Protax ngécéskeun deductibility of interest anu patali jeung KPR interest, Investment interest Business interest, Student loan interest jeung Personal interest.
Suku bunga naék turun sacara périodik, tapi aturan pajak pikeun ngurangan biaya bunga tetep sami — kecuali Kongrés ngarobihna. Sacara umum, aturan ayeuna parantos aya salami mangtaun-taun, sanaos Undang-Undang Pangurangan Pajak sareng Padamelan taun 2017 (TCJA) ngalebetkeun sababaraha modifikasi anu signifikan.
Naha anjeun tiasa ngirangan biaya bunga, sareng sabaraha, gumantung kana jinis biaya. Aya lima "ember" nu expenses interest bisa disimpen kana, dumasar kana pamakéan proceeds. Ieu gambaran ringkes ngeunaan aturan utama.
- Bunga KPR.Ieu sering mangrupikeun salah sahiji panyabutan pangageungna anu sayogi pikeun pembayar pajak anu ngémutan. Pikeun cocog keur deduksi a, KPR kudu diamankeun ku tinggal poko Anjeun atawa hiji imah séjén (contona, imah pakansi). Tambih Deui, anjeun kedah sacara hukum wajib mayar hipotik.
Aya dua jinis bunga hipotik pikeun tujuan pangurangan pajeg.
- hutang akuisisi.Ieu kalebet hutang anu ditanggung kanggo ngagaleuh, ngawangun atanapi sacara signifikan ningkatkeun tempatna anu mumpuni. Dina TCJA, bunga anu dibayar dugi ka $ 750,000 hutang akuisisi tiasa dikurangan ti 2018 dugi ka 2025 (turun tina $ 1 juta dina hukum sateuacana). Nanging, wates $1 juta sateuacana didamel pikeun pinjaman anu dilakukeun sateuacan 16 Désémber 2017.
- Hutang equity imah.Sakur hutang hipotik anu sanés - kalebet pinjaman ekuitas bumi sareng garis kiridit - diperlakukeun salaku hutang ekuitas bumi. Sateuacan TCJA, bunga anu dibayar dugi ka $ 100,000 hutang ekuitas bumi tiasa dikurangan, tapi panyabutan ieu parantos ditunda ti 2018-2025. Nanging, upami anjeun nginjeum artos ngalangkungan pinjaman ekuitas bumi atanapi garis kiridit sareng nganggo hasil pikeun perbaikan bumi anu signifikan, hutang éta tiasa diolah salaku hutang akuisisi tinimbang hutang ekuitas bumi, sabab ditanggung pikeun "sacara substansi ningkatkeun" a mumpuni. padumukan. Sasuai, anjeun tiasa nambihan bunga hipotik kana total deductible anjeun upami anjeun ngémutan potongan. Pencét Ieuh pikeun inpo nu leuwih lengkep ti IRS.
- Kapentingan investasi.Upami anjeun nginjeum artos kanggo tujuan investasi, anjeun umumna tiasa ngirangan bunga salaku bunga investasi. Tapi deduksi ieu, nu ngan bisa diklaim ku itemizers, dugi ka jumlah panghasilan investasi net taunan Anjeun. Sagala kaleuwihan dibawa ka taun hareup.
"Panghasilan investasi bersih" kalebet panghasilan kotor tina harta anu biasana dilaksanakeun pikeun tujuan investasi sapertos panghasilan bunga, annuities sareng royalti. Poin konci: Anjeun teu bisa cacah pajeg-favored ibukota jangka panjang gains jeung dividends mumpuni iwal mun forfeit perlakuan pajeg preferential maranéhanana dina mulang pajeg Anjeun pikeun taun.
Naon anu anjeun nyerah? Laju pajeg maksimum dina paling gains ibukota jangka panjang sarta dividends mumpuni ayeuna 20% (15% keur paling taxpayers).
Warta anu saé: Ieu sanés proposisi sadayana atanapi henteu nanaon. Anjeun tiasa céri-nyokot gains ibukota jangka panjang sarta dividends mumpuni rék katutupan ku pemilu. Taroskeun profésional pajeg anjeun pikeun ningali portopolio anjeun pikeun ningali naha ieu mangrupikeun pilihan pikeun anjeun dina waktos mulang pajeg.
