Pajak Expatriat AS di Singapura

Kawajiban Pajak Panghasilan Federal AS Pikeun Ekspatriat AS Hirup/ Gawé di Singapura

Dasar - Singapura

Singapura sacara resmi Républik Singapura, nyaéta nagara kota pulo anu berdaulat di Asia Tenggara maritim. Tempatna kira-kira hiji darajat lintang (85 mil) kaléreun khatulistiwa, ti tungtung kidul Semenanjung Malaya, wawatesan jeung Selat Malaka di kulon, Kapuloan Riau di kidul, jeung Laut Cina Kidul di wétan. Wewengkon nagara diwangun ku hiji pulo utama, 63 pulo satelit sarta pulo, sarta hiji pulo terpencil, wewengkon gabungan nu geus ngaronjat ku 25% saprak kamerdikaan nagara salaku hasil tina proyék reklamasi lahan éksténsif. Cai mibanda kapadetan populasi kadua panglobana di dunya.

Singapura modern diadegkeun dina 1819 ku Sir Stamford Raffles salaku pos dagang Kakaisaran Britania. Dina 1867, koloni-koloni di Asia Wétan direorganisasi sarta Singapura aya dina kontrol langsung Britania salaku bagian tina Patempatan Selat.

Salila Perang Dunya II Singapura dijajah Jepang dina 1942, tapi balik deui ka kontrol Inggris salaku koloni makuta anu misah saatos Jepang nyerah dina 1945.

Singapura meunang pamaréntahan mandiri dina 1959, sarta dina 1963 jadi bagian tina federasi anyar Malaysia, bareng jeung Malaya, Kalimantan Kalér, jeung Sarawak. Beda ideologi nyababkeun Singapura diusir ti federasi dua taun ti harita, ku kituna janten nagara anu mandiri.

Singapura mangrupikeun nagara anu maju pisan; éta rengking kasalapan dina Indéks Pangwangunan Manusa PBB, sareng gaduh GDP per kapita (PPP) kadua pangluhurna di dunya. Singapura mangrupikeun hiji-hijina nagara di Asia anu gaduh rating daulat AAA ti sadaya lembaga rating utama. Ieu mangrupakeun hub finansial sarta pengiriman barang utama, konsistén rengking kota paling mahal pikeun hirup di saprak 2013, sarta geus diidentifikasi minangka Haven pajeg. Singapura ditempatkeun kacida dina indikator sosial konci: atikan, kasehatan, kualitas hirup, kaamanan pribadi jeung perumahan, kalawan laju kapamilikan imah 91%. Urang Singapura mikaresep salah sahiji harepan hirup pangpanjangna di dunya, laju sambungan internét panggancangna sareng salah sahiji tingkat kematian orok anu panghandapna di dunya.

Singapura mangrupikeun républik parleménter anu ngahiji, démokrasi sedengkeun pamilihan bébas pamaréntahan ngalaksanakeun kontrol anu signifikan kana politik sareng masarakat, sareng Partai Aksi Rakyat parantos maréntah sacara terus-terusan ti saprak merdéka.

Salah sahiji ti lima anggota pangadeg ASEAN, Singapura ogé markas Sekretariat Kerjasama Ékonomi Asia-Pasifik (APEC) sareng Sekretariat Déwan Kerjasama Ékonomi Pasifik (PECC), ogé seueur konperénsi sareng acara internasional. Singapura ogé anggota PBB, Organisasi Perdagangan Dunia, KTT Asia Wétan, Gerakan Non-Blok sareng Pasamakmuran Bangsa-Bangsa.

Singapura ngawengku legana total 280.2 mil pasagi mangrupa nagara 176th panggedéna di dunya dumasar wewengkon, boga populasi 5,703,600 urang jeung GDP 391.875 miliar dollar AS. Mata uang Singapura nyaéta dolar Singapura (SGD), zona waktos Singapura nyaéta +8 UTC, kode telepon nagara Singapura nyaéta +65, TLD internétna nyaéta ".sg" sareng beroperasi dina jaringan listrik 230 volt.

AS sareng Singapura ngabagi basa anu sami nyaéta basa Inggris, sajaba ti éta urang Singapura nyarios basa Melayu, Mandarin sareng Tamil, ngajantenkeun Singapura panginten tujuan populér nomer hiji pikeun urang Amérika pikeun cicing sareng damel. Nanging, salaku warga nagara AS atanapi warga asing (Ekspatriat AS) anu cicing di Singapura , sok aya kamungkinan "pajak panghasilan ganda," nyaéta, kedah mayar pajak ka Singapura sareng AS pikeun panghasilan anu sami anu anjeun hasilkeun di Inggris. Warta anu saé nyaéta aya aturan anu ditetepkeun pikeun nyingkahan pajak ganda.

