2025 ٹیکس سال کے لیے IRA کے روایتی اور ROTH کے اختیارات کے بارے میں ایک بہترین مضمون، بشمول SEP IRA's، منافع کے اشتراک کے منصوبے، ڈیفائنڈ بینیفٹ پلانز سے متعلق معلومات۔
ریٹائرمنٹ کے کئی قسم کے منصوبے سال کے اختتام کے بعد شراکت کی اجازت دیتے ہیں۔ اور آخری منٹ کی ریٹائرمنٹ شراکت ایک طاقتور حکمت عملی ہو سکتی ہے: آپ اپنے 2024 کے ٹیکس کو کم کر سکتے ہیں اور ساتھ ہی ساتھ اپنی ریٹائرمنٹ کی بچت کو بڑھا سکتے ہیں۔ لیکن اگر آپ نے 2024 میں ریٹائرمنٹ پلان ترتیب نہیں دیا تو کیا ہوگا؟ فکر مت کرو؛ کچھ منصوبے 2024 کے ٹیکس سال کے لیے شراکت – اور ٹیکس کٹوتیوں کی اجازت دیتے ہیں، چاہے وہ 2025 میں ترتیب دی گئی ہوں!
IRA شراکتیں۔
2024 میں کمائی ہوئی آمدنی والا کوئی بھی شخص (یا جس کے پاس کافی کمائی ہوئی آمدنی والا شریک حیات ہے) 15 اپریل 2025 تک IRA قائم کر سکتا ہے، اور اس آخری تاریخ تک 2024 کا حصہ ڈال سکتا ہے۔ ہر سال IRA میں حصہ ڈالنا – اگر آپ اسے برداشت کر سکتے ہیں تو زیادہ سے زیادہ حصہ ڈالنا – قیمتی فوائد فراہم کر سکتا ہے۔ IRA کی قسم پر منحصر ہے، حصہ ڈالنا آپ کے ٹیکس کو ابھی کم کر سکتا ہے یا ریٹائرمنٹ کے دوران ٹیکس سے پاک آمدنی فراہم کر سکتا ہے۔ اور سرمایہ کاری کی آمدنی پر IRA کا ٹیکس موخر (یا ٹیکس فری) مرکب آپ کو قابل ٹیکس سرمایہ کاری اکاؤنٹ سے زیادہ ریٹائرمنٹ نیسٹ ایگ بنانے میں مدد دے سکتا ہے۔
2024 کے لیے، شراکت کی حد $7,000، یا 8,000 سال یا اس سے زیادہ عمر والوں کے لیے $50 ہے۔ یہ تمام IRAs پر مشترکہ بنیاد پر لاگو ہوتا ہے، بشمول:
روایتی IRAs۔ روایتی IRAs میں شراکتیں کٹوتی کی جا سکتی ہیں، لیکن تقسیم پر عام طور پر ٹیکس لگایا جائے گا (کم از کم وفاقی سطح پر)۔ آپ کی ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی (AGI) کی بنیاد پر آپ کی کٹوتی کو مرحلہ وار ختم کیا جا سکتا ہے اور آیا آپ (یا آپ کا شریک حیات) آجر کے زیر اہتمام ریٹائرمنٹ پلان میں حصہ لیتے ہیں۔ (ذیل میں "2024 ایڈجسٹڈ گراس انکم فیز آؤٹ رینجز برائے IRA کنٹریبیوشنز" دیکھیں۔) اگر AGI قابل اطلاق رینج میں آتا ہے، تو ایک جزوی کٹوتی دستیاب ہے۔ اگر AGI رینج کے سب سے اوپر سے تجاوز کرتا ہے، تو کوئی کٹوتی کا دعوی نہیں کیا جا سکتا ہے۔
روتھ آئی آر اے۔ Roth IRAs میں شراکتیں کٹوتی کے قابل نہیں ہیں، لیکن اہل تقسیم ٹیکس سے پاک ہوں گی۔ Roth IRA شراکت دینے کی اہلیت AGI پر منحصر ہے۔ (ذیل میں "2024 ایڈجسٹڈ گراس انکم فیز آؤٹ رینجز برائے IRA کنٹریبیوشنز" دیکھیں۔) اگر AGI قابل اطلاق رینج کے اندر آتا ہے، تو جزوی تعاون کیا جا سکتا ہے۔ اگر AGI رینج کے اوپری حصے سے تجاوز کرتا ہے، تو کوئی تعاون نہیں کیا جا سکتا ہے۔
اگر آپ کی آمدنی کٹوتی کے قابل روایتی IRA شراکت یا روتھ شراکت کے لیے بہت زیادہ ہے، تو غیر کٹوتی روایتی IRA شراکت کرنے پر غور کریں۔ اگرچہ یہ شراکتیں فوری طور پر ٹیکس کٹوتی فراہم نہیں کرتی ہیں، لیکن وہ پھر بھی سرمایہ کاری کی آمدنی پر ٹیکس موخر ترقی کا فائدہ پیش کرتے ہیں۔ اور جب آپ ریٹائرمنٹ میں ڈسٹری بیوشن لیتے ہیں تو صرف کمائی سے منسوب حصہ ٹیکس کے تابع ہوگا۔
