Пояснення про податки для експатів США: подання податків, як американці, які проживають в Австралії

Податки на експат в Австралії

Якщо ви є громадянином або постійним резидентом Сполучених Штатів, ви зобов’язані щороку подавати податкову декларацію до федерального уряду, незалежно від країни, в якій ви проживаєте.

На додаток до звичайної декларації з податку на прибуток, від вас також може знадобитися подати інформаційну декларацію про ваші активи, які зберігаються на рахунках в іноземних банках, за формою 114 іноземного банку та інших рахунків (FBAR), на додаток до форми 8938 Звіт про зазначені іноземні фінансові Активи.

Хоча США є одним з небагатьох урядів, які оподатковують міжнародні доходи своїх громадян і постійних резидентів, які проживають за кордоном, вони мають спеціальні положення, які допомагають захистити їх від подвійного оподаткування, зокрема:

• Команда виключення іноземних доходів дозволяє вам зменшити ваш оподатковуваний дохід від податків на експат у США на перші 132,900 2026 доларів США за 130,000 рік (2025 XNUMX доларів США на XNUMX рік), зароблені в результаті вашої праці під час перебування в іноземній країні.
• A іноземний податковий кредит це може дозволити знизити ваш податковий рахунок на ваш залишок доходу на певні суми, сплачені іноземному уряду, і
• A Виключення іноземного житла що дозволяє додатково виключати з доходу певні суми, сплачені на домашні витрати, які виникають внаслідок проживання за кордоном.

При належному плануванні та якісній підготовці податків ви зможете скористатися перевагами цих та інших стратегій, щоб мінімізувати або навіть виключити свій податковий рахунок. Зауважте, що навіть якщо ви не вважаєте, що маєте сплату податку на прибуток у США, вам, швидше за все, доведеться подати декларацію. Додаткову інформацію див. у розділі Пояснення податків експатів США: огляд нашої нової серії.

Австралійські ставки податку на прибуток

Австралія, як і США, має податкову систему, яка є як поетапною, так і прогресивною. Це означає, що у міру зростання вашого доходу ставка податку на кожен додатковий долар доходу зростає разом із цим. Зауважте, що в Австралії податкові таблиці для резидентів і нерезидентів відрізняються. Визначення резидента для цілей оподаткування може відрізнятися від визначення для цілей резидентства. Загалом, якщо ви є резидентом, якщо ви проживаєте в Австралії і проживаєте там постійно. Якщо ви прожили і постійно працювали в Австралії більше шести місяців і продовжуєте жити в країні, то ви вважатиметеся резидентом, якщо ви не зможете довести інше. Ставки для резидентів за фінансовий рік, взяті з Австралійського податкового управління, такі:

Крім того, існує збір у розмірі 1.5% Medicare.

Як оподатковуються іноземні резиденти Австралії

Якщо ви не є резидентом Австралії для цілей оподаткування, на вас застосовуються спеціальні ставки, наведені нижче. Як правило, якщо ви отримали дохід (від роботи або самозайнятості) в Австралії і не відповідаєте вимогам резидента, то ви вважається іноземним резидентом.

Дата сплати податку в Австралії

Ви повинні подати (“подати”) свою австралійську податкову декларацію до 31 жовтня. Якщо ви найняли зареєстрованого податкового агента, ви повинні зареєструватися у нього як клієнт до цієї дати. Австралія має фінансовий рік, який починається 1 липня і закінчується 30 червня наступного року. Це важливо, оскільки вам доведеться конвертувати свій дохід у календарний рік, щоб подати декларацію про доходи в США.

Угода про соціальне забезпечення Австралії зі Сполученими Штатами

Співробітники в Австралії не обкладаються податками соціального страхування США. Завдяки податковій угоді між США та Австралією (Угода про тоталізацію, кажучи ботаніковим урядом), самозайняті експатріанти в Австралії можуть вибирати, чи віддадуть перевагу соціальне страхування США чи Австралії. Для більшості жителів Австралії їхня участь у фінансованому державою пенсійному плані буде обмежена гарантією пенсійного забезпечення, описаною нижче.

Пенсійне забезпечення в Австралії

Пенсія — це ніби обов’язковий план 401(k) у величезних масштабах. Внески працівників є добровільними, але роботодавці повинні робити обов’язковий внесок у розмірі 9% базової заробітної плати працівників. Внески співробітників не підлягають податку для Австралії, але не для податків США. Що стосується 401(k), доступ до пенсійних фондів обмежено особами, які досягли пенсійного віку або одного з ряду особливих обставин.

Чи оподатковується іноземний дохід в Австралії?

Нерезиденти не зобов’язані повідомляти про свої іноземні доходи до Австралії. Тимчасовим резидентам, можливо, доведеться звітувати про доходи, отримані за кордоном, але не повинні повідомляти про прибутки від інвестицій або інших джерел пасивного доходу. Жителі Австралії зобов'язані повідомляти про свій глобальний дохід. Однак, як і в Сполучених Штатах, Австралія надала механізми, які допомагають пом’якшити подвійне оподаткування.

Податкова угода США з Австралією

Податкову угоду США з Австралією можна знайти тут. Податкова угода визначає терміни, які встановлюють відносини між США та Австралією, і надає правила для визначення, в якій країні платник податків вважається резидентом, і в першу чергу корисний для тих, хто має сумніви або хоче отримати роз’яснення щодо свого статус резидента. Основна частина договору стосується торгівлі та власності, а також встановлює право відповідних урядів оподатковувати певні види доходів залежно від юрисдикції, в якій вони були отримані.

Стаття 22 визначає правила щодо звільнення від подвійного оподаткування, більшість з яких коротко викладено в цій статті. Також слід зазначити, що договір виключає з подвійного оподаткування пенсійний, соціальний та ануїтетний дохід, який резидент отримує, перебуваючи в країні свого проживання, від оподаткування іншою країною. Це означає, що в деяких випадках , якщо я проживаю в Австралії та є резидентом Австралії, але громадянином США, дохід, який я отримую від своєї австралійської пенсії, виключається з моєї податкової декларації в США; в інших випадках пункт про заощадження договору США має перевагу над статтею 22, яка вимагає від мене сплачувати податки з мого австралійського пенсійного доходу.

Що означає бути самозайнятим американцем в Австралії?

Ставки корпоративного податку в Австралії становлять 30%, а податки компаній мають бути передоплачені щоквартально на основі вашої передбачуваної річної плати. Зауважте, що ваша корпорація не обов’язково має бути зареєстрована в Австралії, щоб її вважали австралійською корпорацією, вона має вести бізнес лише в Австралії та мати австралійську власність чи контроль.

В Австралії підприємства можуть бути структуровані як приватні підприємці, товариства, трасти або компанії, і, як і в Сполучених Штатах, усі вони мають різні юридичні зобов’язання та податкові обов’язки.

Податок на товари та послуги в Австралії

Податок на додану вартість – це податок на додану вартість, який застосовується до більшості операцій з товарами та послугами, за винятком деяких виключених позицій. Це квартира 10%. Якщо ви є власником бізнесу з квитанціями на суму понад 75,000 XNUMX австралійських доларів, вам доведеться зареєструватися в уряді та стягувати податки.

Туристи в Австралію мають право отримати відшкодування податку на товари та товари, які вони сплатили за попередній місяць, після пред’явлення предметів і квитанцій при виїзді з країни.