ពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកបានពន្យល់៖ ការដាក់ពន្ធក្នុងនាមជាជនជាតិអាមេរិកដែលរស់នៅក្នុងទីក្រុងហុងកុង

ហុងកុង​ជា​គោលដៅ​ពេញនិយម​បំផុត​សម្រាប់​ជនបរទេស​អាមេរិក ប៉ុន្តែ​តើ​ការ​រស់នៅ​ទីនោះ​ប៉ះពាល់​ដល់​ពន្ធ​ជនបរទេស​របស់​ពួកគេ​យ៉ាងដូចម្តេច? ក្នុងនាមជាមជ្ឈមណ្ឌលសេដ្ឋកិច្ចរបស់ប្រទេសចិន និងអាស៊ីអាគ្នេយ៍ ហុងកុងត្រូវបានគោរពថាជាទីក្រុងដ៏សំខាន់បំផុតមួយនៅក្នុងពិភពលោក។ ការរួមបញ្ចូលគ្នារវាងសារៈសំខាន់ផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុជាមួយនឹងផ្ទៃមេឃដ៏ស្រស់ស្អាត មជ្ឈមណ្ឌលទីក្រុងដែលមានការរៀបចំ និងថាមពលដែលមិនអាចប្រកែកបាន ធ្វើឱ្យវាក្លាយជាជម្រើសដ៏ល្អជាគោលដៅសម្រាប់ជនបរទេស។ ការរស់នៅក្នុងទីក្រុងហុងកុងក្នុងនាមជាជនជាតិអាមេរិក អ្នកប្រាកដជានឹងគិតអំពីប្រទេសកំណើតរបស់អ្នកឥឡូវនេះម្តងហើយម្តងទៀត ហើយធានាថាវាមិនភ្លេចអ្នកទេ ជាពិសេសនៅពេលដែលវាដល់ពេលដែលត្រូវដាក់ពន្ធលើជនបរទេស។ មគ្គុទ្ទេសក៍នេះនឹងជួយអ្នកឱ្យយល់អំពីទំនួលខុសត្រូវពន្ធរបស់អ្នកក្នុងនាមជាជនបរទេសអាមេរិកដែលរស់នៅក្នុងទីក្រុងហុងកុង។

ពន្ធលើជនបរទេសអាមេរិកនៅហុងកុង

ប្រសិនបើអ្នកជាពលរដ្ឋ ឬអ្នករស់នៅអចិន្ត្រៃយ៍នៅសហរដ្ឋអាមេរិក នោះអ្នកត្រូវមានកាតព្វកិច្ចដាក់ពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិកជាមួយរដ្ឋាភិបាលសហព័ន្ធជារៀងរាល់ឆ្នាំ ដោយមិនគិតពីកន្លែងដែលអ្នករស់នៅ។

បន្ថែមពីលើការបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតា អ្នកក៏អាចតម្រូវឱ្យដាក់របាយការណ៍ព័ត៌មានអំពីទ្រព្យសកម្មរបស់អ្នកដែលមាននៅក្នុងគណនីធនាគារបរទេសជាមួយធនាគារបរទេស និងរបាយការណ៍គណនីផ្សេងទៀត (FBAR) ទម្រង់ 114 បន្ថែមលើទម្រង់ 8938 សេចក្តីថ្លែងការណ៍នៃហិរញ្ញវត្ថុបរទេសជាក់លាក់។ ទ្រព្យសកម្ម។

ខណៈពេលដែលសហរដ្ឋអាមេរិកគឺជារដ្ឋាភិបាលមួយក្នុងចំណោមរដ្ឋាភិបាលមួយចំនួនដែលយកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអន្តរជាតិរបស់ពលរដ្ឋ និងអ្នករស់នៅអចិន្ត្រៃយ៍របស់ពួកគេដែលរស់នៅក្រៅប្រទេស វាមានបទប្បញ្ញត្តិពិសេសដើម្បីជួយការពារពួកគេពីការយកពន្ធទ្វេររួមមាន:

• ចំពោះ ការមិនរាប់បញ្ចូលប្រាក់ចំណូលពីបរទេស អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកលើពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិកត្រឹម 132,900 ដុល្លារដំបូងសម្រាប់ 2026 (130,000 ដុល្លារសម្រាប់ 2025) ដែលទទួលបានជាលទ្ធផលនៃកម្លាំងពលកម្មរបស់អ្នកខណៈពេលដែលអ្នករស់នៅក្រៅប្រទេស។
• A ឥណទានពន្ធបរទេស ដែលអាចអនុញ្ញាតឱ្យកាត់បន្ថយវិក្កយបត្រពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលនៅសល់របស់អ្នកដោយចំនួនជាក់លាក់ដែលបានបង់ទៅរដ្ឋាភិបាលបរទេស និង
• A ការមិនរាប់បញ្ចូលលំនៅដ្ឋានបរទេស ដែលអនុញ្ញាតឱ្យមានការដកចេញបន្ថែមនៃប្រាក់ចំណូលសម្រាប់ចំនួនជាក់លាក់ដែលបានបង់សម្រាប់ការចំណាយគ្រួសារដែលកើតឡើងជាផលវិបាកនៃការរស់នៅក្រៅប្រទេស។

