہ کی طرح، کچھ مخصوص امتحانات ہیں جو آپ کو ان خصوصی اخراجوں اور کریڈٹس کا دعوی کرنے کے اہل ہونے کے لیے پورا کرنا ضروری ہے۔

اگر آپ IRC کے ان تقاضوں کو پورا کرتے ہیں تو، FEIE کا دعوی فارم 2555 پر کیا جاتا ہے، اور آپ کو " غیر ملکی کمائی ہوئی آمدنی " (FEI) کو امریکی وفاقی آمدنی کے ٹیکس سے خارج کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ FEI بنیادی طور پر اجرت یا خود روزگار آمدنی ہے جو آپ کینیڈا/ امریکہ سے باہر رہتے ہوئے اور رہائش کے دوران کماتے ہیں۔

FEIE لینے کے لیے اہل ہونے کے لیے آپ کو:

• "ٹیکس ہوم ٹیسٹ"، (THT) اور سے ملیں۔
• یا تو ملیں:
  • "بونا فائیڈ ریذیڈنس ٹیسٹ" (BFR)، یا
  • "جسمانی موجودگی کا ٹیسٹ" (PPT)۔

عام طور پر، اس کا مطلب یہ ہے کہ حقائق اور حالات کی بنیاد پر آپ کو اصل میں کینیڈا میں رہنا اور/یا کام کرنا چاہیے اور کچھ مخصوص ضروریات کو پورا کرنا چاہیے۔ اگر آپ FEIE کے لیے اہل ہیں، تو یہ لامحدود نہیں ہے۔ IRS سالانہ اشاریہ شدہ رقم کا تعین کرتا ہے کہ آپ کتنی رقم کو خارج کر سکتے ہیں۔

فارم 114 FBAR اور فارم 8938 FFA

اس حقیقت کو فراموش یا پسماندہ نہ کریں کہ کینیڈا میں رہنے والے تمام امریکی افراد کو سالانہ فارم 114 رپورٹ آف فارن بینک اینڈ فنانشل اکاؤنٹس (FBAR) اور فارم 8938 سٹیٹمنٹ آف سپیکیفائیڈ فارن فنانشل ایسٹس (FFA) فائل کرنے کی اپنی ذمہ داری پر غور کرنا چاہیے، جن میں سے سابقہ فارم 1040 کے ساتھ شیڈول B - سود اور منافع کا خاص طور پر حوالہ دیا گیا ہے، حقیقت یہ ہے کہ اگر آپ کو FBAR اور FFA فارمز فائل کرنے کی ضرورت ہے تو بطور امریکی ایکسپیٹ رہنے اور/یا کینیڈا میں کام کرنے والے دونوں فارموں کی رقوم کو مطابقت پذیر ہونا چاہیے اور یقیناً یہ دونوں شکلیں دماغ کو گھیرنے والی غیر ارادی خلاف ورزی پر $10,000 فی اکاؤنٹ/ FFA سالانہ جرمانہ رکھتی ہیں۔

نیچے کی لکیر

کیونکہ کینیڈا امریکہ سے بہت زیادہ شرحوں پر آمدنی پر انکم ٹیکس مقرر کرتا ہے، اگر امریکی انکم ٹیکس کی تعمیل درست طریقے سے کی جاتی ہے، عام طور پر یہ فرض کرتے ہوئے کہ کوئی امریکی ذریعہ آمدنی نہیں ہے- کوئی امریکی غیر فعال آمدنی اور کوئی امریکی کام کے دن نہیں- آپ کو کبھی بھی کوئی اضافی ادائیگی نہیں کرنی چاہئے۔ آپ کی کینیڈا میں کمائی گئی آمدنی پر امریکی وفاقی انکم ٹیکس۔

جیسا کہ آپ دیکھ سکتے ہیں، تاہم، قوانین پیچیدہ ہیں، اور اگر آپ درست CPA فرم US Expat ماہرین کی خدمات حاصل نہیں کرتے ہیں تو اس پر زیادہ بوجھ پڑنا آسان ہے۔

Protax میں، ہمارا بنیادی مقصد اور مقصد FEIE، HD، HE اور FTC کے باہمی تعامل کا تجزیہ کرنا ہے تاکہ آپ دنیا بھر میں جو ٹیکس ادا کرتے ہیں اسے محدود کرنے کے لیے بہترین حکمت عملی تلاش کریں۔ البتہ ایک ہی وقت میں یہ یقینی بنانا کہ آپ مکمل امریکی ٹیکس کی تعمیل میں ہیں۔

Protax دنیا کی معروف امریکی انفرادی بین الاقوامی ٹیکس فرم ہے، جو امریکی Expats کو عالمی معیار کی پیشہ ورانہ خدمات کی فراہمی میں مہارت رکھتی ہے۔ مزید معلومات کے لیے، ہمارے کسی ماہر ٹیکس کنسلٹنٹس سے بات کرنے کے لیے ہمارا رابطہ فارم پُر کریں۔