کالج 529 CSP، تحفے کے مضمرات، Coverdell Education Savings Accounts (ESA's)، اور ایجوکیشن ٹیکس کریڈٹس یعنی امریکن اوورچونٹی کریڈٹ (AOTC) اور لائف ٹائم لرننگ کریڈٹ (LLC) سمیت کالج اور اعلیٰ تعلیم کے لیے بچت کے نتائج اور نتائج سے متعلق ایک بہترین مضمون۔
کیا آپ نے کبھی کسی کمپنی میں صرف اس کے اسٹاک ویلیو میں کمی دیکھنے کے لیے سرمایہ کاری کی ہے؟ (یہ مارکیٹ کے حالیہ اتار چڑھاؤ کی روشنی میں متعلقہ ہو سکتا ہے۔) اگرچہ اس طرح کی سرمایہ کاری ایسی چیز ہو سکتی ہے جسے آپ بھول جانا چاہیں گے، لیکن اس میں ایک چاندی کی لکیر ہے: آپ اپنے ٹیکس ریٹرن پر کیپیٹل نقصان کی کٹوتی کا دعوی کر سکتے ہیں۔ یہاں وہ اصول ہیں جب آپ کا کوئی اسٹاک نقصان میں فروخت ہوتا ہے یا مکمل طور پر بیکار ہوتا ہے۔
سرمائے کے نقصانات کیسے کام کرتے ہیں۔
سرمائے کے اثاثوں کے طور پر، اسٹاک جب فروخت کیے جاتے ہیں تو سرمایہ نفع یا نقصان پیدا کرتے ہیں۔ سال کے لیے آپ کے سرمائے کے نفع اور نقصانات کو ایک دوسرے کے خلاف ایک مخصوص ترتیب میں اس بنیاد پر ہونا چاہیے کہ آیا وہ قلیل مدتی ہیں (ایک سال یا اس سے کم) یا طویل مدتی (ایک سال سے زیادہ کے لیے منعقد)۔
اگر، نیٹ کرنے کے بعد، آپ کو قلیل مدتی یا طویل مدتی نقصانات ہیں (یا دونوں)، تو آپ انہیں عام آمدنی کے $3,000 تک ($1,500 شادی شدہ ٹیکس دہندگان کے لیے الگ سے فائل کرنے کے لیے) کے لیے استعمال کر سکتے ہیں۔ اس حد سے زیادہ ہونے والے کسی بھی نقصان کو بعد کے سالوں تک آگے بڑھایا جاتا ہے جب تک کہ اس کا تمام تر یا تو سرمائے کے نفع سے پورا نہیں کیا جاتا یا ان سالوں میں عام آمدنی سے کٹوتی کی جاتی ہے، جو کہ $3,000 کی حد سے مشروط ہے۔ اگر آپ کے پاس خالص قلیل مدتی اور خالص طویل مدتی نقصانات ہیں، تو خالص قلیل مدتی نقصانات کا استعمال خالص طویل مدتی نقصانات سے پہلے عام آمدنی کو پورا کرنے کے لیے کیا جاتا ہے۔
اگر آپ نے سال کے دوران اسٹاک یا دیگر اثاثوں کی فروخت سے کیپٹل نفع حاصل کیا ہے، تو منافع کو پورا کرنے کے لیے اپنی کچھ کھوئی ہوئی پوزیشنوں کو فروخت کرنے پر غور کریں۔ ٹیکس کی ایک اچھی حکمت عملی یہ ہے کہ آپ اپنے پہلے کے فوائد کو پناہ دینے کے لیے کافی کھوئے ہوئے اسٹاک کو فروخت کریں اور $3,000 کا نقصان پیدا کریں کیونکہ یہ زیادہ سے زیادہ نقصان ہے جسے ہر سال عام آمدنی کو پورا کرنے کے لیے استعمال کیا جا سکتا ہے۔
واش سیل کے اصول کے مضمرات
