Penjelasan anu saé ngeunaan kumaha pagawé sareng padamelan mandiri tiasa ngahindarkeun kawajiban Jaminan Sosial ganda nalika jalma AS cicing sareng damel di luar AS sareng dimana warga asing hirup sareng damel di jero AS- Penjelasan ngeunaan pajeg FICA, Aturan Karyawan Terpisah- Lima Taun atawa Leuwih atawa Kurang, di AS 40 Kuartal / Kiridit = 10 Taun.
Seueur urang Amerika gaduh sakedik rasa kumaha kauntungan pangsiun Jaminan Sosialna diitung. Dina ahir karir anu panjang, aranjeunna ngalamar mancén sareng nampi naon anu dibayar. Kitu ogé, ngeunaan perencanaan pajak, Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal AS, atanapi FICA, pajak, anu kalebet pajak Jaminan Sosial, henteu kéngingkeun perhatian. A pajeg datar kalawan henteu deductions, ditumpukeun dina tingkat luhur earnings dina laju rélatif low, FICA umumna mangrupa afterthought nalika tata pajeg prihatin.
Najan kitu, nalika hiji pagawe pindah meuntas wates internasional, biaya bisa jadi signifikan, sarta aya bisa jadi dampak badag dina kauntungan pangsiun hareup worker urang. Kusabab ieu, penting pikeun ngartos dasar-dasar cakupan sareng kauntungan Jaminan Sosial AS.
Komponén Jaminan Sosial FICA, sacara resmi katelah Asuransi Umur Tua, Salamet, sareng Cacad (OASDI), ditahan dina tingkat 6.2% tina gajih anu aya hubunganana sareng padamelan sareng lirén nerapkeun nalika gajih kena pajak ngahontal wates taunan $147,000 (jumlah 2022 anu disaluyukeun inflasi). Dunungan mayar jumlah anu sami sareng pajeg gaji. Komponén sanésna nyaéta pajeg Medicare, anu henteu aya wates luhur. Laju nahan 1.45% naék kana 2.35% nalika gajih ngaleuwihan $200,000. (The ngaronjat bangbarung laju withholding tina $200,000 manglaku ka sadaya pagawé, tapi pasangan nikah filing babarengan bisa over- atawa handapeun withheld sabab santunan digabungkeun maranéhanana leuwih $250,000 tunduk kana laju 2.35%. Bedana ieu reconciled on balik pajeg maranéhanana.) Dunungan mayar pajeg gaji anu saluyu 1.45% dina sadaya kompensasi anu dibayar ka karyawan.
Pajak FICA pikeun pagawe internasional
Sacara umum, sakabéh santunan earned pikeun layanan pagawe disadiakeun di Amérika Serikat tunduk kana FICA. (Sababaraha iwal statutory teu katutupan di dieu.) Sajaba ti éta, santunan pikeun layanan disadiakeun ka dunungan AS ku pagawe anu warga AS atawa nyicingan tunduk kana FICA euweuh urusan dimana jasa disadiakeun. aturan basajan ieu, kapanggih dina Sec. 3121 (b), tiasa gaduh dampak anu ageung kana biaya mobilitas.
Conto 1: L , warga nagara AS anu damel di dunungan AS, nyuhunkeun perjanjian damel jarak jauh salami sataun kanggo ngarawat kolotna anu gering di nagara deungeun. Nalika cicing di luar negeri, anjeunna bakal teras tunduk kana FICA tapi ogé tiasa tunduk kana pajak jaminan sosial nagara tuan rumah. Seueur tarif pajak jaminan sosial nagara deungeun jauh langkung luhur tibatan Amérika Serikat, janten tunduk kana pajak jaminan sosial ganda tiasa janten biaya tambahan anu ageung. Sanaos L dianggap tanggung jawab kana pajak jaminan sosial asing tingkat karyawan, pajak tingkat dunungan tambahan ogé bakal ningkatkeun sacara signifikan biaya padamelanna di luar negeri ka dununganana.
Masalah anu sami tiasa dibayangkeun dina skénario sabalikna, nalika pagawé asing tiasa mendakan dirina tunduk kana FICA nalika samentawis damel di Amérika Serikat, bari tetep tunduk kana pajak jaminan sosial nagara asal sabab éta mangrupikeun pangkalan permanén.
Perjangjian 'totalisasi' jaminan sosial
Amérika Sarikat babagi pasatujuan jaminan sosial husus (sering disebut "perjangjian totalization") jeung 30 nagara, nu dimaksudkeun pikeun nyegah mayar pajeg jaminan sosial ganda. Sanajan kitu, isu masih bisa timbul. Sabagéan ageung pasatujuan Amérika Serikat parantos netepkeun aturan umum yén pagawé ngan ukur kedah mayar pajeg jaminan sosial nagara dimana jasa disayogikeun. Éta ogé kalebet aturan khusus "pagawe anu dipisahkeun": Upami saurang padamel diutus ku dunungan ayeuna pikeun ngerjakeun tugas henteu langkung ti lima taun, anjeunna tiasa tetep katutupan ku sistem jaminan sosial di nagara asal sareng henteu mayar. pajeg nagara host. (Perjangjian sareng Italia mangrupikeun pangecualian; dina perjangjian éta, tekad nagara mana anu tiasa maksakeun pajeg jaminan sosialna umumna dumasar kana nagara kawarganagaraan karyawan.)
