ការពន្យល់អំពីពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក៖ ការបង់ពន្ធក្នុងនាមជាជនជាតិអាមេរិកដែលរស់នៅក្នុងប្រទេសជប៉ុន

អ្នកនឹងត្រូវតម្រូវឱ្យដាក់ពន្ធលើជនបរទេសមិនថាប្រទេសណាដែលអ្នករស់នៅក្នុងប្រទេសណាក៏ដោយ ប៉ុន្តែតើពន្ធរបស់អ្នកនឹងរងផលប៉ះពាល់យ៉ាងណា ប្រសិនបើអ្នករស់នៅក្នុងប្រទេសជប៉ុន? ក្នុងនាមជាមជ្ឈមណ្ឌលសេដ្ឋកិច្ចដ៏យូរអង្វែងនៃអាស៊ី ប្រទេសជប៉ុនកំពុងអំពាវនាវដល់ជនបរទេសដែលស្វែងរកវប្បធម៌ប្លែកៗ និងឱកាសអាជីវកម្ម។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ វាជារឿងសំខាន់ក្នុងការយល់ដឹងពីរបៀបដែលពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិករបស់អ្នកនឹងផ្លាស់ប្តូរជាមួយនឹងការផ្លាស់ទៅប្រទេសជប៉ុន ហើយតើពន្ធអ្វីដែលអ្នកនឹងត្រូវបង់ទៅប្រទេសម្ចាស់ផ្ទះរបស់អ្នកនៅពេលស្នាក់នៅទីនោះ។

ពន្ធលើជនបរទេសអាមេរិកនៅជប៉ុន

ប្រសិនបើអ្នកជាពលរដ្ឋ ឬអ្នករស់នៅអចិន្ត្រៃយ៍នៅសហរដ្ឋអាមេរិក នោះអ្នកត្រូវមានកាតព្វកិច្ចដាក់ពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិកជាមួយរដ្ឋាភិបាលសហព័ន្ធជារៀងរាល់ឆ្នាំ ដោយមិនគិតពីប្រទេសដែលអ្នករស់នៅនោះទេ។

បន្ថែមពីលើការបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតា អ្នកក៏អាចតម្រូវឱ្យដាក់របាយការណ៍ព័ត៌មានអំពីទ្រព្យសកម្មរបស់អ្នកដែលមាននៅក្នុងគណនីធនាគារបរទេសជាមួយធនាគារបរទេស និងរបាយការណ៍គណនីផ្សេងទៀត (FBAR) ទម្រង់ 114 បន្ថែមលើទម្រង់ 8938 សេចក្តីថ្លែងការណ៍នៃហិរញ្ញវត្ថុបរទេសជាក់លាក់។ ទ្រព្យសកម្ម។

ខណៈពេលដែលសហរដ្ឋអាមេរិកគឺជារដ្ឋាភិបាលមួយក្នុងចំណោមរដ្ឋាភិបាលមួយចំនួនដែលយកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអន្តរជាតិរបស់ពលរដ្ឋ និងអ្នករស់នៅអចិន្ត្រៃយ៍របស់ពួកគេដែលរស់នៅក្រៅប្រទេស វាមានបទប្បញ្ញត្តិពិសេសដើម្បីជួយការពារពួកគេពីការយកពន្ធទ្វេររួមមាន:

• ចំពោះ ការមិនរាប់បញ្ចូលប្រាក់ចំណូលពីបរទេស អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកលើពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិកត្រឹម 132,900 ដុល្លារដំបូងសម្រាប់ 2026 (130,000 ដុល្លារសម្រាប់ 2025) ដែលទទួលបានជាលទ្ធផលនៃកម្លាំងពលកម្មរបស់អ្នកខណៈពេលដែលអ្នករស់នៅក្រៅប្រទេស។
• A ឥណទានពន្ធបរទេស ដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទូទាត់ពន្ធដែលអ្នកបានបង់នៅក្នុងប្រទេសម្ចាស់ផ្ទះរបស់អ្នកជាមួយនឹងពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិករបស់អ្នកសម្រាប់ប្រាក់ដុល្លារ និង
• A ការមិនរាប់បញ្ចូលលំនៅដ្ឋានបរទេស ដែលអនុញ្ញាតឱ្យមានការដកចេញបន្ថែមពីប្រាក់ចំណូលលើពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកសម្រាប់ចំនួនជាក់លាក់ដែលបានបង់សម្រាប់ការចំណាយគ្រួសារដែលកើតឡើងជាផលវិបាកនៃការរស់នៅក្រៅប្រទេស។

ជាមួយនឹងការរៀបចំផែនការត្រឹមត្រូវ និងអ្នករៀបចំពន្ធដែលមានជំនាញ អ្នកគួរតែអាចទាញយកអត្ថប្រយោជន៍ពីយុទ្ធសាស្ត្រទាំងនេះ ដើម្បីកាត់បន្ថយ ឬលុបបំបាត់ការទទួលខុសត្រូវពីពន្ធជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក។ សូមចំណាំថា ទោះបីជាអ្នកមិនជឿថាអ្នកជំពាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនៅសហរដ្ឋអាមេរិកក៏ដោយ ក៏អ្នកទំនងជានៅតែតម្រូវឱ្យដាក់ពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិក។

អត្រាពន្ធសម្រាប់ប្រទេសជប៉ុន

ជនបរទេសក៏បង់ពន្ធប្រជាជនផងដែរ។ ពន្ធនេះត្រូវបានបូកបញ្ចូលគ្នាដោយសាលាក្រុង និងខេត្តដែលបុគ្គលនោះរស់នៅ។ អត្រានេះគឺអាស្រ័យលើក្រុងជាក់លាក់ ប៉ុន្តែជាញឹកញាប់គឺ 10% ។

កន្លែងស្នាក់នៅប្រទេសជប៉ុន

នៅប្រទេសជប៉ុន អ្នកត្រូវបានគេយកពន្ធដោយមិនគិតពីស្ថានភាពស្នាក់នៅរបស់អ្នក ប៉ុន្តែរបៀបដែលអ្នកត្រូវបានគេយកពន្ធគឺខុសគ្នាអាស្រ័យលើស្ថានភាពស្នាក់នៅរបស់អ្នក។ មានបីប្រភេទ៖

• អ្នករស់នៅអចិន្ត្រៃយ៍ - ប្រភេទនេះរាប់បញ្ចូលទាំងជនជាតិជប៉ុន និងជនបរទេសដែលបានថែរក្សាគេហដ្ឋាន និងទីលំនៅក្នុងប្រទេសជប៉ុនរយៈពេលប្រាំឆ្នាំ ឬលើសពីនេះក្នុងរយៈពេលដប់ឆ្នាំខាងមុខ។
• អ្នករស់នៅមិនអចិន្ត្រៃយ៍ - ប្រភេទនេះគឺសម្រាប់ជនបរទេសដែលមានលំនៅឋាន និងផ្ទះនៅប្រទេសជប៉ុនរយៈពេលមួយឆ្នាំ ឬលើសពីនេះ ប៉ុន្តែមិនបានលើសពីប្រាំឆ្នាំក្នុងចំណោមដប់ឆ្នាំមុន។
• អ្នកមិនមែនជានិវាសនជន - ប្រភេទនេះរួមបញ្ចូលអ្នកដែលមិនបំពេញតាមតម្រូវការណាមួយដែលបានរាយខាងលើ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ សូមចំណាំថា និយោជិតជាតិបរទេសជាធម្មតាត្រូវបានចាត់ទុកថាជាអ្នករស់នៅមិនអចិន្ត្រៃយ៍ នៅពេលដែលពួកគេបានទៅដល់ប្រទេសជប៉ុន ហើយបានរៀបចំការងារក្រដាសចាំបាច់ដើម្បីចាប់ផ្តើមការងារ។

តើ​ប្រាក់​ចំណូល​បរទេស​ត្រូវ​យក​ពន្ធ​នៅ​ប្រទេស​ជប៉ុន​ទេ?