Nyaho kawajiban anjeun salaku Expat AS penting. Aturan Internal Revenue Code (IRC), kumaha oge, cukup rumit, sareng samentawis ieu mangrupikeun gambaran anu saderhana sareng lega pikeun familiarize anjeun sareng kawajiban filing anjeun sareng cara ngahindarkeun pajak ganda, anjeun kedah konsultasi ka ahli Akuntan Publik Certified (CPA). Pajak panghasilan Expat AS pikeun diajar langkung seueur. Pajak panghasilan Expat AS mangrupikeun daérah perpajakan anu kompleks pisan anu teu disadari ku seueur CPA.

Kawajiban Pajak AS dina Expats AS Hirup di Singapura

AS maksakeun kawajiban anu sami pikeun wargana sareng warga asing anu cicing di luar negeri pikeun ngajukeun sareng mayar pajeg panghasilan féderal AS, sapertos kitu ogé ka warga sareng warga anu cicing sareng damel di AS. 

Sarat pikeun File Pajak Panghasilan AS

Hususna, upami anjeun warga nagara AS, atanapi "penduduk asing," sareng anjeun nyumponan ambang batas pengajuan taunan, anjeun wajib ngajukeun Formulir SPT féderal 1040 sareng mayar pajak panghasilan féderal unggal taun henteu paduli anjeun cicing sareng damel di Singapura, kanyataan yén anjeun dibayar dina SGD atanapi USD atanapi dimana dunungan atanapi klien anjeun ayana naha di AS atanapi Singapura. Ambang batas pengajuan taunan , anu gumantung kana status pengajuan anjeun - Bujang, Kawin Pisah, Kawin Gabungan, Kapala Rumah Tangga atanapi Duda anu Memenuhi Syarat, umur sareng jinis panghasilan diindeks unggal taun ku Internal Revenue Service (IRS).

The Exclusions - FEIE

Sapertos biasa, aya sababaraha tés anu anjeun kedah laksanakeun pikeun cocog pikeun ngaku pangaluaran sareng sks khusus ieu.

Upami anjeun nyumponan sarat IRC ieu, FEIE bakal diklaim dina Formulir 2555, sareng ngamungkinkeun anjeun pikeun ngaluarkeun " Panghasilan Anu Dihasilkeun ku Nagara Asing " (FEI) tina pajak panghasilan Federal AS. FEI dasarna nyaéta panghasilan upah atanapi padamelan mandiri anu anjeun hasilkeun nalika cicing sareng cicing di Singapura / di luar AS

Pikeun cocog nyandak FEIE anjeun kedah:

• Minuhan "Pajak Imah Test", (THT) jeung
• Papanggih boh:
  • "Bona fide tinggal Test" (BFR), atawa
  • “Uji Kehadiran Fisik” (PPT).

Sacara umum, ieu hartosna dumasar kana fakta sareng kaayaan anjeun leres-leres kedah cicing sareng / atanapi damel di Singapura sareng nyumponan sarat khusus anu tangtu. Upami anjeun cocog pikeun FEIE, éta henteu terbatas. IRS netepkeun jumlah indéks taunan ngeunaan sabaraha anjeun tiasa ngaluarkeun.

The Exclusions - HE jeung HD

Salaku Expat AS anu cicing di Singapura, anjeun ogé tiasa cocog pikeun:

• "Perumahan Pangaluaran" (HE) lamun padamelan atanapi
• "Deduksi Perumahan" (HD) upami padamelan mandiri.

Kadua mékanisme Perumahan anu disebatkeun di luhur ngamungkinkeun Expats AS ngaluarkeun FEI tambahan tina perpajakan panghasilan Federal AS pikeun ngarujuk kana biaya perumahan anu saleresna, mumpuni, asing, anu dibayar ku nyalira atanapi ku dununganna boh langsung atanapi ku reimbursement di Singapura. 

Biaya perumahan asing anu mumpuni tiasa kalebet, tapi henteu dugi ka barang sapertos Singapura:

• Nyéwa,
• Nilai pasar adil dunungan nyayogikeun perumahan,
• rental jati, jeung
• Biaya hirup samentara.
• Pajak real estate / harta
• Jsb ...

