براہ کرم ہماری آسٹریلیا ٹیکس کنٹری ریسورس گائیڈ ملاحظہ کریں۔
براہ کرم ہماری آسٹریلیا کنٹری ڈومین سائٹ دیکھیں
براہ کرم گوگل میپس پر ہمارا آسٹریلیا آفس دیکھیں
آسٹریلیا میں امریکی ایکسپیٹ ٹیکس
اگر آپ ریاستہائے متحدہ کے شہری یا مستقل رہائشی ہیں، تو آپ ہر سال وفاقی حکومت کے ساتھ ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے پابند ہیں، قطع نظر اس کے کہ آپ جس ملک میں رہتے ہیں۔
ریگولر انکم ٹیکس ریٹرن کے علاوہ، آپ کو فارن بینک اور دیگر اکاؤنٹ رپورٹنگ (FBAR) فارم 114 کے ساتھ غیر ملکی بینک اکاؤنٹس میں رکھے گئے اپنے اثاثوں پر معلوماتی ریٹرن فائل کرنے کی بھی ضرورت ہو سکتی ہے، اس کے علاوہ مخصوص غیر ملکی مالیاتی کے فارم 8938 اسٹیٹمنٹ کے ساتھ۔ اثاثے
جبکہ امریکہ ان چند حکومتوں میں سے ایک ہے جو اپنے شہریوں اور بیرون ملک مقیم مستقل رہائشیوں کی بین الاقوامی آمدنی پر ٹیکس لگاتی ہے، اس کے پاس ان کو دوہرے ٹیکس سے بچانے میں مدد کے لیے خصوصی انتظامات ہیں جن میں شامل ہیں:
- ۔ غیر ملکی کمائی آمدنی کا اخراج آپ کو 132,900 کے لیے پہلے $2026 ($130,000 for 2025) تک امریکی غیر ملکی ٹیکسوں پر اپنی قابل ٹیکس آمدنی کو کم کرنے کی اجازت دیتا ہے جو آپ کی محنت کے نتیجے میں کمایا گیا ہے جب کہ ایک غیر ملک کا رہائشی ہے۔
- A غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ جو آپ کی بقایا آمدنی پر کسی غیر ملکی حکومت کو ادا کی گئی مخصوص رقم سے آپ کے ٹیکس بل کو کم کرنے کی اجازت دے سکتا ہے، اور
- A غیر ملکی ہاؤسنگ اخراج جو گھریلو اخراجات کے لیے ادا کی جانے والی مخصوص رقم کے لیے آمدنی سے اضافی اخراج کی اجازت دیتا ہے جو بیرون ملک رہنے کے نتیجے میں ہوتے ہیں۔
مناسب منصوبہ بندی اور معیاری ٹیکس کی تیاری کے ساتھ، آپ کو اپنے ٹیکس بل کو کم سے کم یا ختم کرنے کے لیے ان اور دیگر حکمت عملیوں سے فائدہ اٹھانے کے قابل ہونا چاہیے۔ براہ کرم نوٹ کریں کہ یہاں تک کہ اگر آپ کو یقین نہیں ہے کہ آپ پر کوئی بھی امریکی انکم ٹیکس واجب الادا ہے، غالباً آپ کو پھر بھی ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہوگی۔ مزید معلومات کے لیے، یو ایس ایکسپٹ ٹیکسز کی وضاحت دیکھیں: ہماری نئی سیریز کا جائزہ۔
آسٹریلیائی انکم ٹیکس کی شرح
آسٹریلیا، امریکہ کی طرح، ٹیکس کا نظام ہے جو گریجویٹ اور ترقی پسند دونوں ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ جیسے جیسے آپ کی آمدنی بڑھتی ہے، ہر اضافی ڈالر کی آمدنی پر ٹیکس کی شرح اس کے ساتھ بڑھ جاتی ہے۔ یاد رکھیں کہ آسٹریلیا میں رہائشیوں اور غیر رہائشیوں کے لیے ٹیکس کی میزیں مختلف ہیں۔ ٹیکس کے مقاصد کے لیے رہائشی کی تعریف رہائش کے مقاصد کے لیے تعریف سے مختلف ہو سکتی ہے۔ عام طور پر، اگر آپ ایک رہائشی ہیں اگر آپ آسٹریلیا میں رہتے ہیں اور مستقل طور پر وہاں رہ رہے ہیں۔ اگر آپ آسٹریلیا میں چھ ماہ سے زیادہ عرصے سے مقیم ہیں اور لگاتار کام کرتے ہیں اور ملک میں رہتے رہتے ہیں، تو آپ کو رہائشی سمجھا جائے گا جب تک کہ آپ دوسری صورت ثابت نہ کر دیں۔ مالی سال کے رہائشیوں کے لیے شرحیں، جیسا کہ آسٹریلین ٹیکسیشن آفس سے لی گئی ہیں، درج ذیل ہیں:
