ពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកបានពន្យល់៖ ការដាក់ពាក្យបង់ពន្ធក្នុងនាមជាជនជាតិអាមេរិកដែលរស់នៅក្នុងប្រទេសកាណាដា

ពន្ធលើជនបរទេសនៅកាណាដា

ប្រសិនបើអ្នកជាពលរដ្ឋ ឬអ្នករស់នៅអចិន្ត្រៃយ៍នៅសហរដ្ឋអាមេរិក អ្នកមានកាតព្វកិច្ចដាក់ពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិកជាមួយរដ្ឋាភិបាលសហព័ន្ធជារៀងរាល់ឆ្នាំ ដោយមិនគិតពីប្រទេសដែលអ្នករស់នៅនោះទេ។

បន្ថែមពីលើការបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតា អ្នកក៏អាចតម្រូវឱ្យដាក់របាយការណ៍ព័ត៌មានអំពីទ្រព្យសកម្មរបស់អ្នកដែលមាននៅក្នុងគណនីធនាគារបរទេសជាមួយធនាគារបរទេស និងរបាយការណ៍គណនីផ្សេងទៀត (FBAR) ទម្រង់ 114 បន្ថែមលើទម្រង់ 8938 សេចក្តីថ្លែងការណ៍នៃហិរញ្ញវត្ថុបរទេសជាក់លាក់។ ទ្រព្យសកម្ម។

ខណៈពេលដែលសហរដ្ឋអាមេរិកគឺជារដ្ឋាភិបាលមួយក្នុងចំណោមរដ្ឋាភិបាលមួយចំនួនដែលយកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអន្តរជាតិរបស់ពលរដ្ឋ និងអ្នករស់នៅអចិន្ត្រៃយ៍របស់ពួកគេដែលរស់នៅក្រៅប្រទេស វាមានបទប្បញ្ញត្តិពិសេសដើម្បីជួយការពារពួកគេពីការយកពន្ធទ្វេររួមមាន:

• ចំពោះ ការមិនរាប់បញ្ចូលប្រាក់ចំណូលពីបរទេស អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកលើពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិកត្រឹម 132,900 ដុល្លារដំបូងសម្រាប់ 2026 (130,000 ដុល្លារសម្រាប់ 2025) ដែលទទួលបានជាលទ្ធផលនៃកម្លាំងពលកម្មរបស់អ្នកខណៈពេលដែលអ្នករស់នៅក្រៅប្រទេស។
• A ឥណទានពន្ធបរទេស ដែលអាចអនុញ្ញាតិឱ្យទំនួលខុសត្រូវរបស់អ្នកទាបលើពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកដោយចំនួនដែលបានបង់ទៅឱ្យរដ្ឋាភិបាលបរទេសលើមូលដ្ឋានពីដុល្លារទៅដុល្លារ។
• A ការមិនរាប់បញ្ចូលលំនៅដ្ឋានបរទេស ដែលអនុញ្ញាតឱ្យមានការដកចេញបន្ថែមពីប្រាក់ចំណូលសម្រាប់ចំនួនជាក់លាក់ដែលបានបង់សម្រាប់ការចំណាយគ្រួសារដែលកើតឡើងជាផលវិបាកនៃការរស់នៅក្រៅប្រទេស។

ជាមួយនឹងការធ្វើផែនការត្រឹមត្រូវ និងការរៀបចំពន្ធប្រកបដោយគុណភាព អ្នកគួរតែអាចទាញយកអត្ថប្រយោជន៍ពីយុទ្ធសាស្ត្រទាំងនេះ និងយុទ្ធសាស្ត្រផ្សេងទៀត ដើម្បីកាត់បន្ថយ ឬលុបចោលវិក្កយបត្រពន្ធរបស់អ្នកលើពន្ធជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិករបស់អ្នក។ សូមចំណាំថា ទោះបីជាអ្នកមិនជឿថាអ្នកជំពាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកក៏ដោយ ក៏អ្នកទំនងជានៅតែតម្រូវឱ្យដាក់លិខិតត្រឡប់មកវិញ។

អត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់ប្រទេស

បន្ថែមពីលើពន្ធសហព័ន្ធ ខេត្ត និងដែនដីក៏គិតពន្ធជាមួយនឹងអត្រាសម្រាប់អ្នកដែលមានប្រាក់ចំណូលលើសពី $150,000 ចាប់ពីកម្រិតទាប 10% រហូតដល់ 21%! ខេត្តទាំងអស់មានភាពខុសប្លែកគ្នា ហើយអ្នកអាចទទួលបានបញ្ជីពេញលេញនៃអត្រាពន្ធនៅលើគេហទំព័រខាងលើ។