متبادل طور پر، غیر منقطع شراکتوں کو ممکنہ طور پر بیک ڈور روتھ حکمت عملی کے ذریعے روتھ IRA میں تبدیل کیا جا سکتا ہے۔ یہ زیادہ آمدنی والے افراد کو ریٹائرمنٹ میں مکمل طور پر ٹیکس سے پاک انخلا کا فائدہ اٹھانے کی اجازت دیتا ہے۔ (تاہم، آگاہ رہیں کہ آپ پر تبادلوں پر کچھ ٹیکس واجب الادا ہو سکتا ہے۔) یہ نقطہ نظر ان لوگوں کے لیے خاص طور پر فائدہ مند ہو سکتا ہے جو ریٹائرمنٹ کے دوران مختلف قسم کے ٹیکس علاج میں اپنی ریٹائرمنٹ کی بچت کو متنوع بنانا چاہتے ہیں۔
چھوٹے کاروباری مالکان کے لیے اضافی ریٹائرمنٹ پلان کے اختیارات
اگر آپ چھوٹے کاروبار کے مالک ہیں یا خود ملازم ہیں، تو آپ ایک ریٹائرمنٹ پلان ترتیب دینے کے قابل ہو سکتے ہیں جو آپ کو IRA کے مقابلے میں بہت زیادہ شراکت کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ ریٹائرمنٹ پلان کے تین اختیارات جو 2024 کے ٹیکس سال کے لیے شراکت کی اجازت دیتے ہیں یہاں تک کہ اگر یہ منصوبہ 2025 میں قائم ہو جائے تو یہ ہیں:
- آسان ملازم پنشن (SEP) IRAs،
- منافع بانٹنے کے منصوبے، اور
- متعین فائدہ کے منصوبے۔
2024 کے لیے قابل کٹوتی شراکتیں کرنے کے لیے، آپ کو اپنا پلان ترتیب دینا چاہیے اور قابل اطلاق ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی آخری تاریخ، بشمول ایکسٹینشنز تک اپنا حصہ ڈالنا چاہیے۔ کیلنڈر سال کے کاروبار کے لیے ٹیکس جمع کرانے کی آخری تاریخیں درج ذیل ہیں:
- 17 مارچ 2025، پاس تھرو اداروں کے لیے، بشمول پارٹنرشپ، ٹیکس کے مقاصد کے لیے شراکت داری کے طور پر مانی جانے والی محدود ذمہ داری کمپنیاں اور ایس کارپوریشنز (15 ستمبر 2025، اگر توسیع دائر کی جاتی ہے)، اور
- 15 اپریل 2025، سی کارپوریشنز اور خود ملازم افراد کے لیے (15 اکتوبر 2025، اگر توسیع دائر کی جاتی ہے)۔
اپنے لیے صحیح ریٹائرمنٹ پلان کا انتخاب کرنے کے لیے، شراکت کی حد اور لچک، انتظامی تقاضوں اور اپنے مختصر اور طویل مدتی مالی اہداف جیسے عوامل پر غور کریں۔ ذہن میں رکھیں کہ اگر آپ کے ملازمین ہیں، تو انہیں عام طور پر پلان میں حصہ لینے کی اجازت ہونی چاہیے، بشرطیکہ وہ کافی گھنٹے کام کرتے ہوں اور اہلیت کے دیگر تقاضوں کو پورا کرتے ہوں۔
1. SEP IRAs
SEP IRA سیلف ایمپلائڈ افراد اور چھوٹے کاروباری مالکان کے لیے ریٹائرمنٹ پلان ہے جسے ترتیب دینا اور برقرار رکھنا آسان ہے۔ یہ اعلی شراکت کی حدود کی بھی اجازت دیتا ہے۔ ایک اور فائدہ، خاص طور پر اگر آپ کے ملازمین ہیں، یہ ہے کہ آپ کو ہر سال چندہ دینے کی ضرورت نہیں ہے، اور آپ فیصلہ کر سکتے ہیں کہ ہر سال کتنا حصہ ڈالنا ہے۔
تاہم، ایک SEP IRA ملازمین کی تنخواہوں کو موخر کرنے کی اجازت نہیں دیتا (بشمول کیچ اپ شراکت)۔ لہذا اگر آپ کی عمر 50 سال یا اس سے زیادہ ہے، تو آپ اپنے لیے کیچ اپ تعاون کرنے کے فوائد حاصل نہیں کر پائیں گے۔ اگر آپ کے ملازمین ہیں، تو آجر کی شراکتیں تمام ملازمین کے لیے متناسب ہونی چاہئیں، جو اس بات پر اثر انداز ہوں گی کہ آپ اپنے لیے کتنا حصہ ڈال سکتے ہیں۔
2024 کی شراکت کی حد اس سے کم ہے:
- $69,000، یا
- 25% معاوضہ۔
تاہم، اگر آپ خود ملازم ہیں، تو اس حساب پر خصوصی اصول لاگو ہوتے ہیں جو آپ کی زیادہ سے زیادہ شراکت کو کم کر سکتے ہیں۔