| انکم | رہائشیوں پر ٹیکس |
| 0 AUD - AUD 18,200 | AUD 0 |
| 18,201 AUD - AUD 37,000 | AUD 0.19 فی ڈالر AUD 18,200 سے اوپر |
| 37,001 AUD - AUD 87,000 | AUD 3,572 + AUD 0.325 فی ڈالر AUD 37,000 سے اوپر |
| 87,001 AUD - AUD 180,000 | AUD 19,822 + AUD 0.37 فی ڈالر AUD 87,000 سے اوپر |
| AUD 180,001 اور اس سے اوپر | AUD 54,232 + AUD 0.45 فی ڈالر AUD 180,000 سے اوپر |
اس کے علاوہ، 1.5% میڈیکیئر لیوی ہے۔
آسٹریلیا کے غیر ملکی باشندوں پر ٹیکس کیسے لگایا جاتا ہے۔
اگر آپ ٹیکس کے مقاصد کے لیے آسٹریلیا کے رہائشی نہیں ہیں، تو آپ ذیل میں خصوصی شرحوں کے تابع ہیں۔ عام طور پر، اگر آپ نے آسٹریلیا میں آمدنی (روزگار یا خود روزگار سے) حاصل کی ہے اور آپ ایک رہائشی کے طور پر اہل نہیں ہیں تو آپ کو غیر ملکی رہائشی سمجھا جاتا ہے۔
| انکم | غیر رہائشیوں پر ٹیکس |
| 0 AUD - AUD 87,000 | AUD 0.325 فی ڈالر |
| 87,001 AUD - AUD 180,000 | AUD 28,275 + AUD 0.37 فی ڈالر AUD 87,000 سے اوپر |
| AUD 180,001 سے زیادہ | AUD 62,685 + AUD 0.45 فی ڈالر AUD 180,000 سے اوپر |
آسٹریلیائی ٹیکس کی مقررہ تاریخ
آپ کو 31 اکتوبر تک اپنا آسٹریلیائی ٹیکس ریٹرن فائل کرنا چاہیے ("لاج")۔ اگر آپ رجسٹرڈ ٹیکس ایجنٹ کی خدمات حاصل کرتے ہیں، تو آپ کو اس تاریخ تک ان کے ساتھ کلائنٹ کے طور پر رجسٹر ہونا چاہیے۔ آسٹریلیا کا ایک مالی سال ہے جو 1 جولائی سے شروع ہوتا ہے اور اگلے سال 30 جون کو ختم ہوتا ہے۔ یہ ضروری ہے، کیونکہ آپ کو اپنی آمدنی کو کیلنڈر سال میں تبدیل کرنا ہو گا تاکہ آپ کا یو ایس انکم ٹیکس ریٹرن فائل کریں۔
آسٹریلیا کا امریکہ کے ساتھ سماجی تحفظ کا معاہدہ
آسٹریلیا میں ملازمین امریکی سوشل سیکیورٹی ٹیکس کے تابع نہیں ہیں۔ US-آسٹریلیا ٹیکس معاہدے کی وجہ سے (Totalization Agreement, in nerdy government-speak) آسٹریلیا میں سیلف ایمپلائڈ تارکین وطن یہ انتخاب کرنے کے قابل ہیں کہ آیا وہ امریکہ یا آسٹریلیا میں سماجی تحفظ میں حصہ ڈالنا پسند کریں گے۔ زیادہ تر آسٹریلوی باشندوں کے لیے، ریاست کے زیر کفالت ریٹائرمنٹ پلان میں ان کی شرکت ذیل میں بیان کردہ سوپر اینویشن گارنٹی تک محدود ہوگی۔
آسٹریلیا میں ریٹائرمنٹ
اعتکاف ایک بڑے پیمانے پر ایک لازمی 401(k) پلان کی طرح ہے۔ ملازمین کی شراکتیں رضاکارانہ ہیں، لیکن آجروں کو ملازمین کی بنیادی اجرت کا 9% لازمی حصہ دینا چاہیے۔ ملازمین کی شراکتیں آسٹریلیا کے لیے قابل ٹیکس ہیں لیکن امریکی ٹیکسوں کے لیے نہیں۔ جہاں تک 401(k) کا تعلق ہے، ریٹائرمنٹ کے فنڈز تک رسائی ان لوگوں تک محدود ہے جو ریٹائرمنٹ کی عمر کو پہنچ چکے ہیں یا متعدد خاص حالات میں سے ایک ہیں۔
کیا آسٹریلیا کے اندر غیر ملکی آمدنی پر ٹیکس لگایا جاتا ہے؟
