ពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកបានពន្យល់៖ ការដាក់ពន្ធក្នុងនាមជាជនជាតិអាមេរិកនៅអេស្ប៉ាញ

ក្នុងករណីដែលបុគ្គលម្នាក់សម្រេចចិត្តផ្លាស់ទៅប្រទេសអេស្ប៉ាញ វាជាការសំខាន់សម្រាប់ពួកគេក្នុងការយល់ដឹងអំពីផលវិបាកនៃការផ្លាស់ប្តូរបែបនេះចំពោះ ពន្ធលើជនបរទេសរបស់ពួកគេនៅសហរដ្ឋអាមេរិក ។ ជនបទដ៏ស្រស់ស្អាត និងបរិយាកាសរ៉ូមែនទិករបស់ប្រទេសអេស្ប៉ាញបានធ្វើឱ្យវាក្លាយជាគោលដៅពេញនិយមសម្រាប់អ្នកទេសចរ ជនបរទេស និងអ្នកចូលនិវត្តន៍ដូចគ្នា។ ជនជាតិអាមេរិកដែលរស់នៅក្នុងប្រទេសអេស្ប៉ាញនឹងត្រូវទទួលរងនូវប្រព័ន្ធពន្ធដារអេស្ប៉ាញ ក៏ដូចជាមានកាតព្វកិច្ចដាក់ពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិក។

ពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកនៅប្រទេសអេស្ប៉ាញ

ប្រសិនបើអ្នកជាពលរដ្ឋ ឬអ្នករស់នៅអចិន្ត្រៃយ៍នៅសហរដ្ឋអាមេរិក នោះអ្នកត្រូវមានកាតព្វកិច្ចដាក់ពន្ធអាមេរិក ក្នុងករណីនេះពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកជាមួយ IRS ជារៀងរាល់ឆ្នាំដោយមិនគិតពីប្រទេសដែលអ្នករស់នៅនោះទេ។

បន្ថែមពីលើការបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតា អ្នកក៏អាចតម្រូវឱ្យដាក់របាយការណ៍ព័ត៌មានអំពីទ្រព្យសកម្មរបស់អ្នកដែលមាននៅក្នុងគណនីធនាគារបរទេសជាមួយធនាគារបរទេស និងរបាយការណ៍គណនីផ្សេងទៀត (FBAR) ទម្រង់ 114 បន្ថែមលើទម្រង់ 8938 សេចក្តីថ្លែងការណ៍នៃហិរញ្ញវត្ថុបរទេសជាក់លាក់។ ទ្រព្យសកម្ម។

ខណៈពេលដែលសហរដ្ឋអាមេរិកគឺជារដ្ឋាភិបាលមួយក្នុងចំណោមរដ្ឋាភិបាលមួយចំនួនដែលយកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអន្តរជាតិរបស់ពលរដ្ឋ និងអ្នករស់នៅអចិន្ត្រៃយ៍របស់ពួកគេដែលរស់នៅក្រៅប្រទេស វាមានបទប្បញ្ញត្តិពិសេសដើម្បីជួយការពារពួកគេពីការយកពន្ធទ្វេររួមមាន:

• ចំពោះ ការមិនរាប់បញ្ចូលប្រាក់ចំណូលពីបរទេសអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកលើពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិកត្រឹម 132,900 ដុល្លារដំបូងសម្រាប់ 2026 (130,000 ដុល្លារសម្រាប់ 2025) ដែលទទួលបានជាលទ្ធផលនៃកម្លាំងពលកម្មរបស់អ្នកខណៈពេលដែលអ្នករស់នៅក្រៅប្រទេស។
• ចំពោះ ឥណទានពន្ធបរទេស,ដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទូទាត់ពន្ធដែលអ្នកបានបង់នៅក្នុងប្រទេសម្ចាស់ផ្ទះរបស់អ្នកជាមួយនឹងពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិករបស់អ្នកសម្រាប់ប្រាក់ដុល្លារ និង
• ចំពោះ ការមិនរាប់បញ្ចូលលំនៅដ្ឋានបរទេស,ដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកមិនរាប់បញ្ចូលការចំណាយគ្រួសារមួយចំនួនដែលកើតឡើងជាលទ្ធផលនៃការរស់នៅក្រៅប្រទេស។

ជាមួយនឹងការធ្វើផែនការត្រឹមត្រូវ និងការរៀបចំពន្ធប្រកបដោយគុណភាព អ្នកគួរតែអាចទាញយកអត្ថប្រយោជន៍ពីយុទ្ធសាស្ត្រទាំងនេះ និងយុទ្ធសាស្ត្រផ្សេងទៀត ដើម្បីកាត់បន្ថយ ឬលុបចោលវិក្កយបត្រពន្ធរបស់អ្នក។ សូមចំណាំថា ទោះបីជាអ្នកមិនជឿថាអ្នកជំពាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកក៏ដោយ អ្នកនឹងនៅតែត្រូវបានទាមទារឱ្យដាក់លិខិតត្រឡប់មកវិញ។

តើអ្នកណាជាអ្នករស់នៅប្រទេសអេស្ប៉ាញ?