Nanging, pikeun nyandak HE atanapi HD anjeun kedah mumpuni heula pikeun nyandak FEIE, sareng IRS netepkeun wates taunan - dasar atanapi Norma perumahan / atanapi Deductible sareng Cap- on salah sahiji Pangecualian Perumahan atanapi Deduksi, anu ditangtukeun dina rujukan ka FEIE sorangan. 

Nagara-nagara anu Tingkat Pajak Panghasilan Rendah, Di handap ti Singapura

Kalawan laju pajeg panghasilan rata Singapura disetel dina 15-20%, tempo yén sakumaha di luhur nurutkeun watesan FTC AS anjeun bakal salawasna mungkas nepi Mayar nu leuwih luhur tina pajeg panghasilan dua nagara, teu ragu lamun datang ka AS Expat hirup / gawe di HK nu FEIE, Anjeunna jeung HD nyandak hiji peran kritis ditambahkeun. 

Iraha waé tiasa langkung saé dimana US Expat damel sareng cicing di Singapura nagara pajeg panghasilan anu langkung handap pikeun nyobian sareng maksimalkeun Pangecualian- FEIE, HE sareng HD sateuacan nganggo FTC AS, upami henteu ragu anjeun bakal mayar mayar. luhur dua pajeg panghasilan anu tangtu AS

Sapertos kitu, penting pisan yén konsép sapertos dinten slide PPT, sumber panghasilan asing sareng AS, sareng HE sareng HD cap deductibles sareng caps kedah salawasna dipertimbangkeun kalayan dilema ieu, sapertos bédana antara CPA anu ngartos sareng ngalakukeun. dinten ieu sareng dinten kaluar sarta CPA atawa acan parah a non-dilisensikeun preparer pajeg bisa ngahasilkeun tabungan pajeg AS loba puluhan rébu dollar salaku hasil tina nyieun pilihan preparer pajeg bener.

Bentuk 114 FBAR sareng Bentuk 8938 FFA

Henteu hilap atanapi marginalize kanyataan yén sadaya jalma AS anu cicing di Singapura kedah mertimbangkeun kawajibanna unggal taun pikeun ngajukeun Formulir 114 Laporan Bank Asing sareng Akun Keuangan (FBAR) sareng Formulir 8938 Pernyataan Aset Keuangan Luar Negeri (FFA), anu baheula ieu husus referenced on Jadwal B - Bunga jeung Dividends- nu accompanies Formulir 1040, kanyataan yén lamun diwajibkeun berkas boh FBAR jeung FFA Bentuk salaku AS Expat hirup jeung/atawa gawe di Singapura. jumlah dina duanana formulir kedah nyingkronkeun sareng tangtosna yén duanana bentuk mawa pinalti ngalanggar anu henteu dihaja $10,000 per akun / FFA per annum

Nu Bottom Line

Kusabab Singapura netepkeun pajeg panghasilan pikeun panghasilan dina tingkat anu langkung handap tibatan AS, upami patuh pajak panghasilan AS dilakukeun leres, sacara umum nganggap teu aya panghasilan sumber AS- teu aya panghasilan pasip AS sareng teu aya dinten kerja AS- upami optimasi FEIE, HE jeung/atawa HD henteu dipigawé bener ieu bakal boga dampak signifikan dina liability pajeg panghasilan AS anjeun saprak FTC jadi marginalized! Lamun panghasilan earned asing anjeun leuwih luhur exclusions digabungkeun, anjeun bakal salawasna kudu mayar sagala pajeg panghasilan Federal AS tambahan dina panghasilan Anjeun earned di Singapura.

Sakumaha anjeun tiasa tingali, kumaha oge, aturan anu kompleks, sarta éta gampang meunang overburdened lamun teu nyewa teguh CPA bener spesialis AS Expat.

Di Protax, tujuan sareng tujuan utami urang nyaéta pikeun nganalisis interaksi antara FEIE, HD, HE sareng FTC pikeun milarian strategi anu optimal pikeun ngawates pajak sadunya anu anjeun bayar. Bari tangtu dina waktos anu sareng mastikeun yén anjeun dina pinuh minuhan pajeg AS.

Protax mangrupikeun firma pajak internasional individu Amérika Serikat anu unggul di dunya, khusus dina pangiriman jasa profésional kelas dunya ka Expats AS. Kanggo inpo nu leuwih lengkep, eusian formulir kontak urang pikeun nyarita ka salah sahiji konsultan pajeg ahli urang.