غیر رہائشی اپنی غیر ملکی آمدنی آسٹریلیا کو رپورٹ کرنے کے پابند نہیں ہیں۔ عارضی رہائشیوں کو غیر ملکی کمائی کی آمدنی کی اطلاع دینی پڑ سکتی ہے لیکن انہیں سرمایہ کاری یا دیگر غیر فعال آمدنی کے ذرائع سے آمدنی کی اطلاع نہیں دینی ہوگی۔ آسٹریلیا کے رہائشیوں کو اپنی عالمی آمدنی کی اطلاع دینا ضروری ہے۔ تاہم، جیسا کہ ریاستہائے متحدہ میں، آسٹریلیا نے دوہرے ٹیکس کے خاتمے میں مدد کے لیے میکانزم فراہم کیے ہیں۔
آسٹریلیا کے ساتھ امریکی ٹیکس معاہدہ
آسٹریلیا کے ساتھ امریکی ٹیکس کا معاہدہ یہاں پر پہنچا جا سکتا ہے۔ ٹیکس کا معاہدہ ان شرائط کی وضاحت کرتا ہے جو امریکہ اور آسٹریلیا کے درمیان تعلقات کو متعین کرتے ہیں اور اس بات کا تعین کرنے کے لیے "ٹائی بریکر" کے اصول فراہم کرتے ہیں کہ کس ملک میں ٹیکس دہندہ کو رہائشی سمجھا جاتا ہے اور یہ بنیادی طور پر ان لوگوں کے لیے مفید ہے جنہیں شک ہے یا ان کے بارے میں وضاحت چاہتے ہیں۔ رہائشی رتبہ. معاہدے کا زیادہ تر حصہ تجارت اور جائیداد سے متعلق ہے، جبکہ متعلقہ حکومتوں کے دائرہ اختیار کی بنیاد پر مخصوص قسم کی آمدنی پر ٹیکس لگانے کا حق بھی قائم کرتا ہے جس میں یہ کمائی گئی تھی۔
آرٹیکل 22 دوہرے ٹیکسوں سے نجات کے لیے قواعد وضع کرتا ہے، جن میں سے بیشتر کا خلاصہ اس مضمون میں دیا گیا ہے۔ یہ بھی قابل ذکر ہے کہ اس معاہدے میں پنشن، سماجی تحفظ، اور سالانہ آمدنی کو دوہرے ٹیکس سے خارج کیا گیا ہے جو ایک رہائشی اپنے ملک میں رہتے ہوئے دوسرے ملک کے ٹیکس سے وصول کرتا ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ بعض صورتوں میں ، اگر میں آسٹریلیا میں رہ رہا ہوں اور آسٹریلیا کا رہائشی ہوں لیکن امریکہ کا شہری ہوں، تو مجھے اپنی آسٹریلوی پنشن سے جو آمدنی ملتی ہے وہ میرے امریکی ٹیکس ریٹرن میں شامل نہیں ہے۔ دیگر معاملات میں ، امریکی معاہدے کی بچت کی شق آرٹیکل 22 کو زیر کرتی ہے، جس میں مجھ سے اپنی آسٹریلوی پنشن کی آمدنی پر ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔
آسٹریلیا میں خود کار امریکی ہونے کا کیا مضمرات ہے؟
آسٹریلیا میں کارپوریٹ ٹیکس کی شرحیں فلیٹ 30% ہیں، اور کمپنی کے ٹیکسوں کو آپ کی متوقع سالانہ فیس کی بنیاد پر سہ ماہی میں پہلے سے ادا کیا جانا چاہیے۔ نوٹ کریں کہ ضروری نہیں کہ آپ کی کارپوریشن کو آسٹریلیا میں شامل کیا جائے تاکہ اسے آسٹریلوی کارپوریشن سمجھا جائے، لیکن اس کے پاس صرف آسٹریلیا میں کاروبار کرنا چاہیے اور اس کے پاس آسٹریلوی ملکیت یا کنٹرول ہونا چاہیے۔
آسٹریلیا میں، کاروبار کو واحد تاجروں، شراکت داریوں، ٹرسٹوں یا کمپنیوں کے طور پر تشکیل دیا جا سکتا ہے اور، جیسا کہ ریاستہائے متحدہ میں، سبھی کی مختلف قانونی ذمہ داریاں اور ٹیکس کی ذمہ داریاں ہیں۔
آسٹریلیا میں سامان اور خدمات کا ٹیکس
جی ایس ٹی ایک ویلیو ایڈڈ ٹیکس ہے جو سامان اور خدمات پر مشتمل زیادہ تر لین دین پر لاگو ہوتا ہے سوائے بعض خارج شدہ اشیاء کے۔ یہ ایک فلیٹ 10٪ ہے۔ اگر آپ ایک کاروباری مالک ہیں جس کی رسیدیں AUD$ 75,000 سے زیادہ ہیں، تو آپ کو حکومت کے ساتھ رجسٹر کرانا ہوگا اور ٹیکس جمع کرنا ہوگا۔
آسٹریلیا جانے والے سیاح جی ایس ٹی کی واپسی حاصل کرنے کے اہل ہیں جو انہوں نے ملک سے باہر نکلنے پر اشیاء اور رسیدیں پیش کرنے پر پچھلے مہینے میں ادا کیا تھا۔