Conto 2: R nyaéta warga nagara AS sareng dunungan AS. Upami dunungan R ngirim anjeunna ka Jerman pikeun damel salami teu langkung ti lima taun, dina perjanjian totalisasi Amérika Serikat-Jerman, anjeunna tiasa neraskeun panangtayungan FICA na sareng bakal dibébaskeun tina pajak jaminan sosial Jerman. Nanging, caritana béda, upami R ngamimitian perjanjian pagawé jarak jauh pikeun tujuanana nyalira anu dununganana ngan saukur ngalayanan. Dina hal éta, kusabab anjeunna henteu dikirim ka Jerman ku dununganana, padamelan éta bakal tunduk kana aturan umum perjanjian totalisasi AS-Jerman, dibébaskeun tina FICA tapi tunduk kana pajak jaminan sosial Jerman dina tingkat 20.23% pikeun karyawan sareng 19.98% pikeun dunungan.
Sanaos R nanggung biaya tambahan pajak karyawan, biaya padamelanna parantos ningkat langkung ti 12 poin persentase ka dununganana langkung ti tingkat FICA AS 7.65%. Dina lingkungan ayeuna, ku ayana perjanjian "damel ti mana waé" anu beuki nyebar, dunungan AS panginten kedah mertimbangkeun naha "di mana waé" kedah diwatesan ka "di mana waé di Amérika Serikat."
kauntungan pangsiun Jaminan Sosial pikeun pagawe mobile
Kurang sering dianggap ti tingkat pajeg jaminan sosial imah / host nagara nyaéta dampak mobilitas dina kauntungan jaminan sosial pagawe sacara. Pikeun alamat tinimbangan éta, hal anu penting pikeun boga pamahaman dasar kumaha AS kauntungan pangsiun Jaminan Sosial diitung. Sacara umum, pikeun cocog pikeun kauntungan pangsiun AS, hiji jalma peryogi sahenteuna 40 "suku" sinyalna ku FICA. Sks ieu henteu saluyu sareng suku almenak tapi langkung seueur kana jumlah anu dimeunangkeun: hiji jalma nampi hiji kiridit kanggo unggal $1,510 anu didamel (jumlah 2022), dugi ka maksimal opat sks per taun. Ku kituna, lolobana pagawe bakal earn 40 sks maranéhanana ku digawé salila 10 taun almenak.
Tapi itungan kauntungan langkung rumit, ku cara ngitung rata-rata 35 taun panghasilan pangluhurna pagawé anu disaluyukeun kana inflasi. (Saban taun pagawé ngaleuwihan upah maksimum Jaminan Sosial sacara dasarna sami pikeun tujuan itungan.) Janten, dina conto di luhur, upami R damel pikeun dunungan asing di luar negeri salami sataun atanapi dua taun sareng henteu mayar FICA, salami karirna anjeunna masih kamungkinan bakal gaduh 40 taun atanapi langkung panghasilan di Amérika Serikat. Sakali jalma ngaleuwihan 35 taun, taun tambahan tiasa ngagentos taun-taun anu langkung awal sareng panghasilan anu langkung handap dina itungan, anu panginten henteu gaduh dampak anu ageung kana jumlah kauntungan.
Conto 3: B lahir dina taun 1965 sareng nampi 10% tina upah maksimum Jaminan Sosial dina umur 22, 20% dina umur 23, sareng saterasna. Upami anjeunna ogé nampi langkung ti upah maksimum dina unggal taun ti umur 31 dugi ka 65, anjeunna bakal gaduh 44 taun panghasilan dina catetan Jaminan Sosial AS na. Teu aya hiji ogé tina taun-taun awal anu panghasilanna handap anu bakal dilebetkeun kana rata-rata 35 taunna, sareng tunjangan bulananna nalika ngahontal umur 67 dina taun 2032 kedahna $3,392 (dina dolar ayeuna). (Sadaya proyéksi tunjangan pangsiun dina tulisan ieu dilakukeun nganggo parangkat lunak Administrasi Jaminan Sosial AS ANYPIA, vérsi 2022.1.)
Upami B nyandak posisi di luar Amérika Serikat sareng dunungan asing sareng henteu mayar FICA dina taun 2022 atanapi 2023, tapi kanyataanna sami, tunjanganna nyaéta $3,372 — karugian dua taun panghasilan luhur tina rata-rata 35 taun anu gaduh dampak anu teu pati penting kana jumlah tunjangan.