កាលបរិច្ឆេទ​ផុត​កំណត់​ពន្ធ​ប្រទេស

សម្រាប់បុគ្គលភាគច្រើន ថ្ងៃទី 30 ខែមេសា គឺជាកាលបរិច្ឆេទវេទមន្ត ដែលការបង់ពន្ធកាណាដារបស់អ្នក (T1) ត្រូវតែដាក់បញ្ចូលជាមួយនឹងការទូទាត់។ អ្នកធ្វើការដោយខ្លួនឯងមានរយៈពេលរហូតដល់ថ្ងៃទី 15 ខែមិថុនាដើម្បីដាក់ពាក្យ ប៉ុន្តែនៅតែត្រូវបង់ប្រាក់ត្រឹមថ្ងៃទី 30 ខែមេសា។ អ្នកមិនមែនជាអ្នករស់នៅក៏ទទួលបានការពន្យារពេលដល់ថ្ងៃទី 30 ខែមិថុនាផងដែរ។

កិច្ចព្រមព្រៀងសន្តិសុខសង្គមជាមួយសហរដ្ឋអាមេរិក

សហរដ្ឋអាមេរិក និងកាណាដាមានកិច្ចព្រមព្រៀងសន្តិសុខសង្គមដែលអាចផ្តល់ផលប្រយោជន៍ដល់អ្នកដែលបានរួមចំណែកដល់ប្រព័ន្ធទាំងពីរក្នុងជីវិតការងាររបស់ពួកគេ ឬអ្នកដែលមានប្តីឬប្រពន្ធ ឬឪពុកម្តាយដែលបានចូលរួមចំណែកក្នុងផែនការរបស់ប្រទេសមួយ ឬទាំងពីរ។ លើសពីនេះ កិច្ចព្រមព្រៀងផ្តល់ថារយៈពេលនៃការរួមចំណែកដល់ប្រព័ន្ធមួយអាចត្រូវបានរាប់សម្រាប់ការបំពេញតម្រូវការលំនៅដ្ឋានរបស់ប្រទេសផ្សេងទៀត។

សន្តិសុខសង្គមនៅប្រទេសកាណាដា

កម្មវិធីចូលនិវត្តន៍ជាសាធារណៈរបស់ប្រទេសកាណាដាមានជើងពីរ ដែលមានឈ្មោះថា Old Age Security និងផែនការសោធននិវត្តន៍របស់ប្រទេសកាណាដា។ ជាទូទៅ សន្តិសុខវ័យចំណាស់គឺជាប្រាក់សោធនប្រចាំខែដែលមានសម្រាប់អ្នករស់នៅប្រទេសកាណាដារយៈពេលវែងដែលមានប្រាក់ចំណូលទាប ឬមធ្យម។ ផែនការសោធននិវត្តន៍របស់ប្រទេសកាណាដាគឺជាផែនការរួមចំណែកស្រដៀងគ្នាទៅនឹងសន្តិសុខសង្គមលើពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកដែលនិយោជិតបង់ 4.95% នៃប្រាក់ឈ្នួលដំបូងចំនួន 48,300 ហើយនិយោជកត្រូវនឹងចំនួនប្រាក់ដុល្លារ។ សម្រាប់គម្រោងទាំងពីរនេះ អាយុចូលនិវត្តន៍ធម្មតាដែលអត្ថប្រយោជន៍អាចទទួលបានគឺ 65 ដោយមានករណីលើកលែងសម្រាប់កាលៈទេសៈពិសេស។ មិនដូចរបបសន្តិសុខសង្គមដែលអ្នកប្រហែលជាធ្លាប់ប្រើក្នុងរដ្ឋទេ ផែនការសោធននិវត្តន៍របស់កាណាដាពិតជាត្រូវបានផ្តល់មូលនិធិដោយផ្នែក។

បន្ថែមពីលើជម្រើសចូលនិវត្តន៍ជាសាធារណៈ កាណាដាមានជម្រើសសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ដែលពន្យាពេលបង់ពន្ធហៅថា ផែនការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ដែលបានចុះឈ្មោះ ឬ RRSP ។ ការរួមចំណែកមិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូលពីប្រាក់ចំណូលក្នុងឆ្នាំដែលពួកគេត្រូវបានបញ្ចូល និងបង់ពន្ធជាប្រាក់ចំណូលធម្មតានៅពេលដកប្រាក់។

តើ​ប្រាក់​ចំណូល​បរទេស​ត្រូវ​យក​ពន្ធ​ក្នុង​ប្រទេស​ម្ចាស់​ទេ?