اگر آپ کو یقین ہے کہ آپ کا ایک اسٹاک ٹھیک ہو جائے گا لیکن ٹیکس کے نقصان میں بند ہونے کے لیے ابھی فروخت کرنا چاہتے ہیں، تو واش سیل کے اصول سے آگاہ رہیں۔ اس کے تحت، اگر آپ نقصان پر اسٹاک فروخت کرتے ہیں اور فروخت کی تاریخ سے پہلے یا بعد میں 30 دن کی مدت کے اندر کافی حد تک ایک جیسا اسٹاک خریدتے ہیں، تو آپ ٹیکس کے مقاصد کے لیے نقصان کا دعویٰ نہیں کر سکتے۔ نقصان کا دعویٰ کرنے کے لیے، آپ کو اس مدت سے باہر نئے حصص خریدنا ہوں گے جو 30 دن پہلے شروع ہوتا ہے اور نقصان کے اسٹاک کی فروخت کے 30 دن بعد ختم ہوتا ہے۔
جب اسٹاک کی کوئی قیمت نہیں ہے۔
کچھ معاملات میں، آپ کے پاس موجود اسٹاک مکمل طور پر بیکار ہو سکتا ہے۔ اگر ایسا ہے تو، آپ اسٹاک میں اپنی بنیاد کے برابر نقصان کا دعوی کر سکتے ہیں، جو عام طور پر آپ نے اس کے لیے ادا کیا ہے۔ اسٹاک کے ساتھ ایسا سلوک کیا جاتا ہے جیسے اسے ٹیکس سال کے آخری دن فروخت کیا گیا ہو۔ یہ تاریخ اہم ہے کیونکہ یہ اس بات پر اثر انداز ہوتی ہے کہ آیا آپ کے سرمائے کا نقصان قلیل مدتی ہے یا طویل مدتی۔
اسٹاک کے حصص بیکار ہو جاتے ہیں جب ان کی کوئی پرسماپن قیمت نہیں ہوتی ہے۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ کارپوریشن کی ذمہ داریاں اس کے اثاثوں سے زیادہ ہیں اور ان کی کوئی ممکنہ قیمت نہیں ہے اور کاروبار کے منافع بخش ہونے کی کوئی معقول امید نہیں ہے۔ اگر کارپوریشن نے دیوالیہ ہونے کا اعلان نہ کیا ہو تب بھی اسٹاک بیکار ہو سکتا ہے۔ اس کے برعکس، ایک اسٹاک کی قیمت دیوالیہ ہونے کے بعد بھی ہو سکتی ہے، اگر کارپوریشن کام جاری رکھے اور اسٹاک تجارت جاری رکھے۔
ہو سکتا ہے کہ آپ کو معلوم نہ ہو کہ کوئی اسٹاک اس وقت تک بیکار ہو گیا ہے جب تک کہ آپ بیکار سال کے لیے اپنا ٹیکس ریٹرن فائل نہیں کر دیتے۔ اس صورت میں، آپ نقصان کی وجہ سے کریڈٹ یا ریفنڈ کا دعوی کرنے کے لیے اس سال کے لیے اپنی واپسی میں ترمیم کر سکتے ہیں۔ آپ یہ کام آپ کی اصل واپسی کی تاریخ سے سات سال تک، یا آپ نے ٹیکس ادا کرنے کی تاریخ سے دو سال تک، جو بھی بعد میں ہو۔
ٹیکس کے فوائد کو زیادہ سے زیادہ کریں۔
جیسا کہ آپ دیکھ سکتے ہیں، آپ کے ٹیکس ریٹرن پر اسٹاک کے نقصانات یا بیکار اسٹاک کو کم کرنا پیچیدہ ہوسکتا ہے۔ لہذا، مکمل دستاویزات کو برقرار رکھنا ضروری ہے۔ ہم زیادہ سے زیادہ فوائد حاصل کرنے میں مدد کر سکتے ہیں۔ یاد رکھیں کہ دوسرے قوانین لاگو ہو سکتے ہیں۔ اگر آپ کے کوئی سوالات ہیں تو ہمیں بتائیں۔