Sakumaha anu parantos dijelaskeun di luhur, Amérika Serikat parantos ngadamel perjanjian totalisasi jaminan sosial bilateral sareng 30 nagara. Dina seueur kasus, perjanjian ieu ngamungkinkeun para pagawé anu dununganana ngirim aranjeunna damel di luar negeri salami henteu langkung ti lima taun pikeun nyingkahan pajak asing sareng neraskeun panutupan nagara asal. Janten, upami, dina conto ieu, dunungan AS B anu ngirim anjeunna damel di nagara totalisasi salami dua taun, moal aya putus dina panutupan FICA sareng moal aya dampak pisan kana kauntungan pangsiunna.
Conto 4: Ayeuna anggap B ninggalkeun Amérika Serikat sacara permanén saatos 2021 sareng henteu nyumbang ka FICA salami sésana karirna. Rata-rata 35 taunna bakal kalebet salapan taun panghasilan anu langkung handap, sanés ngan ukur dua, tapi kauntungan pangsiun bulananna nalika ngahontal umur 67 taun nyaéta $3,140 — sanés pangurangan anu drastis sapertos anu dipikasieun ku seueur pagawé.
Nanging, upami B damel di luar negeri tanpa mayar FICA salami mangtaun-taun sahingga anjeunna gaduh kirang ti 35 taun dina umurna rata-rata Jaminan Sosial AS, ieu tiasa gaduh dampak anu langkung signifikan kana tunjangan pangsiunna. Upami anjeunna ninggalkeun Amérika Serikat sacara permanén saatos 2011, ngan ukur gaduh 25 taun dina catetan panghasilanna, tunjangan bulananna nalika ngahontal umur 67 taun bakal $2,645. Jelas, nalika ngabahas padamelan di luar negeri sareng karyawan anu prihatin ngeunaan akibat jangka panjang tina henteu mayar FICA, panginten langkung saé pikeun ngitung poténsi dampakna.
Mangpaat pikeun warga AS samentara
Perhatian umum para pagawé samentawis anu aya di Amérika Serikat nyaéta yén pajak FICA anu aranjeunna bayar moal ngahasilkeun kauntungan anu bakal datang pikeun aranjeunna. Pikeun seueur pagawé, ieu sah, tinangtu ambang kontribusi 40-kiridit / 10 taun anu kacatet di luhur. Nanging, tujuan kadua tina perjanjian totalisasi bilateral nyaéta pikeun nyayogikeun kauntungan jaminan sosial dina ambang partisipasi anu langkung handap. Dina kasus di Amérika Serikat, lamun hiji jalma ngan boga genep sks cakupan Jaminan Sosial tapi boga sahanteuna 10 taun partisipasi di Amérika Serikat digabungkeun jeung nagara nu babagi hiji perjangjian totalisasi jeung Amérika Serikat, mangka jalma bakal cocog pikeun kauntungan pangsiun AS.
Conto 5: M damel di Amérika Serikat salami tilu taun, 2020-2022, ngumpulkeun 12 kiridit panangtayungan. Anggap M lahir dina taun 1965 sareng mayar pajak FICA tina jumlah maksimum upah anu tunduk kana FICA dina unggal taun 2020-2022. Anjeunna teu gaduh riwayat padamelan sanés di Amérika Serikat salami karirna tapi damel di Spanyol sareng mayar pajak jaminan sosial Spanyol salami taun-taun éta. Kusabab anjeunna gaduh langkung ti genep kiridit panangtayungan AS sareng langkung ti 10 taun panangtayungan di Amérika Serikat sareng Spanyol digabungkeun, anjeunna bakal mumpuni pikeun kauntungan pensiunan Jaminan Sosial AS. Dina hukum ayeuna, kauntungan bulananna nalika ngahontal umur 67 taun nyaéta $289, anu dinyatakeun dina dolar ayeuna.
Numutkeun aktuaris Administrasi Jaminan Sosial AS, harepan hirup M nalika ngahontal umur 67 taun nyaéta 87.6 taun (247 bulan), anu hartosna anjeunna bakal ngumpulkeun total langkung ti $71,000 upami anjeunna hirup dugi ka umur éta, anuitas kalayan nilai ayeuna langkung ti $44,000 dina umur 67 taun (nganggo tingkat diskonto 5%). Ieu sanés pengembalian anu goréng tina investasi na $26,505 (pajak OASDI maksimum pikeun taun 2020-2022).
Loba variabel, teu kabeh consequential
Jawaban kana patarosan "Naon dampak anu bakal dianggo di luar negeri pikeun kauntungan pangsiun Jaminan Sosial AS kuring?" nyaéta "Éta gumantung." Diantara pertimbangan nyaéta sabaraha taun jalma éta parantos mayar pajeg FICA; Sabaraha taun saatos damel di luar negeri anjeunna ngarepkeun mayar FICA; jeung, utamana pikeun pagawe asing inbound, naha nagara séjén babagi hiji perjangjian totalisasi jeung Amérika Serikat. Seringna, jawaban kana patarosan anu sami "Naon dampak ..." nyaéta - "Teu saloba anu anjeun pikirkeun."