Pajak AS EXPATRIATE DI Jérman

Kawajiban Pajak Panghasilan Féderal AS Pikeun Ékspatriat AS Hirup/ Gawé di Jerman

Dasar - Jérman

Républik Féderal Jérman aya di Éropa Tengah jeung Kulon sarta perenahna antara Baltik jeung Laut Kalér di kalér, sarta Alps di kidul. Watesan Denmark di kalér, Polandia sareng Céko di wétan, Austria sareng Swiss di kidul, sareng Perancis, Luksemburg, Bélgia sareng Walanda di kulon.

Sanggeus ahir Perang Dunya II di Éropa sarta jaman penjajahan Sekutu, dua nagara bagian Jérman anyar diadegkeun: Républik Féderal Jérman, umumna katelah Jérman Kulon, jeung Républik Démokratik Jérman, Jérman Wétan.  

Républik Féderal Jérman mangrupikeun anggota pangadeg Komunitas Ékonomi Éropa sareng Uni Éropa, sedengkeun Républik Démokratik Jérman mangrupikeun nagara komunis Blok Wétan sareng anggota Pakta Warsawa. Sanggeus runtuhna komunisme, reunifikasi Jérman nempo urut nagara Jérman Wétan gabung jeung Républik Féderal Jérman dina 3 Oktober 1990.

Kalayan langkung ti 83 juta jiwa tina 16 nagara bagian konstituénna Baden-Württemberg, Bavaria, Berlin, Brandenburg, Bremen, Hamburg, Hesse, Lower Saxony, Mecklenburg-Vorpommern, North Rhine-Westphalia, Rhineland-Palatinate, Saarland, Saxony, Saxony-Anhalt, Schleswig-Holstein jeung Thuringia.

Jérman ngawengku wewengkon total 137,847 mil pasagi mangrupa nagara 62nd panggedéna di dunya dumasar wewengkon, boga populasi 83,166,711 urang jeung GDP 4.454 triliun dollar AS. Mata uang Jérman nyaéta Euro, zona waktu Jérman nyaéta +1 UTC, kode telepon nagara Jérman nyaéta +49, TLD internét nyaéta “.de” sareng beroperasi dina jaringan listrik 230 volt.

Aya rébuan ekspatriat Amérika anu cicing di Jerman, tapi kumaha cara hirup di dinya mangaruhan pajeg ekspatriat AS? Jérman geus lila katempo salaku nagara bisnis, kalawan sababaraha markas internasional ayana di nagara éta. Nalika anjeun kalebet ayana militér anu ageung, anjeun gaduh rébuan ekspatriat Amérika anu tinggal di Munich, Berlin, Essen sareng kota-kota Jerman anu sanés.

AS jeung Jérman babagi konsép démokrasi Kulon umum dating deui ka WWII jeung rojongan nu AS masihan Jérman dina Plan Marshall, nulungan pikeun leupas Jérman tina Nazism jeung Komunisme, kaasup kunjungan kawentar tur pidato ku Presiden (s) Kennedy jeung Reagan. Hal ieu ngajadikeun Jérman tujuan populér pikeun warga Amerika pikeun cicing sareng damel. 

Nyaho kawajiban anjeun salaku Expat AS penting. Aturan Internal Revenue Code (IRC), kumaha oge, cukup rumit, sareng samentawis ieu mangrupikeun gambaran anu saderhana sareng lega pikeun familiarize anjeun sareng kawajiban filing anjeun sareng cara ngahindarkeun pajak ganda, anjeun kedah konsultasi ka ahli Akuntan Publik Certified (CPA). Pajak panghasilan Expat AS pikeun diajar langkung seueur. Pajak panghasilan Expat AS mangrupikeun daérah perpajakan anu kompleks pisan anu teu disadari ku seueur CPA.

Kawajiban Pajak AS dina Expats AS Hirup di Jerman

AS maksakeun kawajiban anu sami pikeun wargana sareng warga asing anu cicing di luar negeri di Jerman pikeun ngajukeun sareng mayar pajeg panghasilan féderal AS, sapertos kitu ogé pikeun warga sareng warga anu cicing sareng damel di AS. 

Deadline Filing sareng Extensions Hirup / Gawé di Jérman

Upami anjeun diwajibkeun ngajukeun Wangun 1040 pajeg panghasilan individu AS, anjeun kedah ngajukeun sateuacan 15 April, tapi aya perpanjangan dua bulan otomatis dugi ka 15 Juni upami anjeun cicing di Jerman dina 15 April sareng nyumponan sarat anu tangtu. Aya ekstensi sanés saluareun 15 Juni anu tiasa dianggo ku Expats AS, kalebet ngajukeun Formulir 4868- pikeun perpanjangan waktos genep bulan otomatis pikeun file dugi ka 15 Oktober, sareng tambahan sareng sakedik dipikanyaho ngeunaan perpanjangan discretionary IRS kertas bodas ka 15 Désémber. lamun reside di Jerman, tapi, deui, anjeun kudu minuhan sarat IRS ngagunakeun ekstensi ieu.

Sanajan kitu, euweuh urusan sabaraha ekstensi nu garapan, sagala pajeg panghasilan hutang tetep ku tanggal 15 April, sabab ekstensi ngan hiji perpanjangan waktu file teu mayar pajeg panghasilan AS anjeun! 