ជនបរទេសអាចត្រូវបានតម្រូវឱ្យបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលរកបានពីបរទេស ប៉ុន្តែវាអាស្រ័យលើស្ថានភាពលំនៅដ្ឋានរបស់ពួកគេ។ អ្នករស់នៅអចិន្ត្រៃយ៍ត្រូវបានទាមទារសម្រាប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលជាតិ និងពន្ធខេត្ត និងក្រុង លើប្រាក់ចំណូលសកលរបស់ពួកគេ។ អ្នកស្នាក់នៅមិនអចិន្ត្រៃយ៍ត្រូវបានបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលមានប្រភពមកពីប្រទេសជប៉ុនតែប៉ុណ្ណោះ លុះត្រាតែប្រាក់ចំណូលដែលទទួលបានពីបរទេសរបស់ពួកគេត្រូវបានបង់ចូល ឬផ្ញើទៅប្រទេសជប៉ុនវិញ។ អ្នកមិនមែនជាអ្នករស់នៅត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលពួកគេរកបាននៅខាងក្នុងប្រទេសជប៉ុនតែប៉ុណ្ណោះ ហើយតម្រូវឱ្យបង់ពន្ធប្រជាជនតែប៉ុណ្ណោះ ប្រសិនបើពួកគេជាម្ចាស់អចលនទ្រព្យ ឬក្រុមហ៊ុនជប៉ុន។

កាលបរិច្ឆេទបង់ពន្ធរបស់ប្រទេសជប៉ុន

ឆ្នាំពន្ធរបស់ប្រទេសជប៉ុនគឺដូចគ្នានឹងសហរដ្ឋអាមេរិកដែរ៖ ^{ចាប់ពីថ្ងៃទី} 1 ខែមករា ដល់ថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូ ^។ ចំពោះកាលបរិច្ឆេទវិញ ភាពស្រដៀងគ្នានេះឈប់។ ការប្រកាសពន្ធត្រូវដាក់ជូនក្រសួងហិរញ្ញវត្ថុមុនថ្ងៃទី 15 ខែមីនា ^ហើយ កាលបរិច្ឆេទនេះមិនអាចពន្យារពេលបានទេ។ នេះគឺមុនមួយខែនៃថ្ងៃផុតកំណត់សម្រាប់ពន្ធជនបរទេសរបស់អ្នកនៅសហរដ្ឋអាមេរិក។

ប្រទេសជប៉ុនមានថ្ងៃកំណត់បង់ពន្ធជាមុនពីរ។ ការបង់ពន្ធជាមុនទាំងនេះកើតឡើងនៅចុងខែកក្កដា និងខែវិច្ឆិកាសម្រាប់ឆ្នាំនីមួយៗ លើកលែងតែឆ្នាំដំបូងនៃការមកដល់។ ប្រសិនបើចំនួនទឹកប្រាក់ទាំងមូលមិនទាន់ត្រូវបានបង់មុនថ្ងៃទី 15 ខែមីនាទេ ^{សមតុល្យ} ដែលនៅសល់នឹងត្រូវបង់។

សន្តិសុខសង្គមនៅប្រទេសជប៉ុន

តាមក្បួនខ្នាតធំ ជនបរទេសនឹងត្រូវតម្រូវឱ្យបង់ថ្លៃធានារ៉ាប់រងសង្គមជប៉ុន នៅពេលដែលពួកគេបានចាប់ផ្តើមការងារជាមួយនិយោជកជប៉ុន។ វាត្រូវបានទាមទារដើម្បីរ៉ាប់រងការចំណាយលើការធានារ៉ាប់រងសុខភាព សុខុមាលភាព គម្រោងប្រាក់សោធននិវត្តន៍ សំណងកម្មករ និងការធានារ៉ាប់រងភាពអត់ការងារធ្វើ ក៏ដូចជាកម្មវិធីសង្គមផ្សេងទៀតដែលមាននៅក្នុងប្រទេសជប៉ុននាពេលបច្ចុប្បន្ន។