2. منافع کی تقسیم کے منصوبے
منافع کی تقسیم کا منصوبہ ایک ریٹائرمنٹ پلان ہے جو آجروں کو کمپنی کے منافع یا ایک مقررہ فارمولے کی بنیاد پر ملازمین کے ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس میں صوابدیدی شراکت کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ ایک کاروبار کے مالک یا خود ملازم شخص کے طور پر، آپ بنیادی طور پر بطور آجر اپنے اکاؤنٹ میں بطور ملازم حصہ ڈالتے ہیں۔ SEP IRA کی طرح، منافع کے اشتراک کے منصوبے میں شراکت کی حدیں زیادہ ہوتی ہیں (25% معاوضہ یا 69,000 کے لیے $2024 سے بھی کم) اور آجر کے لچکدار تعاون کی اجازت دیتا ہے۔
SEP IRA پر ایک فائدہ یہ ہے کہ منافع کے اشتراک کے منصوبے کو ریٹائرمنٹ کے دوسرے منصوبوں کے ساتھ ملایا جا سکتا ہے، جیسے کہ 401(k) - جو ملازم کی تنخواہ میں التوا کی اجازت دیتا ہے، بشمول اگر ملازم اہل ہو تو کیچ اپ شراکت۔ اگر آپ کی عمر 50 سال یا اس سے زیادہ ہے، تو اس کا مطلب ہے کہ آپ ایک ملازم کے طور پر "آجر" کی شراکت میں سب سے اوپر کیچ اپ شراکتیں دے سکتے ہیں جو آپ اپنے لیے کرتے ہیں۔ منافع کے اشتراک کے منصوبے میں آپشنز بھی شامل ہو سکتے ہیں - جیسے سروس کی ضروریات، ویسٹنگ شیڈول اور پلان لون - جو SEP IRAs کے تحت دستیاب نہیں ہیں۔
تاہم، منافع کی تقسیم کا منصوبہ SEP IRA سے زیادہ پیچیدہ ہے۔ اس کے لیے ایک باضابطہ منصوبہ دستاویز اور غیر امتیازی قوانین کی تعمیل کی ضرورت ہے۔
3. طے شدہ بینیفٹ پلانز
ایک متعین بینیفٹ پلان ایک ریٹائرمنٹ پلان ہے جو ریٹائرمنٹ کے وقت ایک مخصوص فائدہ ادا کرتا ہے۔ ادائیگیاں عام طور پر ایک فارمولے پر مبنی ہوتی ہیں جو تنخواہ کی تاریخ اور سروس کے سالوں جیسے عوامل پر غور کرتی ہے۔ پھر اس فائدے کو حاصل کرنے کے لیے درکار شراکتوں کا اصل میں حساب لگایا جاتا ہے۔ نتیجے کے طور پر، ایک متعین فائدہ کا منصوبہ بعض اوقات دوسرے منصوبوں کے مقابلے میں نمایاں طور پر زیادہ شراکت کی اجازت دیتا ہے، خاص طور پر اگر آپ کی عمر زیادہ ہو۔
2024 کے لیے، مستقبل کے فائدے کا تعین کرنے کے لیے زیادہ سے زیادہ معاوضے پر غور کیا جائے گا (اور اس طرح، 2024 کی شراکتیں) ان میں سے کم ہیں:
- $275,000، یا
- مسلسل تین سالوں کے لیے اوسطاً کمائی گئی آمدنی کا 100%۔
اس قسم کا منصوبہ بڑی عمر کے زیادہ آمدنی والے افراد کی ضروریات کو پورا کر سکتا ہے جو خاطر خواہ شراکت کرنا چاہتے ہیں، خاص طور پر اگر ملازمین بہت کم عمر ہوں (کیونکہ ان ملازمین کی جانب سے شراکتیں نسبتاً کم ہوں گی)۔ تاہم، ایک متعین فائدے کے منصوبے کے لیے جاری ایکچوریل کیلکولیشنز کی ضرورت ہوتی ہے، اس میں سیٹ اپ اور دیکھ بھال کے اخراجات زیادہ ہوتے ہیں، اور سالانہ شراکت کو لازمی قرار دیتے ہیں۔
سیٹ اپ کریں، تعاون کریں، محفوظ کریں۔
آخری منٹ کی ریٹائرمنٹ پلان کی شراکت آپ کے ٹیکس کو کم کرنے میں مدد کر سکتی ہے۔ لیکن 2024 ٹیکس سال کے لیے وقت ختم ہو رہا ہے۔ اپنے ٹیکس اور مالیاتی مشیروں سے رابطہ کریں تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ آپ منصوبہ اور شراکت کی سطح کا انتخاب کرتے ہیں جو آپ کی صورتحال کے مطابق ہو۔