ជាមួយនឹងការធ្វើផែនការត្រឹមត្រូវ និងការរៀបចំពន្ធប្រកបដោយគុណភាព អ្នកគួរតែអាចទាញយកអត្ថប្រយោជន៍ពីយុទ្ធសាស្ត្រទាំងនេះ និងយុទ្ធសាស្ត្រផ្សេងទៀត ដើម្បីកាត់បន្ថយ ឬសូម្បីតែលុបបំបាត់ការទទួលខុសត្រូវរបស់អ្នកចំពោះពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក។ សូមចំណាំថា ទោះបីជាអ្នកមិនជឿថាអ្នកជំពាក់ពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិកក៏ដោយ អ្នកនឹងត្រូវតម្រូវឱ្យធ្វើឯកសារត្រឡប់មកវិញ។ សម្រាប់ព័ត៌មានបន្ថែម សូមមើលការពន្យល់អំពីពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក៖ ទិដ្ឋភាពទូទៅនៃស៊េរីថ្មីរបស់យើង។

តើអ្នកណាជាអ្នករស់នៅហុងកុង?

ការស្នាក់នៅទីក្រុងហុងកុងគឺផ្អែកលើប្រព័ន្ធដែនដីនៃការយកពន្ធ — ទីលំនៅ សញ្ជាតិ និងលំនៅដ្ឋានមិនត្រូវបានអនុវត្តទេ។ មានតែប្រាក់ចំណូលដែលកើតចេញពីសកម្មភាពនៅក្នុងទីក្រុងហុងកុងប៉ុណ្ណោះដែលត្រូវទទួលខុសត្រូវចំពោះការយកពន្ធរបស់ហុងកុង។ និយាយជាទូទៅ ប្រាក់ចំណូលនៅហុងកុងគឺមកពីហុងកុង ប្រសិនបើនិយោជកនៅហុងកុង ឬប្រសិនបើកិច្ចសន្យាត្រូវបានចរចា ចុះហត្ថលេខា និងអាចអនុវត្តបាននៅហុងកុង។ ដូចគ្នាដែរ ប្រសិនបើអ្នកបង់ពន្ធនៅហុងកុង ប្រាក់ចំណូលត្រូវជាប់ពន្ធនៅហុងកុង។ ប្រសិនបើអ្នកនៅហុងកុងក្នុងរយៈពេលខ្លី (តិចជាង 60 ថ្ងៃ) អ្នកត្រូវបានលើកលែងពីពន្ធលើប្រាក់ខែរបស់ហុងកុង។

អត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលហុងកុង

ហេតុផលមួយទៀតដែលហុងកុងមានប្រជាប្រិយភាពក្នុងចំណោមសាជីវកម្ម និងជនបរទេសសម្រាប់ទីស្នាក់ការកណ្តាលរបស់ពួកគេគឺប្រព័ន្ធពន្ធអំណោយផល។ ហុងកុងមានអត្រាពន្ធរីកចម្រើន ដែលត្រូវបានកំណត់ត្រឹម 17% - ទាបជាងពន្ធភាគខាងលិចភាគច្រើន រួមទាំងពន្ធជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកផងដែរ។

ពន្ធលើប្រាក់បៀវត្សរ៍ត្រូវបានកាត់លើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកជាប់ពន្ធ ដកការកាត់ដែលអាចអនុញ្ញាតបាន ប្រាក់ឧបត្ថម្ភផ្ទាល់ខ្លួន និងការបរិច្ចាគសប្បុរសធម៌។ ពន្ធអតិបរមាដែលត្រូវបង់ត្រូវបានកំណត់ចំពោះអត្រាស្តង់ដារលើអ្នកជាប់ពន្ធពីការងារ ដកការកាត់ដែលអាចអនុញ្ញាតបាន។ អត្រាស្តង់ដារគឺ 15% គិតត្រឹមខែមីនា ឆ្នាំ 2018 ។

អត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលពីនាយកដ្ឋានចំណូលក្នុងស្រុករបស់ហុងកុងមានដូចខាងក្រោម៖