ដូចអ្នករស់នៅសហរដ្ឋអាមេរិក អ្នករស់នៅកាណាដា និងពលរដ្ឋមានសេចក្តីរីករាយក្នុងការបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលទូទាំងពិភពលោករបស់ពួកគេ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ បុគ្គលដែលមិនមែនជានិវាសនជនមួយចំនួនត្រូវបានបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលមានប្រភពមកពីប្រទេសកាណាដាប៉ុណ្ណោះ។ ចំណាំថាភាពខុសគ្នាដ៏ធំរវាងការព្យាបាលកាណាដា និងសហរដ្ឋអាមេរិកគឺជាបញ្ហានៃការស្នាក់នៅ។ ពលរដ្ឋអាមេរិក និងអ្នករស់នៅអចិន្ត្រៃយ៍ត្រូវជាប់ពន្ធអាមេរិក គ្រប់ទីកន្លែងក្នុងពិភពលោកដែលពួកគេរស់នៅ។ ផ្ទុយទៅវិញ ពលរដ្ឋកាណាដាដែលមិនមានទីលំនៅក្នុងប្រទេសមានតម្រូវការខុសពីអ្នករស់នៅ ហើយអត្ថប្រយោជន៍ដែលប្រាក់ចំណូលភាគច្រើនមកពីក្រៅប្រទេសកាណាដាមិនជាប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលកាណាដាទេ។

ការស្នាក់នៅកាណាដាសម្រាប់គោលបំណងពន្ធ

ដូចដែលបានរៀបរាប់ខាងលើ ថាតើអ្នកមិនត្រូវបានចាត់ទុកដោយទីភ្នាក់ងារចំណូលកាណាដាជាអ្នករស់នៅ ឬមិនមែននិវាសនជន អាចមានផលវិបាកផ្នែកពន្ធសំខាន់ៗសម្រាប់អ្នក។ យោងតាមទីភ្នាក់ងារចំណូលប្រទេសកាណាដា កត្តាក្នុងការកំណត់ថាតើអ្នកត្រូវបានចាត់ទុកថាជាអ្នករស់នៅកាណាដារួមមាន: ថាតើអ្នកមានផ្ទះនៅប្រទេសកាណាដាដែរឬទេ។ ថាតើអ្នកមានប្តីឬប្រពន្ធ ដៃគូច្បាប់ទូទៅ ឬកូននៅក្នុងប្រទេសកាណាដា។ ថាតើអ្នកមានទ្រព្យសម្បត្តិផ្ទាល់ខ្លួននៅក្នុងប្រទេសកាណាដា និងទំនាក់ទំនងសង្គម និងសេដ្ឋកិច្ចដែលអ្នកមានចំពោះប្រទេស។ ដូចគ្នានេះផងដែរ អ្នកមិនមែនជាអ្នកស្នាក់នៅដែលបានស្នាក់នៅក្នុងប្រទេសកាណាដាលើសពី 183 ថ្ងៃក្នុងមួយឆ្នាំអាចត្រូវបានចាត់ទុកថាជាអ្នករស់នៅកាណាដា ហើយត្រូវជាប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលលើប្រាក់ចំណូលទូទាំងពិភពលោករបស់ពួកគេ។

ការផ្តាច់ការស្នាក់នៅ

ការផ្តាច់ការស្នាក់នៅគឺជាព្រឹត្តិការណ៍ជាប់ពន្ធនៅក្នុងប្រទេសកាណាដា ដោយអ្នកស្រុកដែលធ្វើចំណាកស្រុកពីប្រទេសកាណាដាត្រូវបានគេចាត់ទុកថាបានបោះចោលទ្រព្យសម្បត្តិរបស់ពួកគេទាំងអស់ក្នុងតម្លៃទីផ្សារសមរម្យ ហើយទទួលបានមកវិញជាបន្តបន្ទាប់។ ឥទ្ធិពលសុទ្ធនៃការនេះគឺសម្រាប់អ្នកជំពាក់ពន្ធលើការបង្កើនដើមទុនលើការរៀបចំសន្មត។ ជម្រកមួយចំនួនអាចការពារអ្នកពីពន្ធនេះ ប្រសិនបើការស្នាក់នៅរបស់អ្នកនៅក្នុងប្រទេសកាណាដាត្រូវបានគេរំពឹងថានឹងមានរយៈពេលតិចជាងប្រាំឆ្នាំ ប៉ុន្តែចាំបាច់ត្រូវរៀបចំរចនាសម្ព័ន្ធជាមុននៃការធ្វើអន្តោប្រវេសន៍ទៅប្រទេសកាណាដា។ សូមចំណាំថា នេះអនុវត្តចំពោះអ្នករស់នៅកាណាដាទាំងអស់ មិនត្រឹមតែពលរដ្ឋកាណាដាប៉ុណ្ណោះទេ។ ចំណុចសំខាន់ដែលត្រូវដកចេញនៅទីនេះគឺថា ការធ្វើផែនការពន្ធត្រូវធ្វើទាំងមុនពេលធ្វើអន្តោប្រវេសន៍ទៅកាណាដា និងការធ្វើចំណាកស្រុកពីកាណាដា។

