Upami anjeun warga nagara atanapi penduduk permanén Amérika Serikat, maka anjeun wajib ngajukeun pajak ekspatriat AS ka pamaréntah féderal unggal taun henteu paduli nagara tempat anjeun cicing.
Salian balik pajeg panghasilan biasa, Anjeun ogé bisa jadi diperlukeun pikeun ngajukeun mulang informasi ngeunaan aset Anjeun dilaksanakeun dina rekening bank asing jeung Bank Asing jeung Pelaporan Rekening lianna (FBAR) Bentuk 114, salian ti Formulir 8938 Pernyataan Keuangan Asing Ditetepkeun. Harta.
Sanaos AS mangrupikeun salah sahiji ti saeutik pamaréntahan anu nyéépkeun panghasilan internasional wargana sareng warga permanén anu cicing di luar negeri, éta ngagaduhan katangtuan khusus pikeun ngabantosan aranjeunna tina perpajakan ganda kalebet:
- nu pangasilan luar negeri nampi ngamungkinkeun anjeun ngirangan panghasilan kena pajak anjeun dina pajeg expat AS ku $ 132,900 munggaran pikeun 2026 ($ 130,000 pikeun 2025) anu didamel salaku hasil tina padamelan anjeun nalika nyicingan nagara deungeun.
- A kiridit pajeg asing nu bisa ngidinan nurunkeun tagihan pajeg Anjeun pikeun pajeg expat AS ku jumlah nu tangtu dibayar ka pamaréntah asing, jeung
- A Pangaluaran Perumahan Asing anu ngamungkinkeun hiji pangaluaran tambahan tina panghasilan keur jumlah nu tangtu dibayar pikeun expenses rumah tangga anu lumangsung salaku konsekuensi hirup mancanagara.
Kalayan perencanaan anu leres sareng persiapan pajeg kualitas, anjeun kedah tiasa ngamangpaatkeun ieu sareng strategi sanésna pikeun ngaleutikan atanapi malah ngaleungitkeun tagihan pajeg anjeun. Punten perhatikeun yén sanaos anjeun henteu percanten yén anjeun ngahutang pajeg panghasilan AS anjeun, paling dipikaresep, masih diperyogikeun pikeun ngajukeun pamulangan.
Filing Pajak salaku Hirup Amérika di Arménia
Ongkos pajeg rupa-rupa dumasar kana jumlah panghasilan. Laju pajeg panghasilan luhur nyaéta 20 persen.
Mata uang resmi Arménia nyaéta Dram Arménia (AMD).
mulih pajeg sarta minuhan
Nalika balik pajeg kudu dibayar? Nyaeta, naon tanggal pajeg balik?
15 April.
Naon akhir taun pajak?
31 Désémber.
Naon syarat minuhan pikeun pamulangan pajeg di Arménia?
Warga
Dunungan diwajibkeun ngitung pajeg panghasilan dina dasar bulanan tina gaji karyawan maranéhanana sarta mindahkeun jumlah ieu ka APBN, teu leuwih ti tanggal 20 bulan sanggeus bulan itungan.
Dunungan kedah nyiapkeun sareng ngalebetkeun ka otoritas pajeg laporan bulanan ngeunaan panghasilan anu dibayar ka karyawan (individu) sareng pajeg panghasilan ditahan sareng dikirimkeun. Laporan bulanan kedah dikintunkeun teu langkung ti tanggal 20 dina bulan kadua.
Wajib Pajak (nyaéta anu kalibet dina kagiatan bisnis) kedah ngajukeun Itungan Panghasilan Taunan tina panghasilan sareng biaya usaha ku 15 April taun payun.
Wajib Pajak dina kagiatan bisnis diwajibkeun mayar pajeg sateuacanna triwulanan dina / sateuacan 15 Maret, 15 Juni, 15 Séptémber, sareng 15 Désémber. Sakur pangmayaran kasaimbangan kedah dilakukeun ku 1 Méi.