ដើម្បីត្រូវបានចាត់ទុកថាជាអ្នករស់នៅក្នុងប្រទេសអេស្ប៉ាញសម្រាប់គោលបំណងពន្ធ អ្នកត្រូវតែបំពេញតាមតម្រូវការខាងក្រោមដែលកំណត់ដោយច្បាប់ក្នុងស្រុករបស់អេស្ប៉ាញ៖

• បុគ្គលម្នាក់មានវត្តមាននៅក្នុងប្រទេសអេស្ប៉ាញច្រើនជាង 183 ថ្ងៃក្នុងអំឡុងឆ្នាំប្រតិទិន។ ប្រសិនបើមានការអវត្តមានជាបណ្តើរៗ បុគ្គលនោះត្រូវតែបង្ហាញថាគាត់ជាអ្នកជាប់ពន្ធនៅកន្លែងផ្សេង។ (ចំណាំថា ដំណើរទស្សនកិច្ចបណ្តោះអាសន្នទៅកាន់ប្រទេសអេស្ប៉ាញ ដើម្បីអនុវត្តតាមកាតព្វកិច្ចតាមកិច្ចសន្យាក្រោមកិច្ចព្រមព្រៀងសហប្រតិបត្តិការផ្នែកវប្បធម៌ និងមនុស្សធម៌ជាមួយអាជ្ញាធរអេស្ប៉ាញដែលមិនផ្តល់ប្រាក់កម្រៃ មិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូលនៅពេលគណនារយៈពេលស្នាក់នៅ 183 ថ្ងៃនោះទេ។)
• បុគ្គលម្នាក់មានផលប្រយោជន៍អាជីវកម្ម ឬសេដ្ឋកិច្ចនៅក្នុងប្រទេសអេស្ប៉ាញ។

ប្តី/ប្រពន្ធ និង/ឬកូនមិនទាន់គ្រប់អាយុរបស់បុគ្គលម្នាក់ជាអ្នករស់នៅពន្ធអេស្បាញ (លុះត្រាតែផ្ទះពន្ធផ្សេងទៀតត្រូវបានបញ្ជាក់)។

អត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់ប្រទេសអេស្ប៉ាញ

ជាទូទៅ​អ្នក​មិន​មែន​ជា​អ្នក​រស់នៅ​ត្រូវ​បាន​បង់​ពន្ធ​ចំនួន 24%។ ប្រសិនបើអ្នកជាអ្នករស់នៅពន្ធដារនៃប្រទេសអេស្ប៉ាញ ប្រាក់ចំណូលទូទាំងពិភពលោករបស់អ្នកនឹងត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនក្នុងអត្រារីកចម្រើន ដែលប្រែប្រួលតាមតំបន់។ អត្រាខ្ពស់បំផុតនៅក្នុងប្រទេសអេស្ប៉ាញឈានដល់ 49% នៅក្នុងតំបន់ Cataluñu និង Andalucía។ តំបន់នីមួយៗនឹងមានអត្រាខុសគ្នាបន្តិចបន្តួច។

ជាឧទាហរណ៍ ខាងក្រោមនេះជាអត្រាសម្រាប់អ្នករស់នៅក្នុងតំបន់ម៉ាឌ្រីដ។

ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ តំបន់ផ្សេងៗគ្នាអាចផ្លាស់ប្តូរអត្រាច្បាប់បាន ទោះបីជាប្រទេសអេស្ប៉ាញដាក់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យក្នុងកម្រិតផ្សេងៗគ្នាក៏ដោយ។

Capital Gains Tax នៅអេស្ប៉ាញ

រហូតដល់ 6,000 អឺរ៉ូ ការកើនឡើងដើមទុនត្រូវបានបង់ពន្ធនៅ 19% ។ ប្រាក់ចំណេញពី 6,000 ទៅ 50,000 អឺរ៉ូ និងខ្ពស់ជាងនេះ ត្រូវបានបង់ពន្ធក្នុងអត្រា 21% ។ ប្រាក់ចំណូលចាប់ពី 50,000 ឡើងទៅត្រូវបានបង់ពន្ធ 23% ។ ប្រាក់ចំណូលសម្រាប់អ្នកមិនមែនលំនៅឋានត្រូវបានបង់ពន្ធចំនួន 19% ។