ពន្ធលើអចលនទ្រព្យ និងពន្ធលើប្រាក់ចំណេញត្រូវបានគិតតាមអត្រាស្តង់ដារថេរ 15% នៅដំណាច់ឆ្នាំពន្ធ។ មិនមានការកាត់កង ឬប្រាក់ឧបត្ថម្ភផ្ទាល់ខ្លួនទេ។

មិនមានពន្ធថ្នាក់តំបន់ ឬរដ្ឋនៅក្នុងទីក្រុងហុងកុងទេ។

កាលបរិច្ឆេទ​ផុត​កំណត់​ពន្ធ​របស់​ទីក្រុង​ហុងកុង

ឆ្នាំពន្ធរបស់ហុងកុងចាប់ផ្តើមនៅ ^{ថ្ងៃទី} 1 ខែមេសា និងបញ្ចប់នៅ ^{ថ្ងៃទី} 31 ខែមីនា ។ អ្នកគួរតែត្រូវបានចេញលិខិតប្រកាសពន្ធរបស់អ្នកពីនាយកដ្ឋានចំណូលផ្ទៃក្នុងនៅដើមខែឧសភា។ លិខិតប្រកាសពន្ធទាំងនេះត្រូវតែបំពេញក្នុងរយៈពេលមួយខែបន្ទាប់ពីទទួលបាន។ ប្រសិនបើអ្នកមិនបានទទួលលិខិតប្រកាសពន្ធពីនាយកដ្ឋានចំណូលផ្ទៃក្នុង ហើយអ្នកដឹងថាអ្នកជំពាក់ពន្ធ អ្នកត្រូវបានតម្រូវឱ្យជូនដំណឹងដល់ IRD ត្រឹមថ្ងៃទី 31 ខែកក្កដា ^។ នៅពេលដែលមានការពន្យល់ល្អ IRD នឹងអនុញ្ញាតឱ្យមានការពន្យារពេលនៅថ្ងៃផុតកំណត់ ប៉ុន្តែសូមចំណាំថា ពាក្យស្នើសុំពន្យារពេលត្រូវតែដាក់មុនថ្ងៃផុតកំណត់ដើម។

ហុងកុងមិនដកពន្ធពីប្រាក់ចំណូលទេ។ ការទូទាត់ត្រូវបានបង់ជាពីរដំណាក់កាល។ ទីមួយគឺ 75% ​​ហើយដល់ពេលកំណត់នៃត្រីមាសចុងក្រោយនៃឆ្នាំនៃការវាយតម្លៃ ដោយនៅសល់ត្រឹមតែបន្ទាប់ពីចុងឆ្នាំ។ ចំណាំថាទាំងនេះគឺជាកាលបរិច្ឆេទទូទាត់ខុសគ្នាជាងពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិករបស់អ្នក។

ការព្យាបាលសន្តិសុខសង្គម

ហុងកុងមិនមានប្រព័ន្ធសន្តិសុខសង្គមបែបប្រពៃណីទេ។ ជំនួសមកវិញពួកគេត្រូវការមូលនិធិផ្តល់សេវាចាំបាច់ដែលផ្តល់ក្របខ័ណ្ឌសម្រាប់មូលនិធិគ្រប់គ្រងឯកជនដើម្បីទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ហិរញ្ញវត្ថុសម្រាប់កម្មករនៅហុងកុងនៅពេលពួកគេចូលនិវត្តន៍។ បច្ចុប្បន្ន ការរួមចំណែកអប្បបរមាគឺ 5% នៃប្រាក់ចំណូល (រួមទាំងសមមូលសាច់ប្រាក់) ពីទាំងនិយោជក និងនិយោជិត ហើយក៏ជាកម្មវត្ថុនៃការរួមចំណែកប្រចាំឆ្នាំអតិបរមាចំនួន 12,000 ដុល្លារហុងកុង (ពីភាគីនីមួយៗ) ផងដែរ។ ប្រសិនបើអ្នកជាប់ពន្ធរកបានតិចជាង 5,000 ដុល្លារហុងកុងក្នុងមួយខែ នោះមិនចាំបាច់បង់ប្រាក់ទេ។

ប្រសិនបើអ្នកស្នាក់នៅបណ្តោះអាសន្នក្នុងទីក្រុងហុងកុង ឬបង់ប្រាក់ចូលទៅក្នុងប្រព័ន្ធសន្តិសុខសង្គមរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក អ្នកមិនតម្រូវឱ្យបង់ប្រាក់ចូលទៅក្នុងមូលនិធិផ្តល់សេវាចាំបាច់នោះទេ។

ចំណាំថាការរួមចំណែកដល់ MPF និងគម្រោងចូលនិវត្តន៍ពីការងារដែលត្រូវបានទទួលស្គាល់ផ្សេងទៀតគឺអាចកាត់ពន្ធបាន (រហូតដល់ 12,000 ដុល្លារហុងកុង)។

តើពន្ធលើប្រាក់ចំណូលបរទេសនៅហុងកុង?