Pajak panghasilan tina panghasilan séjén anu ditampi ti badan hukum biasana ditahan di sumberna.
Individu anu nampi panghasilan tina sumber sanés salian badan hukum Arménia wajib nyatakeun ka otoritas pajeg sareng kedah mayar pajakna nyalira.
Jumlah ditahan (diteundeun) ku agén pajeg bakal dianggap salaku jumlah ahir pajeg panghasilan pikeun warga asing jeung jalma tanpa kawarganagaraan di Arménia, iwal dina kasus lamun jalma ieu téh nyicingan atawa anjeunna / manehna ngalaksanakeun kagiatan wirausaha di Républik Arménia. Dina kasus disebutkeun, warga asing jeung jalma tanpa kawarganagaraan kudu dilarapkeun ka otoritas pajeg lokasi aktivitas maranéhanana atawa domicile, dina raraga nedunan recalculation jeung ngalebetkeun Itungan Panghasilan Taunan.
Non-warga
Pajak panghasilan tina panghasilan anu ditampi ku non-warga ti agén pajak biasana ditahan di sumberna.
Jumlah ditahan (ditumpukeun) ku agén pajeg bakal dianggap salaku jumlah ahir pajeg panghasilan pikeun non-warga.
Non-nyicingan bakal boga kawajiban pikeun ngalebetkeun hiji Itungan Panghasilan Taunan ngan lamun manehna narima panghasilan tina sumber Arménia tapi teu ngaliwatan agén pajeg.
Tarif pajeg1
Naon tingkat pajak panghasilan ayeuna pikeun warga sareng non-warga di Arménia?
Warga
Pajak panghasilan pikeun gajih sareng gaji warga Arménia, warga asing, sareng jalma tanpa kawarganagaraan dipidangkeun dina Tabél A.
Tabél A
| panghasilan kena bulanan | Laju pajak |
| Nepi ka AMD120,000 | 24.4% tina panghasilan kena |
| Ti AMD120,000 ka AMD200,000 | AMD29,280 tambah 26% tina panghasilan kena ngaleuwihan AMD120,000 |
| Leuwih AMD200,000 | AMD518,080 tambah 36% tina panghasilan kena ngaleuwihan AMD2,000,000 |
Royalti, panghasilan tina leasing (pikeun pangusaha tunggal, tarif pajeg panghasilan taunan diterapkeun), sareng bunga anu ditampi ku warga Arménia tunduk kana pajak panghasilan dina 10 persen.
Dunungan diwajibkeun ngitung pajeg panghasilan dina dasar bulanan tina gaji karyawan maranéhanana sarta mindahkeun jumlah ieu ka APBN, teu leuwih ti tanggal 20 bulan sanggeus bulan itungan.
Non-warga
Pajak panghasilan tina gaji sareng gajih sareng panghasilan anu dianggap sami sareng kedah diitung sareng ditahan (dilaksanakeun) dina tingkat anu dijelaskeun dina Tabél A.
Jenis handap panghasilan warga asing atawa jalma tanpa kawarganagaraan tunduk kana pajeg panghasilan, nu kudu withheld (ditumpukeun) dina sumber ngaliwatan agén pajeg, ongkos nu ditémbongkeun dina Table B:
Tabél B
| Jenis panghasilan | Meunteun |
| Reimbursement asuransi sareng panghasilan tina transportasi (angkutan) | 5% |
| Royalti, kapentingan, pangmayaran ngajakan, kanaékan nilai harta jeung panghasilan pasip séjén, kitu ogé panghasilan séjén narima ti sumber Arménia. | 10% |
Aturan tinggal
Pikeun kaperluan perpajakan, kumaha jalma didefinisikeun salaku nyicingan Arménia?
Hukum pajeg panghasilan nyadiakeun yén jalma di handap ieu bakal dianggap warga pajeg.