ប្រសិនបើអ្នកធ្វើការបណ្តោះអាសន្ននៅប្រទេសជប៉ុន អ្នកនឹងត្រូវបង់ថ្លៃសន្តិសុខសង្គមទៅសហរដ្ឋអាមេរិក។ ប្រសិនបើអ្នកធ្វើការដោយខ្លួនឯង អ្នកត្រូវបង់ថ្លៃសន្តិសុខសង្គមដល់ប្រទេសដែលអ្នកចំណាយពេលច្រើនជាង។ នេះគឺជាតំបន់ដែលជនបរទេសមួយចំនួនយល់ថាពួកគេមើលឃើញការយកពន្ធពីរលើពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិករបស់ពួកគេ។

សន្ធិសញ្ញាពន្ធអាមេរិក-ជប៉ុន

សហរដ្ឋអាមេរិក និងជប៉ុនមានសន្ធិសញ្ញាពន្ធ។ សន្ធិសញ្ញាពន្ធអាមេរិក និងជប៉ុនមានប្រយោជន៍ក្នុងការកំណត់លក្ខខណ្ឌសម្រាប់ស្ថានភាព នៅពេលដែលវាមិនច្បាស់ថាពន្ធប្រទេសណាត្រូវបង់។ ប្រទេសដែលទទួលការបង់ពន្ធជាធម្មតាត្រូវបានកំណត់ដោយស្ថានភាពរស់នៅរបស់អ្នកជាប់ពន្ធនៅក្នុងប្រទេសនីមួយៗ។ វាស្ថិតនៅក្នុងកន្លែងដើម្បីជួយបន្ធូរបន្ថយការយកពន្ធទ្វេដងរបស់ពលរដ្ឋពីរ ខណៈពេលដែលអាចរកបានផងដែរ ដើម្បីពន្យល់ពីបញ្ហាពន្ធដែលអាចមានភាពមិនច្បាស់លាស់។ វា​ជា​មិត្តភ័ក្តិ​របស់​ជនបរទេស​ម្នាក់​នៅ​ពេល​ដែល​វា​ដល់​ពេល​ដើម្បី​ដាក់​ពន្ធ​ជនបរទេស​ទាំង​នៅ​ជប៉ុន និង​អាមេរិក។

ពន្ធនៅជប៉ុន

បន្ថែមពីលើពន្ធលើប្រាក់ចំណូលលើប្រាក់ខែដែលបានបង់ មានទម្រង់ផ្សេងទៀតនៃប្រាក់ចំណូលដែលត្រូវបានបង់ពន្ធនៅក្នុងប្រទេសជប៉ុន។ ពួកវាមិនខុសពីអ្វីដែលអ្នកត្រូវបានប្រើប្រាស់ជាមួយពន្ធអាមេរិករបស់អ្នកទេ ប៉ុន្តែវាជាការល្អដែលត្រូវដឹងអំពីពួកគេ។

ដូចដែលបានបញ្ជាក់រួចមកហើយ អ្នកដែលរស់នៅក្នុងប្រទេសជប៉ុននឹងត្រូវបង់ពន្ធប្រជាជនទៅកាន់ខេត្ត និងក្រុង។ នេះជាធម្មតា 10% នៃប្រាក់ចំណូលសរុបរបស់អ្នក ប៉ុន្តែវាអាស្រ័យលើសាលាក្រុង។