Aturan husus sejenna dilarapkeun ka nu disebut kapentingan "aktivitas pasif". Sacara ringkes, upami kagiatan dicirian salaku kagiatan pasip dimana anjeun henteu aktip ilubiung, pangurangan ayeuna dugi ka panghasilan anu dihasilkeun ku kagiatan pasif. Real estate sacara otomatis diperlakukeun salaku kagiatan pasip, tapi bisa jadi aya write-off kawates. Taroskeun sareng panaséhat pajak profésional anjeun pikeun langkung rinci.
- kapentingan bisnis. Mangtaun-taun, bunga anu ditanggung ku alesan bisnis tiasa dikurangan sapinuhna, tanpa aya larangan. Tapi TCJA geus ngawatesan deduksi ka interest net nepi ka persentase nu tangtu tina panghasilan kena disaluyukeun dunungan urang (ATI) pikeun sataun. Ayeuna, watesna nyaéta 30% tina ATI.
"Bunga bersih" nyaeta jumlah bunga nu tos Anjeun mayar atanapi accrued salila sataun kirang jumlah panghasilan bunga kaasup kana panghasilan kena Anjeun pikeun sataun. ATI mangrupikeun panghasilan bisnis anjeun tanpa paduli:
- Panghasilan, deduksi, kauntungan atanapi karugian henteu leres disayogikeun kana usaha
- Panghasilan sareng biaya kapentingan bisnis;
- Karugian operasi bersih (NOLs);
- Panghasilan bisnis mumpuni (QBI) deduksi.
Catet yén saméméh 2022, ATI ogé kaasup deductions allowable pikeun depreciation, amortization atawa depletion. Kategori ieu geus dihapus.
titik konci: Usaha leutik kalayan kuitansi kotor rata-rata $ 25 juta atanapi kirang salami tilu taun ka pengker (indéks kana $ 29 juta pikeun 2023) dibebaskeun tina 30% wates ATI. Janten bisnis anjeun moal tiasa dihukum upami anjeun tiasa squeeze handapeun ambang éta.
- Bunga pinjaman mahasiswa.Anggap anjeun nyumponan sarat anu tangtu, anjeun tiasa ngirangan dugi ka $2,500 tina bunga taunan anu dibayar dina pinjaman mahasiswa, tunduk kana fase kaluar dumasar kana panghasilan kotor anu disaluyukeun anjeun (MAGI). Pangurangan diklaim "luhureun garis" janten sayogi naha anjeun ngémutan atanapi henteu. Nanging, pikeun layak pikeun pangurangan ieu, anjeun kedah sacara hukum wajib mayar deui pinjaman. Ku kituna, kolotna teu bisa ngaku deduksi pikeun anak anu nanggungjawaban kana sadaya pikeun pangmayaran.
Upami anjeun masih cocog, injeuman kedah janten susunan anu sah pikeun nginjeum artos pikeun mayar biaya pendidikan anu mumpuni, sapertos kieu:
- SPP;
- Kamar sareng dewan;
- Buku, suplai jeung alat;
- Angkutan; atawa
- waragad lianna.
Pikeun 2023, fase-out lumangsung antara $75,000 sareng $90,000 MAGI pikeun filer tunggal sareng antara $150,000 sareng $180,000 pikeun filer gabungan.
- kapentingan pribadi. Tungtungna, upami hiji expense bunga teu cocog kana salah sahiji baskets sejen, eta umumna dianggap salaku kapentingan pribadi. Kapentingan pribadi henteu tiasa diturunkeun.
Ieu kalebet biaya kartu kiridit atanapi injeuman kanggo mésér barang-barang anu sifatna pribadi sapertos mobil non-bisnis atanapi liburan. Tapi sakumaha katingal di luhur, bunga ditanggung dina pinjaman mahasiswa tiasa dikurangan dina kaayaan anu tangtu upami anjeun cocog.
Biasana, sifat biaya bunga jelas, gumantung kana panggunaan hasil. Tapi lamun dana injeuman nu comeled jeung duit séjén dina rekening bank, dana kudu dibagi diantara ember béda dumasar kana aturan IRS kompléks. Pikeun ngahindarkeun sagala repot, masuk akal pikeun nyimpen dana pinjaman dina akun anu misah sareng masing-masing ditunjuk pikeun tujuan anu khusus.