- Individu, anu, salami periode 12-bulan dimimitian atanapi ditungtungan dina taun pajak (ti 1 Januari nepi ka 31 Désémber, inklusif), sagemblengna geus spent 183 poé atawa leuwih di Républik Arménia (RA).
- Individu, anu puseur kapentingan vital aya dina RA.2
- Individu, anu aya dina palayanan sipil RA, tapi samentawis damel di luar Arménia.
Pikeun tujuan perpajakan, non-nyicingan nyaéta individu anu henteu saluyu sareng sarat anu disebatkeun di luhur.
Aya, a de minimus Jumlah poé aturan lamun datang ka karésidénan mimiti jeung tanggal tungtung? Salaku conto, pembayar pajak teu tiasa uih deui ka nagara host salami langkung ti 10 dinten saatos tugasna réngsé sareng mulihkeun deui.
No.
Kumaha upami anu ditugaskeun asup ka nagara éta sateuacan tugasna dimimitian?
Taya implikasi husus. Karésidénan anu ditugaskeun henteu gumantung kana awal tugas.
Terminasi padumukan
Naha aya syarat patuh pajeg nalika ninggalkeun Arménia?
Henteu aya sarat khusus nalika ninggalkeun nagara. Dina kasus karésidénan, Itungan Panghasilan Taunan kedah dikintunkeun pikeun taun pajak.
Kumaha lamun assignee datang deui pikeun lalampahan sanggeus karésidénan geus terminated?
Taya implikasi husus.
Komunikasi antara otoritas imigrasi sareng perpajakan
Naha otoritas imigrasi di Arménia masihan inpormasi ka otoritas perpajakan lokal ngeunaan nalika hiji jalma asup atanapi angkat ka Arménia?
Sumuhun (dina kasus-ka-kasus dasar).
Syarat filing
Naha anu ditugaskeun ngagaduhan syarat filing di nagara host saatos aranjeunna ngantunkeun nagara sareng repatriate?
Keur diperlakukeun salaku nyicingan pajeg di Arménia, nu assignee bakal boga kawajiban pikeun ngalebetkeun Itungan Panghasilan Taunan di nagara host (Arménia) pikeun taun pajeg.
Pendekatan dunungan ékonomi
Naha otoritas perpajakan di Arménia ngadopsi pendekatan dunungan ékonomi pikeun napsirkeun Pasal 15 tina perjanjian OECD? Upami henteu, naha otoritas perpajakan di Arménia nimbang-nimbang nyoko kana interpretasi dunungan ékonomi ieu ka hareup?
Sacara umum, enya. Sanajan panerapan Arménia teu langsung ngabahas katangtuan jeung/atawa interpretasi tina Pasal 15 tina perjangjian model OECD, pendekatan umum umumna sarua, dibandingkeun jeung pendekatan Dunungan Ékonomi, diadopsi ku Britania Raya, Australia, jeung Kanada. otoritas panghasilan.
Jumlah poé minimal4
Naha aya sajumlah de minimus dinten sateuacan otoritas perpajakan lokal bakal nerapkeun pendekatan dunungan ékonomi? Lamun enya, naon jumlah de minimus poé?
No.
Jenis santunan kena
Kategori naon anu tunduk kana pajeg panghasilan dina kaayaan umum?
Sacara umum, sagala jinis imbuhan sareng kauntungan anu ditampi ku karyawan pikeun jasa anu dipasihkeun mangrupikeun panghasilan kena. Ieu kalebet, tapi henteu dugi ka, ieu di handap:
- gajih jeung gajih
- kapentingan
- panghasilan tina sumbangan sareng bantosan (kecuali dibebaskeun sacara khusus)
- royalti
- panghasilan tina sagala bisnis atawa profési
- panghasilan tina leasing
- benefit-in-kind.
