WASHINGTON — Dinas Pajak Internal dinten ieu nyatakeun yén nyingkahan pajak ku cara nyumputkeun artos atanapi panghasilan di luar negeri tetep aya dina daptar panipuan pajak taunan anu dikenal salaku "Dirty Dozen" pikeun usum pengajuan 2015.
"Tindakan penegak kami anu terus-terusan kedah ngadorong saha waé anu nyobian nyumputkeun artos sareng panghasilan di luar negeri," saur Komisaris IRS John Koskinen. "Kami ngagaduhan pilihan sukarela pikeun ngabantosan para pembayar pajak nampi pajak sareng kawajiban filing."
Ti mimiti Program Panyingkepan Sukarela Lepas Pantai (OVDP) dibuka taun 2009, parantos aya langkung ti 54,000 panyingkepan sareng kami parantos ngumpulkeun langkung ti $ 8 milyar tina inisiatif ieu nyalira. IRS ngalaksanakeun rébuan audit sipil anu aya hubunganana sareng lepas pantai anu ngahasilkeun puluhan juta dolar. IRS ogé parantos ngalaksanakeun tuduhan kriminal anu nyababkeun milyaran dolar denda sareng restitusi kriminal.
IRS tetep komitmen kana usaha prioritas urang pikeun ngeureunkeun ngajauhan pajeg lepas pantai dimana waé éta lumangsung. Sanajan IRS geus nyanghareupan sababaraha taun reductions anggaran, IRS terus ngudag kasus di sakuliah dunya, paduli naha jalma nyumputkeun duit di luar negeri milih bank nu teu boga kantor di taneuh AS.
Ngaliwatan sababaraha taun, akun lepas pantai parantos dianggo pikeun mamingan pembayar pajak kana panipuan sareng skéma.
Disusun taunan, "Dirty Dozen" daptar rupa-rupa panipuan umum anu tiasa dipendakan ku pembayar pajak iraha waé, tapi seueur skéma ieu puncak nalika usum filing nalika jalma nyiapkeun uih deui atanapi nyewa jalma pikeun ngabantosan pajegna.
scams ilegal bisa ngakibatkeun hukuman signifikan jeung kapentingan jeung kamungkinan gugatan kriminal. IRS Criminal Investigation gawéna raket jeung Departemen Kaadilan (DOJ) pikeun mareuman scams sarta ngagugat penjahat tukangeun maranéhna.
2 Nyumputkeun panghasilan lepas pantai
Salila mangtaun-taun, seueur jalma anu diidentifikasi salaku ngahindarkeun pajeg AS ku cara nyumputkeun panghasilan di bank luar negeri, akun brokerage atanapi entitas nominee teras nganggo kartu debit, kartu kiridit atanapi transfer kawat pikeun ngakses dana. Anu sanésna parantos damel amanah asing, skéma panyewakan karyawan, annuities swasta atanapi rencana asuransi pikeun tujuan anu sami.
IRS ngagunakeun inpormasi anu dicandak tina panyelidikanana pikeun ngudag pembayar pajak anu gaduh akun anu teu didéklarasikeun, ogé bank sareng bankir anu disangka ngabantosan klien nyumputkeun asetna di luar negeri. IRS damel caket sareng Departemen Kaadilan (DOJ) pikeun ngagugat kasus ngajauhan pajak.
Sanaos aya alesan anu sah pikeun ngajaga akun kauangan di luar negeri, aya syarat ngalaporkeun anu kedah dicumponan. Pembayar pajak AS anu ngajaga akun sapertos kitu sareng anu henteu sasuai sareng sarat ngalaporkeun ngalanggar hukum sareng résiko hukuman sareng denda anu signifikan, ogé kamungkinan gugatan kriminal.
Ti saprak 2009, puluhan rébu jalma maju sacara sukarela pikeun nyingkab akun kauangan asingna, ngamangpaatkeun kasempetan khusus pikeun matuh sistem pajeg AS sareng ngabéréskeun kawajiban pajakna. Sareng, kalayan sarat ngalaporkeun akun asing énggal-énggal dilaksanakeun dina sababaraha taun ka hareup, nyumputkeun panghasilan di luar negeri langkung sesah.
Dina awal taun 2012, IRS muka deui Program Panyingkepan Sukarela Lepas Pantai (OVDP) saatos minat anu terus-terusan ti para wajib pajak sareng praktisi pajak saatos ditutupna program 2011 sareng 2009. Program ieu bakal dibuka kanggo waktos anu teu ditangtukeun dugi ka diumumkeun deui.
Ngalaporkeun Pihak Katilu
Dina Undang-Undang Patuh Pajak Rekening Asing (FATCA) sareng jaringan perjanjian antar pamaréntah (IGA) antara AS sareng yurisdiksi mitra, pelaporan rekening pihak katilu otomatis dimimitian dina taun 2015, janten kamungkinan rekening kauangan lepas pantai moal diperhatoskeun ku IRS.
Salian ti FATCA sareng pelaporan ngalangkungan IGA, Program Bank Swiss Departemen Kehakiman teras-terasan ngahontal perjanjian non-pendakwaan sareng lembaga keuangan Swiss anu ngagampangkeun ketidakpatuhan di jaman baheula. Salaku bagian tina perjanjian ieu, bank nyayogikeun inpormasi ngeunaan poténsi ketidakpatuhan ku wajib pajak AS. Poténsi hukuman sipil ningkat sacara substansial upami wajib pajak AS anu aya hubunganana sareng bank anu milu ngantosan ngalamar ka OVDP pikeun ngarengsekeun kawajiban pajakna.