អ្នក​ធ្លាប់​យក​ពន្ធ​ជនបរទេស​អាមេរិក ហើយ​សន្មត​ដូចគ្នា​នៅ​ហុងកុង​មែន​ទេ? មិនពិតប្រាកដទេ។

បុគ្គលដែលមានការងារនៅក្រៅទីក្រុងហុងកុងគឺត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់បៀវត្សរ៍លើប្រាក់ចំណូលដែលទទួលបានពីព្រឹត្តិការណ៍ដែលកើតឡើងនៅក្នុងទីក្រុងហុងកុងប៉ុណ្ណោះ។ វាត្រូវបានគណនានៅលើមូលដ្ឋានថ្ងៃនៅក្នុងហុងកុងធៀបនឹងថ្ងៃចេញពីហុងកុង។ ការងារមិនមែនហុងកុងត្រូវបានកំណត់ដោយ IRD ដោយលក្ខណៈបីយ៉ាង៖

• កិច្ចសន្យាការងារដែលបានចរចា និងចុះហត្ថលេខានៅខាងក្រៅទីក្រុងហុងកុង (ហើយតើវាអាចអនុវត្តបាននៅឯណា?)
• និយោជករស់នៅក្រៅទីក្រុងហុងកុង
• ប្រាក់បំណាច់របស់និយោជិតត្រូវបានបង់នៅខាងក្រៅទីក្រុងហុងកុង

សន្ធិសញ្ញាពន្ធអាមេរិក-ហុងកុង

ខណៈពេលដែលសហរដ្ឋអាមេរិកមានសន្ធិសញ្ញាពន្ធដែលបានបង្កើតឡើងជាមួយប្រទេសចិន ហុងកុងមិនអនុវត្តចំពោះសន្ធិសញ្ញានេះទេ។ បច្ចុប្បន្ននេះ មិនមានសន្ធិសញ្ញាពន្ធសម្រាប់បង្កើតសម្រាប់សហរដ្ឋអាមេរិក និងហុងកុងទេ។

ពន្ធនៅហុងកុង

ហុងកុងគឺជាទិសដៅអំណោយផលបំផុតសម្រាប់គោលបំណងពន្ធ ដោយសារពន្ធជាច្រើនដែលមាននៅក្នុងយុត្តាធិការផ្សេងទៀតគឺអវត្តមាននៅក្នុងទីក្រុងហុងកុង។ នេះរួមបញ្ចូលទាំងប្រភេទអាករលើតម្លៃបន្ថែម ពន្ធកាត់ទុក ពន្ធលើប្រាក់ចំណេញ ពន្ធលើការលក់ ឬពន្ធលើទ្រព្យសម្បត្តិ។ មិន​មាន​ប្រភេទ​អចលន​ទ្រព្យ ឬ​ពន្ធ​អំណោយ​នៅ​ហុងកុង​ទេ។

ហុងកុងមានពន្ធប្រថាប់ត្រាលើប្រតិបត្តិការទាក់ទងនឹងទ្រព្យសម្បត្តិ និងភាគហ៊ុន។ អត្រានេះគឺ 4.2% ទោះបីជាវាត្រូវបានគ្រោងនឹងលុបចោលនៅក្នុងប៉ុន្មានឆ្នាំខាងមុខនេះ។

ការរស់នៅក្នុងទីក្រុងហុងកុងតែម្នាក់ឯងមិនមានន័យថាអ្នកត្រូវបានលើកលែងពីពន្ធទាំងអស់ជាអន្តរជាតិនោះទេ។ IRS នឹងចង់បាននំមួយដុំ។ សូមចងចាំថា ដោយសារតែពន្ធនៅហុងកុងមានកម្រិតទាប អ្នកអាចជំពាក់ពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកច្រើនជាងជនបរទេសដែលរស់នៅក្នុងតំបន់ដែលមានពន្ធខ្ពស់ ដោយសារពួកគេអាចដកពន្ធដែលបានបង់ទៅប្រទេសម្ចាស់ផ្ទះរបស់ពួកគេ។ សម្រាប់ជនបរទេសនៅហុងកុង ពន្ធដែលបង់ទៅហុងកុងទំនងជាទាបជាងអ្វីដែលអ្នកនឹងជំពាក់ពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិករបស់អ្នក ហើយបុគ្គលទាំងនោះអាចនឹងត្រូវជំពាក់ប្រាក់ IRS ។