Panghasilan dibebaskeun pajeg
Naha aya daérah panghasilan anu dibebaskeun tina perpajakan di Arménia? Lamun kitu, mangga nyadiakeun definisi umum wewengkon ieu.
Ieu sababaraha jinis panghasilan anu dibebaskeun tina pajak panghasilan:
- panghasilan tina sekuritas, kayaning:
- dividends
- bunga atanapi diskon anu ditampi tina beungkeut pamaréntah sareng sekuritas pamaréntah sanés ogé obligasi anu dikaluarkeun ku All-Arménian Bank
- panghasilan tina dagang di jaminan pamaréntah jeung beungkeut dikaluarkeun ku All-Arménian Bank.
- harta sareng artos artos anu diwariskeun atanapi ditampi salaku kado, nampi ti individu
- duit jeung kadaharan bantuan disadiakeun pikeun individu ku organisasi nirlaba dina prosés kagiatan biasa maranéhanana
- harta sareng kas anu disayogikeun ku organisasi asing ogé antarpamaréntah tanpa kompensasi
- santunan asuransi
- beasiswa jeung stipends.
konsési expatriate
Naha aya konsési anu dilakukeun pikeun ekspatriat di Arménia?
Henteu aya konsési pikeun ekspatriat di Arménia.
Gajih meunang gawé di luar nagri
Naha gaji anu didamel tina damel di luar negeri dipajak di Arménia? Lamun kitu, kumaha?
Warga anu taxed on panghasilan sakuliah dunya. Non-warga ditagihkeun ngan ukur kana panghasilan padamelan Arménia.
Pajak panghasilan investasi jeung capital gains
Naha panghasilan investasi sareng kauntungan modal dipajak di Arménia? Lamun kitu, kumaha?
Henteu aya pajak kauntungan modal di Arménia. Tapi, kanaékan nilai harta dianggap salaku panghasilan narima ti sumber Arménia tunduk kana pajeg panghasilan keur warga asing.
Dividen, bunga, sareng panghasilan sewa
Dividen henteu tunduk kana pajeg panghasilan.
Panghasilan bunga sareng sewa tunduk kana pajak panghasilan dina laju 10 persen.
Keuntungan tina latihan pilihan saham
| Status karesidenan | Pajak di: | ||
| Grant | kutang | latihan | |
| Nyicingan | N | Y | N |
| Non-warga (warga asing) | N | Y | Y |
| Lain (upami aya) | N / A | N / A | N / A |
gains jeung karugian devisa
Henteu tiasa dianggo.
gains jeung karugian tinggal poko
Henteu tiasa dianggo.
Karugian modal
Henteu tiasa dianggo.
Item pamakéan pribadi
Henteu tiasa dianggo.
hadiah
Henteu tiasa dianggo.
Pajeg ibukota gains tambahan (CGT) masalah jeung iwal
Naha aya masalah pajeg capital gains (CGT) tambahan di Arménia? Upami kitu, mangga ngabahas?
Henteu aya pajak kauntungan modal di Arménia.
Naha aya pengecualian pajeg kapital di Arménia? Upami kitu, mangga ngabahas?
No.
Aset Pra-CGT
Henteu tiasa dianggo.
Dianggap pembuangan sareng akuisisi
Henteu tiasa dianggo.
deductions umum tina panghasilan
Naon deduksi umum tina panghasilan anu diidinan di Arménia?
Kontribusi mancén kumulatif sukarela anu dipigawé ku individu jeung (atawa) pihak katilu (kaasup dunungan) anu deducted tina panghasilan kotor dina jumlah teu ngaleuwihan 5 % tina panghasilan kotor individu (ketentuan ieu éféktif ti 1 Januari 2017).
Métode reimbursement pajeg
Naon metode reimbursement pajeg anu umumna dianggo ku pangusaha di Arménia?
Dunungan diwajibkeun ngitung pajeg panghasilan bulanan tina gaji karyawan maranéhanana sarta mindahkeun jumlah ieu ka APBN. Teu aya padika reimbursement anu dianggo di Arménia.