ការកាត់ពន្ធ និងឥណទានរបស់ SPANISH

មានការកាត់ប្រាក់មួយចំនួនដែលអ្នករស់នៅពន្ធអេស្បាញមានសិទ្ធិទទួលបាន រួមទាំង៖

• ឥណទានពន្ធសម្រាប់ការវិនិយោគនៅក្នុងលំនៅដ្ឋានចម្បង
• ឥណទានពន្ធបរទេស
• សកម្មភាពអាជីវកម្ម
• គណនីសន្សំអាជីវកម្ម
• ការ​សម្រាក​ពេល​សម្រាល​កូន

ដូចគ្នានេះផងដែរ អេស្បាញផ្តល់របបពន្ធពិសេសសម្រាប់ជនបរទេសដែលកំពុងបំពេញការងារបណ្តោះអាសន្ននៅក្នុងប្រទេស។ ដើម្បីទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពីវា អ្នកត្រូវតែបំពេញតាមតម្រូវការជាក់លាក់ ប៉ុន្តែវាអនុញ្ញាតឱ្យជនបរទេសមានឱកាសដកខ្លួនចេញពីអត្រាពន្ធរីកចម្រើន (អត្រាផ្ទះល្វែង 24%) ក៏ដូចជាជៀសវាងការបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលប្រភពបរទេស។

សន្ធិសញ្ញាពន្ធអាមេរិក-អេស្ប៉ាញ

មានសន្ធិសញ្ញាពន្ធនៅនឹងកន្លែងរវាងសហរដ្ឋអាមេរិក និងអេស្បាញ ដែលជួយកំណត់ថាតើប្រទេសណាដែលប្រភេទផ្សេងគ្នានៃពន្ធរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកសម្រាប់ជនបរទេសគួរតែត្រូវបានបង់ និងនៅចំណុចណាដែលពួកគេគួរត្រូវបង់។ គោលបំណងនៃសន្ធិសញ្ញាគឺដើម្បីធានាថាពន្ធត្រូវបានបង់ទៅប្រទេសត្រឹមត្រូវ។ ការរុករកសន្ធិសញ្ញាដោយខ្លួនឯងអាចមានភាពស្មុគស្មាញបន្តិច ដូច្នេះវាជាការល្អក្នុងការប្រឹក្សាជាមួយអ្នកជំនាញផ្នែកពន្ធដារបរទេស ប្រសិនបើអ្នកមិនប្រាកដអំពីតម្រូវការសម្រាប់ស្ថានភាពរបស់អ្នក។

អេស្បាញពន្ធដារ DUE DATE

ឆ្នាំពន្ធនៅប្រទេសអេស្ប៉ាញធ្វើតាមពេលវេលាដូចគ្នានឹងសហរដ្ឋអាមេរិក ចាប់ពីថ្ងៃទី 1 ខែមករា ដល់ថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូ។ ការប្រកាសពន្ធត្រូវតែដាក់ជូន Agencia Tributaria ចន្លោះថ្ងៃទី 6 ខែមេសា ដល់ថ្ងៃទី 30 ខែមិថុនា នៃឆ្នាំបន្ទាប់ពីឆ្នាំពន្ធ។ មិនមានការពន្យារពេលលើការដាក់លិខិតប្រកាសពន្ធនៅប្រទេសអេស្ប៉ាញទេ។ អ្នកមានជម្រើសក្នុងការបង់ពន្ធទាំងអស់របស់អ្នកនៅពេលដែលការប្រកាសពន្ធរបស់អ្នកដល់កំណត់ ឬអ្នកអាចបង់ 60% បន្ទាប់មក ហើយបញ្ចប់ការបង់ប្រាក់ 40% ផ្សេងទៀតនៅចុងខែវិច្ឆិកា។

សន្តិសុខសង្គមនៅប្រទេសអេស្ប៉ាញ

ក្នុងនាមជានិយោជិតបរទេសនៅប្រទេសអេស្ប៉ាញ អ្នកនឹងត្រូវតម្រូវឱ្យបង់ប្រាក់ចូលសន្តិសុខសង្គម លុះត្រាតែអ្នកមានវិញ្ញាបនបត្រនៃការធានារ៉ាប់រងតាមរយៈប្រទេសកំណើតរបស់អ្នក ដែលបញ្ជាក់ថាអ្នកនៅតែធ្វើការបរិច្ចាគ។ ប្រសិនបើអ្នកជាអ្នករស់នៅក្នុងប្រទេសអេស្ប៉ាញ ការរួមចំណែកជាកាតព្វកិច្ចរបស់អ្នកគឺអាចកាត់ពន្ធបាន ប៉ុន្តែនោះមិនមែនជាករណីនោះទេ ប្រសិនបើអ្នកមិនមែនជាអ្នករស់នៅ។

