Mokesčių informacija JAV piliečiams arba JAV žaliosios kortelės turėtojams, gyvenantiems ir dirbantiems už JAV ribų
Išsamesnę toliau pateiktos santraukos analizę rasite pilname straipsnyje: Ar esate JAV pilietis, galvojantis apie užsienio užduoties priėmimą?
JAV piliečiai ir JAV žaliosios kortelės turėtojai (rezidentai užsieniečiai) turi unikalias deklaravimo prievoles, skirtingai nei kitų mokesčių jurisdikcijų piliečiai. JAV taiko pajamų mokestį pagal pilietybę, o ne pagal mokesčių rezidenciją, o JAV rezidentai užsieniečiai visą gyvenimą apmokestinami nuo visame pasaulyje gautų pajamų, nebent jie visiškai išvyksta emigruoti. Daugiau informacijos rasite straipsnyje: Pasirinkimas atsisakyti JAV pilietybės arba teisėtos nuolatinės gyvenamosios vietos (žaliosios kortelės).
JAV piliečiai ir JAV žaliosios kortelės turėtojai, gyvenantys ir dirbantys už Jungtinių Valstijų ribų, privalo kasmet pateikti JAV mokesčių deklaraciją ir pranešti apie savo pasaulines pajamas, jei jie ir toliau atitinka kasmet indeksuojamą minimalią mokesčių deklaravimo slenkstį, kurį sudaro standartinis atskaitymas ir atleidimas nuo mokesčių.
Specialūs mokesčių įstatymai ir nuostatai
Gyvenant ir dirbant už Jungtinių Valstijų ribų, gali būti taikomi specialūs mokesčių įstatymai ir kiti teisės aktai, kai įvykdomi tam tikri reikalavimai, leidžiantys iš dalies arba visiškai kompensuoti JAV mokestines prievoles. Šios kompensacijos teisės yra užsienio pajamų išimties (FEIE), būsto išimties (HE) ir (arba) būsto atskaitymo (HD), pateiktų 2555 formoje „Užsienyje uždirbtos pajamos ir užsienio mokesčių kreditai (FTC), pateiktoje 1116 formoje „Užsienio mokesčių kreditas“, integracijos rezultatas . Užsienio mokesčių kreditas 1116 formoje gali būti svarstomas, jei užsienio šalis turi užsienio pajamų mokestį.
„Protax Consulting Services“ pagrindinis mūsų tikslas ir tikslas yra panaudoti šiuos mechanizmus – užsienio uždirbamų pajamų neįtraukimą (FEIE), būsto išskyrimą (HE) ir (arba) būsto atskaitymą (HD) – kartu, kad būtų panaikintas bet koks JAV pajamų mokestis. .
Tačiau tai neįmanoma, kai gaunamos iš JAV gaunamos pajamos, kurioms nėra užsienio mokesčių kreditų ar išimčių. Pagal 2005 m. Mokesčių padidinimo prevencijos ir susitaikymo įstatymą (TIPRA) taip pat reikia atsižvelgti į „sukrovimą“. Stacking leidžia mokesčių mokėtojams, pretenduojantiems į išimčių iš užsienyje uždirbamų pajamų ir (arba) būsto išlaidų sumos sumas, taikyti tokius pačius mokesčių tarifus, kaip ir mokesčių mokėtojams, kurių pajamų lygis yra toks pat ir kurie neatitinka išimčių reikalavimų arba nenori jais pasinaudoti.
Be to, tarptautiniu mastu sutartos pajamų mokesčio sutartys taip pat gali padėti sumažinti arba panaikinti jūsų JAV ar užsienio mokesčių įsipareigojimus.
Užsienyje uždirbtų pajamų išimtis
Norėdami gauti išimtį iš užsienio uždirbtų pajamų, turite atitikti du testus:
- Mokesčių namų testas (THT) bei
- A arba b:
- Bona Fide rezidencijos testas (BFR)
- Kokybiškas – reikalaujantis pilnų kalendorinių metų gyvenimo užsienyje
- Fizinio buvimo testas (PPT)
- Kiekybinis – reikalaujama 330 pilnų užsienio buvimo dienų iš bet kurio 12 mėnesių arba 365 dienų iš eilės.
- Bona Fide rezidencijos testas (BFR)
2555 ir 1040 forma
2555 arba 1040 formos negalima pateikti, kol nebus įvykdyti abu aukščiau išvardyti testai. Paprastai fizinio buvimo testas naudojamas pereinamaisiais metais, t. y. ir ekspatriacijos, ir repatriacijos metais.