Itungan perkiraan / prepayments / withholding
Kumaha perkiraan/prepayments/withholding pajeg diatur di Arménia? Contona, Pay-As-You-Earn (PAYE), Pay-As-You-Go (PAYG), jeung sajabana.
Dunungan diwajibkeun ngitung pajeg panghasilan bulanan tina gaji karyawan maranéhanana sarta mindahkeun jumlah ieu ka APBN.
Pay-as-you-go (PAYG) withholding
Henteu tiasa dianggo.
Angsuran PAYG
Henteu tiasa dianggo.
Iraha estimasi/prepayments/withholding pajeg kudu dibayar di Arménia? Contona: bulanan, taunan, duanana, jeung sajabana.
Panyumputan pajeg panghasilan dilakukeun pikeun unggal pamayaran.
Pangusaha individu diwajibkeun mayar pajeg sateuacanna triwulanan dina / sateuacan 15 Maret, 15 Juni, 15 Séptémber, sareng 15 Désémber.
Relief pikeun pajeg asing
Naha aya Bantuan Pajak Asing di Arménia? Contona, sistem kiridit pajeg asing (FTC), perjanjian perpajakan ganda, jeung saterusna?
Pajak panghasilan anu kudu dibayar ku warga RA bakal dikirangan ku jumlah pajeg anu ditahan di nagara asing, dumasar kana panerapanana (iwal jumlah pajeg anu ditahan di nagara asing tina panghasilan anu dikurangan tina panghasilan kotor, dumasar kana undang-undang RA). Sagedengeun ti eta, jumlah pajeg deducted (credited) teu kudu ngaleuwihan jumlah pajeg payable di Arménia on panghasilan narima di nagara deungeun, luyu jeung dibekelan Hukum RA on Pajak Panghasilan.
Salian ti aturan domestik di luhur nu nyadiakeun kiridit pajeg asing, Arménia geus diasupkeun kana pajangjian pajeg ganda jeung 37 nagara pikeun nyegah perpajakan ganda jeung ngidinan gawé babarengan antara Arménia jeung otoritas pajeg séjén dina enforcing hukum pajeg maranéhanana.
sks pajeg umum
Naon sks pajeg umum anu tiasa diklaim di Arménia? Mangga daptar di handap.
Henteu tiasa dianggo.
Pajak kaamanan sosial
Naha aya pajeg jaminan sosial/asuransi sosial di Arménia? Lamun kitu, naon ongkos pikeun dunungan jeung pagawe?
Dunungan jeung pagawe
| Jinis asuransi |
Dibayar ku dunungan |
Dibayar ku pagawé |
total |
| Kaamanan Sosial |
Tarif rupa-rupa: Tingali di handap * |
Ongkos rupa-rupa: Tingali di handap** |
Tingali kahandap |
Dunungan, karyawan, sareng pangusaha individu nanggungjawaban kana pamayaran jaminan sosial anu wajib dina panghasilan anu dibayar/ditampi pikeun padamelan anu dilaksanakeun dina tingkat ieu:
* Dibayar ku dunungan
| Panghasilan kotor (AMD per bulan) | Pangmayaran jaminan sosial wajib |
| Nepi ka 20,000 | AMD7,000 datar |
| 20,000 ka 100,000 | AMD7,000 + 15% tina jumlah ngaleuwihan AMD20,000 |
| leuwih 100,000 | AMD19,000 + 5% tina jumlah ngaleuwihan AMD100,000 |
* Dibayar ku pagawe
| Panghasilan kotor (AMD per bulan) | Pangmayaran jaminan sosial wajib |
| Nepi ka 2,000,000 | 3% |
| leuwih 2,000,000 | AMD60,000 + 8% tina jumlah ngaleuwihan AMD2,000,000 |
* Dibayar ku pangusaha individu
Jalma-jalma wiraswasta anu henteu dianggap minangka pembayar PPN sareng anu mayar Biaya Anggapan, kedah ngadamel pangmayaran jaminan sosial dina laju 3 persén tina jumlah taunan objek pamayaran jaminan sosial, tapi henteu kirang ti AMD60,000.
