ប្រសិនបើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកលើសពីដែនកំណត់ក្នុងការរួមចំណែកដោយផ្ទាល់ដល់ Roth IRA អ្នកប្រហែលជាបានឮអំពីអ្វីដែលគេហៅថា 'Backdoor Roth IRA' ដែលអនុញ្ញាតឱ្យការបំប្លែង IRA ប្រពៃណីទៅ Roth IRA ដោយមិនគិតពីប្រាក់ចំណូល។ នេះអនុញ្ញាតឱ្យវិនិយោគិនបន្តផ្តល់មូលនិធិដល់ Roth IRA ទោះបីជាមានការរាយការណ៍ពីប្រាក់ចំណូលខ្ពស់ជាងក៏ដោយ។
ចន្លោះប្រហោងនេះត្រូវបានកំណត់ឱ្យបិទនៅពេលដែលច្បាប់ Build Back Better Act ដើមត្រូវបានអនុម័តដោយសភាក្នុងខែវិច្ឆិកា ឆ្នាំ 2021។ ដូច្នេះ មិត្តរួមការងារផ្នែកពន្ធដារ និងផែនការហិរញ្ញវត្ថុជាច្រើនរបស់ខ្ញុំបានព្រមានអតិថិជនកុំឱ្យមានគម្រោងផ្តល់មូលនិធិដល់ Roth IRA របស់ពួកគេតាមរយៈច្រកផ្លូវក្រោយទៀតទេ ដោយសន្មតថាច្បាប់នេះនឹងអនុម័តនៅទីបំផុត ហើយដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលនឹងត្រូវបានដាក់លើការបម្លែង។ មានការ រំពឹងទុក ផងដែរ ថា ដែនកំណត់នេះនឹងមានសុពលភាពរហូតដល់ដើមឆ្នាំ 2022 ដែលធ្វើឱ្យការចូលរួមវិភាគទាន Roth IRA ច្រកផ្លូវក្រោយក្លាយជារឿងនៃការគេចពន្ធ។
ដោយឡែកការអត្ថាធិប្បាយនយោបាយ ពេលវេលាបានកន្លងផុតទៅហើយ ហើយការផ្តល់នេះហាក់ដូចជាមិនឆ្លងផុតឆ្នាំពន្ធនេះទេ នៅពេលសរសេរនេះ ច្បាប់កាត់បន្ថយអតិផរណា គឺជាវិក័យប័ត្រថ្មីនៅក្នុងទីក្រុងវ៉ាស៊ីនតោន ហើយវាមិនរួមបញ្ចូលបទប្បញ្ញត្តិដែលប៉ះពាល់ដល់ការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍សម្រាប់អ្នកជាប់ពន្ធបុគ្គលនោះទេ។ . ជាមួយនឹងគំនិតនោះ យុទ្ធសាស្រ្ត Roth IRA backdoor រស់នៅឆ្នាំពន្ធមួយផ្សេងទៀត ខណៈពេលដែលទីផ្សារធ្លាក់ចុះក៏ផ្តល់ឱកាសបន្ថែមនៃការបំប្លែង Roth សម្រាប់អ្នកដែលមាន IRA មុនបង់ពន្ធដែលចង់ចាក់សោអត្រាពន្ធដែលមានសក្តានុពលទាបលើការសន្សំរបស់ពួកគេជាមួយនឹងការធ្វើផែនការពន្ធជាយុទ្ធសាស្រ្ត។
តើ Backdoor Roth ជាអ្វី?
Backdoor Roth គឺពិតជា Roth IRA ធម្មតា - ផ្នែក backdoor ពិពណ៌នាអំពីរបៀបដែលគណនីត្រូវបានផ្តល់មូលនិធិសម្រាប់អ្នកដែលមានប្រាក់ចំណូលខ្ពស់ដែលលើសពីដែនកំណត់ប្រចាំឆ្នាំដែលកំណត់ដោយ IRS ($144,000+ សម្រាប់អ្នកដាក់ឯកសារតែមួយ និង $214,000+ សម្រាប់ការដាក់ពាក្យរៀបការ។ រួមគ្នាក្នុងឆ្នាំ ២០២២)។
ដើម្បីផ្តល់មូលនិធិតាមរយៈ backdoor ដំបូងអ្នកត្រូវធ្វើការរួមចំណែកដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដល់ IRA ប្រពៃណី ដែលអ្នកណាម្នាក់ដែលមានប្រាក់ចំណូលអាចធ្វើរហូតដល់ដែនកំណត់ប្រចាំឆ្នាំ $6,000 សម្រាប់ឆ្នាំ 2022 ($7,000 ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 50 ឆ្នាំ ឬចាស់ជាងនេះ)។ បន្ទាប់មក ជាជាងកាត់ការរួមចំណែកដល់ IRA ប្រពៃណីពីពន្ធក្នុងឆ្នាំនោះ អ្នកគ្រាន់តែបម្លែងការរួមចំណែកទៅជា Roth IRA របស់អ្នកក្នុងឆ្នាំពន្ធដូចគ្នា។ ហើយ voila អ្នកបានបន្ថែម $6,000 ទៀតទៅ Roth IRA របស់អ្នកតាមរយៈ backdoor ។
វាមិនមែនជាការចាប់នោះទេ ប៉ុន្តែមានរឿងមួយចំនួនដែលត្រូវប្រុងប្រយ័ត្ន។