សន្ធិសញ្ញាពន្ធរវាងសហរដ្ឋអាមេរិក និងកាណាដា

ប្រទេសកាណាដា និងសហរដ្ឋអាមេរិកមានសន្ធិសញ្ញាពន្ធនៅនឹងកន្លែងដែលមានតាំងពីឆ្នាំ 1980 ហើយត្រូវបានកែសម្រួលចំនួនបួនដងចាប់តាំងពីពេលនោះមក។ ក្នុងចំណោមបទប្បញ្ញត្តិនៃសន្ធិសញ្ញាពន្ធគឺជាកិច្ចព្រមព្រៀងចែករំលែកព័ត៌មានដែលអនុញ្ញាតឱ្យរដ្ឋាភិបាលទាំងពីរចែករំលែកព័ត៌មាន និងសហការក្នុងការប្រមូលចំណូល។ ទិដ្ឋភាពមួយទៀតនៃសន្ធិសញ្ញាគឺការបង្កើតនូវប្រាក់ចំណូលដែលត្រូវបង់ពន្ធជូនប្រទេសណា និងចំណូលណាដែលអាចនឹងត្រូវបានលើកលែង។ នេះមានសារៈសំខាន់ជាពិសេសសម្រាប់បុគ្គល និងអង្គការដែលចូលរួមក្នុងពាណិជ្ជកម្មឆ្លងដែន។ សន្ធិសញ្ញានេះក៏រួមបញ្ចូលផងដែរនូវឥណទានសម្រាប់ពន្ធបរទេសដែល IRS ផ្តល់ឱ្យពលរដ្ឋអាមេរិក និងអ្នករស់នៅអចិន្ត្រៃយ៍លើពន្ធលើជនបរទេសនៅសហរដ្ឋអាមេរិករបស់ពួកគេនៅពេលដែលពួកគេបានបង់ពន្ធកាណាដា។

សម្រាប់អ្នកធ្វើការដោយខ្លួនឯង។

អ្នកធ្វើការដោយខ្លួនឯងគឺស្ថិតនៅក្រោមលក្ខខណ្ឌតម្រូវនៃការដាក់ឯកសារកាន់តែតឹងរ៉ឹងលើពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក។ ប្រសិនបើអ្នកមានប្រាក់ចំណូលចាប់ពី 400 ដុល្លារ ឬច្រើនជាងនេះពីការងារខ្លួនឯង នោះអ្នកត្រូវតែដាក់ពន្ធលើជនបរទេសអាមេរិក មិនថាផ្នែកណានៃព្រំដែនចំណូលត្រូវបានរកបាន។

អាជីវកម្មកាណាដាអាចត្រូវបានរៀបចំនៅក្នុងអង្គភាពផ្សេងៗគ្នា រួមទាំងកម្មសិទ្ធិផ្តាច់មុខ ភាពជាដៃគូ និងភាពជាដៃគូមានកំណត់ និងសាជីវកម្ម។ អង្គភាពនីមួយៗទាំងនេះផ្តល់នូវកម្រិតផ្សេងៗគ្នានៃការការពារផ្លូវច្បាប់ ហើយត្រូវបានបង្រួបបង្រួមដោយតម្រូវការផ្សេងៗគ្នាលើពន្ធលើជនបរទេសរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក។

ពន្ធលើការលក់នៅប្រទេសកាណាដា

នៅប្រទេសកាណាដា ពន្ធលើការលក់ ហៅថា ពន្ធទំនិញ និងសេវាកម្ម ត្រូវបានគេវាយតម្លៃទាំងនៅថ្នាក់ជាតិ និងថ្នាក់ខេត្ត។ កម្រិតសហព័ន្ធគឺ 5% ហើយខេត្តបន្ថែមចំនួនបន្ថែមចាប់ពី 0-10% ។