Informacje podatkowe dla obywateli spoza USA lub posiadaczy zielonej karty spoza USA mieszkających i pracujących w Stanach Zjednoczonych
Aby uzyskać bardziej szczegółową analizę poniższego podsumowania, zapoznaj się z pełnym artykułem: Wolisz amerykańskie doświadczenie zawodowe?
Niezależnie od tego, czy zostałeś przydzielony, oddelegowany lub zatrudniony lokalnie do pracy w Stanach Zjednoczonych (USA) z obcego kraju, określenie optymalnego statusu podatkowego w roku przyjazdu do USA rzadko jest proste i zwykle jest dość złożony.
Istnieje wiele unikalnych i bardzo skomplikowanych krajowych przepisów i regulacji podatkowych w Stanach Zjednoczonych, które mają wpływ na rezydenturę podatkową w USA cudzoziemców, zarówno cudzoziemców niebędących rezydentami, jak i cudzoziemców będących rezydentami, oprócz umów dotyczących podatku dochodowego i ubezpieczeń społecznych lub umów sumarycznych. Te krajowe przepisy podatkowe w USA są wysoce wyspecjalizowane, a ich konsekwencje podatkowe dla cudzoziemców (obcokrajowców niebędących rezydentami i cudzoziemców będących rezydentami) są zupełnie inne niż dla obywateli USA lub posiadaczy zielonej karty USA (legalnych stałych rezydentów).
Ponadto w wielu przypadkach obcokrajowcy mogą nie podlegać pewnym podatkom amerykańskim i stanowym, które płacili już od lat. Protax Consulting Services specjalizuje się w pomocy swoim klientom w odzyskaniu nienależnie zapłaconych podatków dochodowych.
Cudzoziemcy niebędący rezydentami
Jako obcokrajowiec niebędący rezydentem w Stanach Zjednoczonych, jeśli naruszysz Test na obecność istotnej obecności (SPT) – w dowolnym kalendarzowym roku podatkowym w przypadku obecności w USA, który przekracza 183 dni, z dwuletnim testem wstecznym, który nalicza dodatkowe dni do bieżącego roku na zasadzie ułamkowej – wtedy zostajesz obcokrajowcem będącym rezydentem USA, który podlega opodatkowaniu w Stany Zjednoczone na twoim światowym dochodzie. To samo dotyczy wszystkich obywateli USA lub posiadaczy zielonej karty w USA. Istnieją wyjątki od tego testu, jeśli masz określone wizy lub spełniasz określone warunki. Stawki podatkowe w tym przypadku to obowiązujące w USA stopniowane stawki podatkowe.
Cudzoziemcy niebędący rezydentami w takiej sytuacji będą również podlegać niepodlegającym zwrotowi amerykańskim podatkom na ubezpieczenie społeczne, w zależności od rodzaju wizy.
Obcy o podwójnym statusie
W przypadkach, gdy cudzoziemiec w Stanach Zjednoczonych ma dwa statusy w jednym kalendarzowym roku podatkowym (tj. cudzoziemiec nierezydent zmienia status na cudzoziemca rezydenta lub odwrotnie), staje się cudzoziemcem o podwójnym statusie w uznaniu tych dwóch statusy. Zagraniczni podatnicy z podwójnym statusem, jeśli są w związku małżeńskim, muszą składać wnioski oddzielnie i nie mogą składać wniosków wspólnie. Cudzoziemcy o podwójnym statusie nie mogą korzystać ze statusu głowy gospodarstwa domowego ani odliczenia standardowego.
rezydenci cudzoziemcy
Dodatkowo, istnieją możliwości dla indywidualnych podatników wjeżdżających do Stanów Zjednoczonych w pewnym momencie roku podatkowego, którzy nie spełniają Test na obecność istotnej obecności w tym roku, aby zdecydować się na traktowanie jako cudzoziemców będących rezydentami USA od daty wjazdu do przodu. Ta możliwość uznania za cudzoziemca będącego rezydentem USA od dnia wjazdu może przynieść korzyści podatnikom z odsetkami od kredytu hipotecznego lub innymi szczegółowymi odliczeniami niedozwolonymi dla cudzoziemców niebędących rezydentami USA. Może to być również korzystne w przypadkach, w których występują straty zagraniczne, takie jak straty w wynajmie za granicą itp. W niektórych przypadkach może to ułatwić zerwanie miejsca zamieszkania z byłym krajem danej osoby.
Podobnie istnieje również opcja, aby osoby będące w związku małżeńskim mogły zostać obcokrajowcami rezydentami USA na cały rok. Może to być korzystne dla podatników poprzez stosowanie stopniowanych przedziałów podatkowych rozliczających się wspólnie w związku małżeńskim, w przeciwieństwie do przedziałów podatkowych rozliczających się osobno w związku małżeńskim, które są podzielone o połowę. Jest to szczególnie przydatne, gdy współmałżonek nie pracuje i nie uzyskuje żadnych dochodów.
Sposoby wyjścia z rezydencji podatkowej w USA
Niektóre opcje wyjścia z rezydencji podatkowej w USA obejmują:
- Wyjątek bliższego połączenia dostępny na formularzu 8840 (Oświadczenie o wyjątku bliższego połączenia) i
- Federalnie wynegocjowane umowy o podatku dochodowym w USA
Niektóre sposoby na obejście podatków na ubezpieczenie społeczne w USA obejmują:
- Umowy o zabezpieczeniu społecznym i
- Umowy sumowania
Edukacja podatkowa to najwyższy priorytet
W Protax zajmujemy się edukacją naszych klientów. Chcemy, aby byli oni świadomi amerykańskich przepisów podatkowych wpływających na wysokość podatku dochodowego, które będą płacić, a także rozwijających się i stale zmieniających się przepisów podatkowych w USA.
Inwestujemy czas i zasoby, aby spotykać się z naszymi klientami tak często, jak jest to wymagane, aby zapewnić maksymalnie optymalne mechanizmy oszczędności podatkowych.
Te bardzo złożone zeznania podatkowe obejmują skomplikowaną terminologię i sekcje Kodeksu Podatkowego, których nie rozumie większość praktyków CPA, nie mówiąc już o przeciętnych podatnikach. W związku z tym tylko właściwe międzynarodowe organy podatkowe CPA powinny podejmować próby tych zgłoszeń. Protax ma do dyspozycji niezwykle wykwalifikowany personel przez cały rok, a także oferuje doskonałe artykuły na tej stronie internetowej, które pomogą wyjaśnić te zawiłości bardziej szczegółowo obcokrajowcom, zarówno obcokrajowcom niebędącym rezydentami, jak i rozliczeniom podatkowym będącym rezydentami.
Możemy doradzić Ci, jakie przepisy i regulacje podatkowe mają bezpośredni wpływ na Ciebie, a także skonsultujemy się z Tobą w sprawie przygotowania Twojego Formularz 1040NR, podwójny status lub formularz 1040 oraz wszelkie wymagane zeznania podatkowe stanowe.
Proszę skontaktuj się z nami na bezpłatną konsultację i dalsze szczegóły.
Czy ta strona jest pomocna? Może Cię również zainteresować szczegółowy artykuł: Wolisz amerykańskie doświadczenie zawodowe?