ជាដំបូង ដើម្បីចងក្រងឯកសារថាអ្នកមិនបានដកប្រាក់សម្រាប់ការរួមចំណែកដំបូងរបស់អ្នកចំពោះ IRA ប្រពៃណីទេ អ្នកត្រូវដាក់ទម្រង់បែបបទ 8606 ជាមួយនឹងការបង់ពន្ធរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកខកខានវានៅពេលអ្នកដាក់ពាក្យបង់ពន្ធរបស់អ្នក អ្នកអាចបញ្ជូនវានៅពេលក្រោយ។
បន្ទាប់មក នៅពេលដែលមូលនិធិស្ថិតនៅក្នុង IRA ប្រពៃណីរបស់អ្នក សូមប្រាកដថាពួកគេនៅតែមិនបានវិនិយោគនៅក្នុងទីផ្សារ ព្រោះថាប្រាក់ចំណូលដែលបានកត់ត្រាទុកមុនការបំប្លែងទៅជា Roth IRA របស់អ្នកនឹងត្រូវជាប់ពន្ធនៅពេលអ្នកប្តូរ។ អ្នកជំនាញពន្ធមួយចំនួនបានផ្តល់អនុសាសន៍ឱ្យរង់ចាំពេលវេលាជាក់លាក់មួយ មុនពេលអនុវត្តការបំប្លែង ដើម្បីជៀសវាងការលេចចេញនូវច្បាប់ពន្ធដារដោយចេតនា (ដែលមិនត្រូវបានអនុញ្ញាត) ប៉ុន្តែត្រលប់ទៅឆ្នាំ 2018 អ្នកឯកទេសច្បាប់ពន្ធរបស់ IRS បានកត់ត្រាហើយបញ្ជាក់ថា IRS គឺ ដឹងពីយុទ្ធសាស្ត្រនេះ ហើយនិយាយយ៉ាងសំខាន់ថាវាត្រូវបានអនុញ្ញាតនៅក្រោមច្បាប់បច្ចុប្បន្ន។
យកវាសម្រាប់អ្វីដែលវាមានតម្លៃ - ការអត្ថាធិប្បាយនេះមិនមែនជាការណែនាំអំពីពន្ធ ឬការវិនិយោគទេ ប៉ុន្តែខ្ញុំមិនទាន់បានឮអំពីការរួមចំណែករបស់ Roth IRA ដែលត្រូវបានបដិសេធទេ ដោយសារមិនមានពេលវេលាគ្រប់គ្រាន់រវាងការរួមចំណែកដល់ IRA ប្រពៃណី និងការបំប្លែងទៅជា Roth IRA ។
ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ នៅពេលដែលមូលនិធិស្ថិតនៅក្នុង Roth IRA របស់អ្នក មានរយៈពេលរង់ចាំ 5 ឆ្នាំ មុនពេលអ្នកអាចចាត់ទុកការចូលរួមវិភាគទានទាំងនោះជាផ្នែកមួយនៃមូលដ្ឋាន Roth IRA របស់អ្នក។ ម្យ៉ាងវិញទៀត ប្រសិនបើអ្នកដកប្រាក់ដែលត្រូវបាន ប្តូរ ទៅជា Roth IRA ក្នុងរយៈពេល 5 ឆ្នាំបន្ទាប់ពីការប្តូរ អ្នកនឹងបង់ពន្ធលើការដកប្រាក់ ទោះបីជាអ្នកមានអាយុលើសពី 59 ½ ឆ្នាំក៏ដោយ។ ការចូលរួមវិភាគទានដោយផ្ទាល់ពី Roth IRA អាចត្រូវបានដកនៅពេលណាក៏បានដោយគ្មានផលវិបាកពន្ធ ប៉ុន្តែមូលនិធិដែលបានប្តូរណាមួយមានការរង់ចាំ 5 ឆ្នាំដើម្បី "បាត់បង់" ឋានៈជាប់ពន្ធរបស់ពួកគេ។
ជាចុងក្រោយ អ្នកចង់ប្រយ័ត្នចំពោះច្បាប់នៃការប្រមូលផ្តុំគណនីនៅពេលអនុវត្តការរួមចំណែករបស់ Roth IRA ខាងក្រោយ។ ប្រសិនបើអ្នកមានមូលនិធិរួចហើយនៅក្នុងគណនី IRA ប្រពៃណី ឬមុនការបង់ពន្ធ រួមទាំង SEP-IRA ឬ IRAs សាមញ្ញ ការរួមចំណែករបស់ Roth IRA ខាងក្រោយរបស់អ្នកនឹងមិនបង់ពន្ធទេ ពីព្រោះអ្នកនឹងត្រូវប្រមូលការបំប្លែងជាភាគរយនៃចំនួនមុនរបស់អ្នកទាំងអស់។ - ពន្ធប្រាក់ IRA ។ វិធីមួយដើម្បីចៀសវាងការនេះ គឺត្រូវបង្វិលប្រាក់ IRA មុនបង់ពន្ធណាមួយទៅក្នុង 401k ឬ 403b ប្រសិនបើអ្នកមានសិទ្ធិចូលប្រើប្រាស់ ព្រោះគណនីទាំងនោះមិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូលក្នុងច្បាប់នៃការប្រមូលផ្តុំគណនីនោះទេ។ ឬគ្រាន់តែរៀបចំផែនការមួយផ្នែកនៃការរួមចំណែក Roth backdoor របស់អ្នកដើម្បីអាចជាប់ពន្ធ។
វាមិនទំនងទេដែលការបំប្លែង Roth IRA នឹងត្រូវបានអនុញ្ញាតដោយគ្មានដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលជារៀងរហូត ដូច្នេះអ្នកសន្សំប្រាក់ចំណូលខ្ពស់គួរតាមដានការផ្លាស់ប្តូរច្បាប់ពន្ធមុនពេលធ្វើប្រតិបត្តិការនេះជារៀងរាល់ឆ្នាំ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយសម្រាប់ឆ្នាំពន្ធ 2022 វាហាក់ដូចជា Roth IRA ខាងក្រោយនឹងរស់បានមួយឆ្នាំទៀត។