Ngahindarkeun Pajak Ganda

Upami anjeun nyumponan ambang filing pajeg panghasilan taunan anu disebut di luhur, anjeun sacara teknis diwajibkeun pikeun ngajukeun sareng ngalaporkeun panghasilan sadunya pikeun tujuan pajeg panghasilan AS dina panghasilan anu sami anjeun ogé wajib mayar pajeg di Jerman Warta anu saé nyaéta, upami anjeun mayar pajeg panghasilan ka Jerman dina panghasilan Anjeun earned aya, IRC AS boga dibekelan di tempat pikeun ngidinan Anjeun pikeun nyingkahan pajeg panghasilan ganda, ngagunakeun duanana:

• ngagunakeun Pangaluaran Panghasilan Asing (FEIE) Ku kituna teu kaasup panghasilan earned -income earned di Jerman nalika nangtukeun pajeg panghasilan AS
  jeung / atawa
• Meunangkeun Kiridit Pajak Luar Negeri (FTC) pikeun pajeg Anjeun mayar, atawa geus accrued, ka Jerman ngalawan pajeg Anjeun ngahutang ka AS

The Exclusions - FEIE

Sapertos biasa, aya sababaraha tés anu anjeun kedah laksanakeun pikeun cocog pikeun ngaku pangaluaran sareng sks khusus ieu.

Upami anjeun nyumponan sarat IRC ieu, FEIE diklaim dina Formulir 2555, sareng ngamungkinkeun anjeun ngaluarkeun "Penghasilan Asing Asing" (FEI) tina pajeg panghasilan Federal AS. FEI dasarna nyaéta upah atanapi panghasilan padamelan mandiri anu anjeun hasilkeun nalika cicing sareng cicing di Jerman / luar AS 

Pikeun cocog nyandak FEIE anjeun kedah:

• Minuhan "Pajak Imah Test", (THT) jeung
• Papanggih boh:
  • "Bona fide tinggal Test" (BFR), atawa
  • “Uji Kehadiran Fisik” (PPT).

Sacara umum, ieu ngandung harti yén dina dasar fakta sareng kaayaan anjeun leres-leres kedah cicing sareng / atanapi damel di Jerman sareng nyumponan sarat khusus anu tangtu. Upami anjeun cocog pikeun FEIE, éta henteu terbatas. IRS netepkeun jumlah indéks taunan ngeunaan sabaraha anjeun tiasa ngaluarkeun.

The Exclusions - HE jeung HD

Salaku Expat AS anu cicing di Jerman, anjeun ogé tiasa cocog pikeun:

• "Perumahan Pangaluaran" (HE) lamun padamelan atanapi
• "Deduksi Perumahan" (HD) upami padamelan mandiri.

Duanana mékanisme Perumahan anu disebutkeun di luhur ngamungkinkeun Ekspatriat AS pikeun ngaluarkeun FEI tambahan tina pajak panghasilan Federal AS anu aya hubunganana sareng biaya perumahan asing anu saleresna, mumpuni, anu dibayar ku nyalira atanapi ku dununganana boh sacara langsung atanapi ku cara ngabalikeun duit di Jerman.

Biaya perumahan asing anu mumpuni tiasa kalebet, tapi henteu dugi ka barang sapertos Jerman:

• Nyéwa,
• Nilai pasar adil dunungan nyayogikeun perumahan,
• rental jati, jeung
• Biaya hirup samentara.
• Pajak real estate / harta
• Jsb ...

Nanging, pikeun nyandak HE atanapi HD anjeun kedah mumpuni heula pikeun nyandak FEIE, sareng IRS netepkeun wates taunan - dasar atanapi Norma perumahan / atanapi Deductible sareng Cap- on salah sahiji Pangecualian Perumahan atanapi Deduksi, anu ditangtukeun dina rujukan ka FEIE sorangan. 

Bentuk 114 FBAR

Teu hilap atanapi marginalize kanyataan yén sadaya jalma AS kedah mertimbangkeun kawajiban taunan pikeun ngajukeun Formulir 114 Laporan Bank Asing sareng Akun Keuangan (FBAR), anu sacara khusus dirujuk dina Jadwal B - Bunga sareng Dividen- anu ngiringan Bentuk 1040, kanyataanna. yén lamun anjeun diwajibkeun ngajukeun boh FBAR jeung FFA Bentuk salaku AS Expat hirup jeung/atawa gawe di Jerman jumlah dina duanana bentuk kudu nyingkronkeun jeung mawa pikiran boggling pinalti palanggaran non-dihaja $10,000 per akun per annum

Nu Bottom Line

Kusabab Jérman netepkeun pajeg panghasilan pikeun panghasilan dina tingkat anu langkung luhur tibatan AS, upami patuh pajeg panghasilan AS dilakukeun leres, sacara umum nganggap teu aya panghasilan sumber AS- teu aya panghasilan pasip AS sareng teu aya dinten kerja AS- anjeun henteu kedah mayar tambahan. Pajak Panghasilan Federal AS pikeun panghasilan anu anjeun hasilkeun di Jerman  

Sakumaha anjeun tiasa tingali, kumaha oge, aturan anu kompleks, sarta éta gampang meunang overburdened lamun teu nyewa teguh CPA bener spesialis AS Expat. 

Di Protax, tujuan sareng tujuan utami urang nyaéta pikeun nganalisis interaksi antara FEIE, HD, HE sareng FTC pikeun milarian strategi anu optimal pikeun ngawates pajak sadunya anu anjeun bayar. Bari tangtu dina waktos anu sareng mastikeun yén anjeun dina pinuh minuhan pajeg AS. 

Protax nyaéta firma pajak internasional individu AS anu unggul di dunya, anu khusus dina pangiriman jasa profésional kelas dunya ka Ekspatriat AS. Kanggo inpormasi lengkep, eusian formulir kontak kami pikeun ngobrol sareng salah sahiji konsultan pajak ahli kami.