សំណងមិនមែនសាច់ប្រាក់ត្រូវបានចាត់ទុកថាជាប់ពន្ធ។ នេះរាប់បញ្ចូលទាំងប្រាក់ឧបត្ថម្ភសម្រាប់លំនៅឋាន ការចំណាយលើការផ្លាស់ប្តូរទីលំនៅ ប្រាក់ឧបត្ថម្ភអាហារ និងសំលៀកបំពាក់ ថ្លៃធ្វើដំណើរ សមាជិកភាពក្លឹប សំណងសម្រាប់ការអប់រំ ឬការទូទាត់ការឈប់សម្រាកនៅផ្ទះ។ មានករណីលើកលែង ប៉ុន្តែជាទូទៅ ជនបរទេសអាចរំពឹងថានឹងបង់ពន្ធលើសំណងដែលមិនមែនជាសាច់ប្រាក់នៅក្នុងប្រទេសជប៉ុន។

ប្រាក់ចំណេញដើមទុនក៏នឹងត្រូវបង់ពន្ធផងដែរ រួមទាំងការលក់សិល្បៈ ឬវត្ថុបុរាណ គ្រឿងចក្រ ឬឧបករណ៍ដោយសហគ្រិន ការលក់ប៉ាតង់ សមាជិកភាព ឬសញ្ញាប័ណ្ណ។ ទាំងនេះត្រូវបានដាក់នៅក្រោមវិធីសាស្រ្តពន្ធដាច់ដោយឡែក; ទោះបីជាយ៉ាងណាក៏ដោយ គោលនយោបាយថ្មីរួមមានការខាតបង់ដើមទុនអាចត្រូវបានអនុវត្តទៅមុខ និងអាចទូទាត់ប្រាក់ចំណូលផ្សេងទៀតរបស់អ្នក។

សម្រាប់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យ ជនបរទេសអាចរំពឹងថានឹងបង់ពន្ធ ប្រសិនបើពួកគេត្រូវបានចាត់ទុកថាជាអ្នករស់នៅក្នុងប្រទេសជប៉ុននៅពេលម្ចាស់ជំនួយបានទទួលមរណភាព ហើយពន្ធត្រូវបានអនុវត្តចំពោះអចលនទ្រព្យទាំងអស់នៅក្នុង ឬក្រៅប្រទេសជប៉ុន។ ប្រសិនបើអ្នកទទួលផលមិនមែនជាអ្នករស់នៅប្រទេសជប៉ុនទេនោះ ពន្ធត្រូវបានអនុវត្តតែចំពោះអចលនទ្រព្យនៅក្នុងប្រទេសជប៉ុនប៉ុណ្ណោះ។

ពន្ធអំណោយគឺស្រដៀងគ្នាទៅនឹងអ្វីដែលត្រូវបានប្រើប្រាស់នៅក្នុងការយកពន្ធរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក។ អ្នកដែលធ្វើរួចត្រូវទទួលខុសត្រូវលើការបង់ពន្ធដែលត្រូវអនុវត្តចំពោះអំណោយ ហើយម្ចាស់ជំនួយមិនមានទំនួលខុសត្រូវផ្នែកពន្ធណាមួយឡើយ។ អ្នកមិនមែនជាអ្នករស់នៅគឺតម្រូវឱ្យបង់ពន្ធអំណោយសម្រាប់អចលនទ្រព្យដែលមានទីតាំងនៅប្រទេសជប៉ុនប៉ុណ្ណោះ។

ការសន្សំលើពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក

ជាមួយនឹងទម្រង់ជាច្រើននៃការយកពន្ធដែលត្រូវបានអនុវត្តចំពោះជនបរទេសដែលធ្វើការ និងរស់នៅក្នុងប្រទេសជប៉ុន វាជាការសំខាន់ណាស់ដែលអ្នកអនុវត្តការលើកលែង ការកាត់កង និងឥណទានទាំងអស់ចំពោះពន្ធជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិករបស់អ្នក។ ការយល់ដឹងអំពីពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិករបស់អ្នក ពេលរស់នៅក្នុងប្រទេសជប៉ុននឹងធ្វើឱ្យបទពិសោធន៍ទាំងមូលកាន់តែរីករាយ។