IRS ngingetkeun pembayar pajak naon anu kajantenan upami aranjeunna mutuskeun pikeun nyerang rencana pangsiunna - ditarikna awal tiasa janten kena pajak atanapi henteu kena sareng tunduk kana pinalti.
Wajib pajak panginten kedah nyandak artos tina rekening pensiun individu atanapi rencana pensiun langkung awal. Nanging, ieu tiasa micu pajak tambahan salian ti pajak panghasilan sanés anu kedah dibayar. Ieu sababaraha hal konci anu kedah dipikanyaho ku wajib pajak:
- Withdrawals mimiti. Ditarikna awal biasana nyandak artos tina rencana pangsiun sateuacan pembayar pajak yuswa 59½ taun.
- Pajak Tambahan. IRS ngeusi pinalti 10 persén pikeun ditarikna awal tina rencana pangsiun anu paling mumpuni. Aya sababaraha éntitas kana aturan ieu.
- Withdrawals Nontaxable. Pajak tambahan teu dilarapkeun ka ditarikna nontaxable. Ieu kalebet ditarikna kontribusi anu dibayar ku pembayar pajak sateuacan aranjeunna nempatkeun kana rencana pangsiun.
- Rollovers mangrupakeun ditarikna nontaxable. A ngaguling kajadian nalika pembayar pajak nyandak artos atanapi aset sanés tina hiji rencana pangsiun sareng nempatkeun artos dina rencana sanés dina 60 dinten. A rollover ogé bisa lumangsung nalika aranjeunna ngarahkeun administrator rencana maranéhna pikeun nyieun pangmayaran langsung ka rencana pangsiun sejen atawa ka IRA.
- formulir 5329. Pembayar pajak anu nyandak ditarikna awal taun ka tukang panginten kedah ngajukeun formulir 5329 kalawan balik pajeg féderal maranéhna.
- Paké IRS e-file. Aturan ditarikna awal tiasa rumit. E-file IRS mangrupikeun cara anu paling gampang sareng paling akurat pikeun ngajukeun pamulangan pajeg. Parangkat lunak pajeg bakal milih bentuk pajak anu leres, ngalakukeun math, sareng ngabantosan milarian kauntungan pajeg.
inpo nu leuwih lengkep:
FAQs IRA – Distribusi
Naha Kuring Nyumponan Pangecualian pikeun Pajak Tambahan pikeun Distribusi Awal ti IRA atanapi Rencana Pangsiun?
Publikasi 590-B, Distribusi tina susunan pangsiun individu
Publikasi 575, Pensiun jeung Annuity panghasilan
Filing Pajak anjeun
Peta Pajak IRS