មានកិច្ចព្រមព្រៀងសរុបរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក - អេស្បាញ ដែលជួយពន្យល់ថាតើប្រទេសណាគួរត្រូវបានបង់ថ្លៃសន្តិសុខសង្គមដោយផ្អែកលើស្ថានភាពស្នាក់នៅ រយៈពេលនៃពេលវេលាដែលបានចំណាយនៅក្នុងសហរដ្ឋអាមេរិក ឬអេស្ប៉ាញ និងថាតើអ្នកត្រូវបានជួលដោយក្រុមហ៊ុនអាមេរិក ឬអេស្ប៉ាញនៅផ្ទះដែរឬទេ។ ឬនៅបរទេស។

តើ​ប្រាក់​ចំណូល​បរទេស​ជាប់​ពន្ធ​ក្នុង​ប្រទេស​អេស្ប៉ាញ​ឬ?

ប្រសិនបើអ្នកមិនមែនជាអ្នកជាប់ពន្ធនៃប្រទេសអេស្ប៉ាញទេ អ្នកនឹងត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកពីប្រភពអេស្ប៉ាញប៉ុណ្ណោះ។ ប្រសិនបើអ្នកជាអ្នករស់នៅពន្ធអេស្បាញ អ្នកត្រូវតែរាយការណ៍អំពីប្រាក់ចំណូលទូទាំងពិភពលោករបស់អ្នក។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ រហូតដល់ 60,100 អឺរ៉ូនៃប្រាក់ចំណូលដែលទទួលបានសម្រាប់ការងារដែលបានអនុវត្តនៅខាងក្រៅប្រទេសអេស្ប៉ាញអាចត្រូវបានដកចេញប្រសិនបើលក្ខខណ្ឌមួយចំនួនត្រូវបានបំពេញ។

ពន្ធផ្សេងទៀតនៅក្នុងប្រទេសអេស្ប៉ាញ

មានទម្រង់ពន្ធដារមួយចំនួនទៀតនៅក្នុងប្រទេសអេស្ប៉ាញ ក្រៅពីពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។ ទាំងនេះ​រួម​បញ្ចូល​ទាំង:

• ពន្ធលើតម្លៃបន្ថែម (អាករលើតម្លៃបន្ថែម) - នេះគឺជាពន្ធ 21% ដែលត្រូវអនុវត្តចំពោះទំនិញប្រើប្រាស់ ខណៈពេលដែលអាករលើទំនិញសំខាន់ៗ (ដូចជាអាហារ ទឹក ឱសថ) ត្រូវបានកាត់បន្ថយមកត្រឹម 10%។ ធាតុមួយចំនួនត្រូវបានកាត់បន្ថយបន្ថែមទៀតដល់ 4% ។
• ពន្ធលើទ្រព្យសម្បត្តិ - នេះអនុវត្តចំពោះទ្រព្យសកម្មលើសពី 700,000 អឺរ៉ូ ដោយមានការអនុញ្ញាតបន្ថែម 300,000 អឺរ៉ូសម្រាប់ផ្ទះមួយ។ ពន្ធ​មរតក​នឹង​ត្រូវ​ដោះស្រាយ​តាម​កម្រិត​តំបន់ ហើយ​អាស្រ័យ​លើ​ទីកន្លែង​ដែល​ព្រឹត្តិការណ៍​ជាប់​ពន្ធ​បាន​កើត​ឡើង។
• ពន្ធ​លើ​អចលនទ្រព្យ - វានឹងត្រូវបានកំណត់ដោយផ្អែកលើតំបន់ និងក្រុងដែលអ្នកកំពុងរស់នៅ។ ពន្ធលើយានជំនិះក៏នឹងត្រូវកំណត់ផងដែរ ដោយផ្អែកលើទីក្រុងដែលយានយន្តត្រូវបានចុះបញ្ជី។

ការសន្សំលើពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក

ប្រសិនបើអ្នកមានគម្រោងរស់នៅក្នុងប្រទេសអេស្បាញ វាជារឿងសំខាន់ក្នុងការយល់ដឹងអំពីលក្ខខណ្ឌនៃការដាក់ពាក្យសុំសញ្ជាតិអេស្ប៉ាញរបស់អ្នក ខណៈពេលដែលចងចាំអំពីតម្រូវការពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិករបស់អ្នកផងដែរ។