Pikeun jalma wiraswasta sanés, harga di handap ieu kedah diterapkeun.
| Panghasilan kotor (AMD per bulan) | Pangmayaran jaminan sosial wajib |
| Nepi ka 1,200,000 | 15%, tapi teu kurang ti AMD60,000 |
| leuwih 1,200,000 | AMD180,000 + 5% tina jumlah ngaleuwihan AMD1,200,000 |
Pangusaha individu kedah ngajukeun deklarasi taunan panghasilan sareng biaya usaha ku 15 April taun payun.
Dimimitian ti 1 Januari 2017 hukum RA "Dina pajeg panghasilan hasil ngahijikeun Tatar" bakal asup kana gaya, anu bakal ngagantikeun hukum RA "Dina pajeg panghasilan" jeung "Dina Pajak Jaminan Sosial Wajib". Hukum anyar ngahartikeun "pajeg panghasilan hasil ngahijikeun Tatar" tinimbang pajeg panghasilan jeung SSP.
Hadiah, kabeungharan, estate, jeung/atawa pajeg warisan
Naha aya hadiah, kabeungharan, estate, sareng/atawa pajeg warisan di Arménia?
No.
pajeg real estate
Naha aya pajeg perumahan di Arménia?
Wangunan anu tunduk kana pajeg harta. Dasar pajak nyaéta nilai harta, dumasar kana tingkat anu relevan tina pajak harta anu diterapkeun.
Dasar pajeg pikeun gedong ditangtukeun ku ongkos aslina jeung revaluation saterusna, dilaksanakeun sakali dina unggal tilu taun ku State Cadastre of Real Estate. Laju pajeg pikeun gedong umum sareng industri nyaéta 0.3 persen taunan dina dasar pajak, anu dianggap nilai harta. Pikeun padumukan sareng gedong-gedong sanés, tarif pajak progresif ti 0.1 persen dugi ka 1.0 persen diterapkeun.
Pajak Penjualan/PPN
Naha aya pajak penjualan sareng/atanapi nilai tambah di Arménia?
Henteu aya pajak penjualan atanapi PPN anu relevan pikeun anu ditugaskeun.
Pajak pangangguran
Naha aya pajeg pangangguran di Arménia?
No.
pajeg lianna
Naha aya pajeg tambahan di Arménia anu tiasa relevan pikeun anu ditugaskeun umum? Contona, pajeg bea cukai, cukai, perangko, jeung saterusna.
Pajak lokal
Pajak bumi sareng pajak bumi ditagihkeun di Arménia ti anu gaduh harta sareng tanah. Pikeun lahan tatanén, laju pajeg tanah nyaéta 15 persén tina estimasi panghasilan kadaster bersih. Pikeun lahan non-pertanian, pajeg tanah bakal ditangtukeun ku ongkos handap:
- jero padumukan - 1 persen
- luar padumukan - 0.5 persen.
Alat transportasi tunduk kana pajak harta. Dasar pajak pikeun kendaraan bermotor nyaéta kakuatan mesinna.
bea impor
Bea impor ku laju 10 persén ditetepkeun ku kode pabean pikeun angkutan barang ngaliwatan wates pabean RA. Sanajan kitu, tanpa tugas pabean, individu tiasa ngangkut ngaliwatan wates pabean RA minangka barang kargo anu dibarengan ku henteu langkung ti sarimbag AMD150,000 dina total nilaina sareng 50 kilogram dina total beuratna.
Ogé individu anjog di RA pikeun tinggal permanén bisa ngimpor harta bebas tugas pikeun pamakéan pribadi maranéhanana.