Paprastai sąžiningo gyvenamosios vietos testas naudojamas tarpiniais metais, kai mokesčių mokėtojas gyvena ir dirba už JAV ribų visus kalendorinius mokestinius metus.
Be Užsienyje uždirbamų pajamų neįtraukimo (FEIE), yra taikoma būsto išimtys (HE) dirbantiems asmenims arba būsto išskaita (HD) savarankiškai dirbantiems asmenims. Tai galimybė padidinti pagrindinį FEIE užjūrio mokesčių mokėtojo pagrįstomis faktinėmis kvalifikuotomis užsienio būsto išlaidomis.
Kvalifikuoto būsto užsienyje išlaidos paprastai yra daug didesnės nei mokesčių mokėtojo apmokestinamos darbdavio mokamos būsto pajamos / pašalpa arba gyvenamosios patalpos. Be to, nesvarbu, kas apmoka šias kvalifikuotas būsto išlaidas. Nepriklausomai nuo to, ar jūs, darbuotojas, mokate šias išlaidas tiesiogiai, ar jūsų darbdavys tiesiogiai sumoka ar kompensuoja jums šias išlaidas, jos vis tiek įtraukiamos į kvalifikuotas būsto užsienyje išlaidas nustatant būsto išimtį arba būsto išskaitymą. Tačiau šias išlaidas taip pat gali tekti įtraukti į jūsų darbo pajamas, atsižvelgiant į tai, ar šias išlaidas apmoka tiesiogiai, ar kompensuoja jūsų darbdavys, nes jos laikomos apmokestinamomis kompensacijomis.
Būsto išskyrimui ir (arba) būsto atskaitymui taikoma kasmet indeksuojama bazė, vadinama būsto norma (arba išskaitoma suma), atitinkančia sumą, kurią reikia viršyti prieš neįtraukiant arba atimant bet kokias kvalifikuotas būsto išlaidas, o TIPRA nustatė bendrą veiksmingą viršutinę ribą. visų kvalifikuotų būsto išlaidų, į kurias gali būti atsižvelgiama į būsto išskyrimą ir (arba) būsto atskaitymą.
„Protax“ paslaugos apima konsultacijas ir pagalbą, susijusią su įvairiais JAV emigrantų ar emigrantų kompensacijų paketais, įskaitant tuos, kurie susiję su individualiu mokesčių išlyginimu ar mokesčių apsaugos susitarimais.
Mokesčių švietimas yra pagrindinis prioritetas
„Protax“ siekia šviesti savo klientus. Norime, kad jie būtų informuoti apie JAV mokesčių įstatymus, turinčius įtakos jų mokėtinam pajamų mokesčio dydžiui, taip pat apie besikeičiančius ir nuolat besikeičiančius JAV mokesčių įstatymus.
Investuojame laiką ir išteklius tam, kad susitiktume su savo klientais taip dažnai, kaip reikia, kad užtikrintume maksimalius optimalius mokesčių taupymo mechanizmus.
Šios labai sudėtingos mokesčių deklaracijos apima sudėtingą terminiją ir Vidaus pajamų kodekso skyrius, kurių nesupranta dauguma CPA specialistų, jau nekalbant apie vidutinius mokesčių mokėtojus. Todėl šiuos dokumentus turėtų bandyti pateikti tik kompetentingos tarptautinės mokesčių CPA. „Protax“ ištisus metus dirba itin kvalifikuoti darbuotojai, be to, šioje svetainėje siūlomi puikūs straipsniai, padėsiantys JAV emigrantams išsamiau paaiškinti šias subtilybes.
Galime patarti apie taikomus mokesčių įstatymus ir kitus teisės aktus, turinčius tiesioginės įtakos jums, ir pasikonsultuosime su jumis dėl JAV mokesčių deklaracijos 1040 formos, 2555 formos – Užsienio uždirbtos pajamos ir 1116 formos – Užsienio mokesčių kreditų parengimo, taip pat dėl bet kokių klausimų. reikalingos valstybinės mokesčių deklaracijos elektroniniu ryšiu ir telefonu ir (arba) faksimile, kai dėl situacijos neįmanoma susitikti vienas su vienu.
Dėl nemokamos konsultacijos ir išsamesnės informacijos susisiekite su mumis .
Ar šis puslapis buvo naudingas? Jus taip pat gali sudominti išsamus straipsnis: Ar esate JAV pilietis ir svarstote apie užsienio užduoties priėmimą?