פרטי מס עבור אזרחים שאינם אזרחים ארה"ב או מחזיקי גרין קארד שאינם ארה"ב המתגוררים ועובדים בארצות הברית
לניתוח מפורט יותר של הסיכום שלהלן, עיינו במאמר המלא: מעדיפים ניסיון עבודה אמריקאי?
בין אם הוקצת, הושרת או התקבלת לעבודה מקומית לעבוד בארצות הברית (ארה"ב) ממדינה זרה, קביעת סטטוס הגשת המס האופטימלי שלך בשנת הגעתך לארה"ב היא לעתים רחוקות פשוטה, ונוטה להיות די פשוטה. מורכב.
ישנם מספר רב של חוקים ותקנות מס מקומיים בארה"ב ייחודיים ומורכבים ביותר המשפיעים על תושבות המס בארה"ב של אזרחים זרים, הן זרים תושבי חוץ והן זרים תושבי חוץ, בנוסף להסכמי מס הכנסה ומס ביטוח לאומי או הסכמי סיכום. חוקי המס המקומיים והתקנות הללו של ארה"ב מתמחים מאוד והשלכות המס שלהם על אזרחים זרים (חייזרים זרים וזרים תושבי חוץ) שונות מאוד מזו של אזרחי ארה"ב או מחזיקי גרין קארד בארה"ב (תושבים קבועים חוקיים).
בנוסף, במקרים רבים, אזרחים זרים עשויים שלא להיות כפופים למסים מסוימים בארה"ב ובמדינה שהם כבר שילמו במשך שנים. פרוטקס שירותי ייעוץ מתמחה בסיוע ללקוחותיה לגבות מיסי הכנסה ששולמו שלא כהלכה.
תושבי חוץ
כאזרח זר שאינו תושב בארצות הברית, אם תפר את מבחן הנוכחות המהותית (SPT) - בכל שנת מס קלנדרית באמצעות נוכחות בארה"ב העולה על 183 ימים, עם מבחן מבט לאחור של שנתיים שצובר ימים נוספים לשנה הנוכחית באופן חלקי - אז תהפוך לזר תושב ארה"ב החייב במס בארצות הברית על הכנסתך העולמית. זהו המקרה עבור כל אזרחי ארה"ב או בעלי גרין קארד אמריקאי. ישנם יוצאים מן הכלל למבחן זה אם יש לך סוגים מסוימים של ויזות או שאתה עומד בתנאים מסוימים. שיעורי המס במקרה זה הם שיעורי המס המדורגים הרלוונטיים בארה"ב.
גם חייזרים שאינם תושבי מצב זה יהיו כפופים למסי ביטוח לאומי אמריקאיים שאינם ניתנים להחזר בהתאם לסוג הויזה שלהם.
חייזרים בעלי סטטוס כפול
במקרים שבהם לאזרח זר בארצות הברית יש שני סטטוסים בשנת מס קלנדרית אחת (כלומר זר תושב חוץ משתנה למעמד זר תושב, או להיפך), הם הופכים למגישי זר במעמד כפול מתוך הכרה בשני אלה. סטטוסים. מגישי מס זרים בעלי מעמד כפול, אם הם נשואים, חייבים להגיש בנפרד ואינם יכולים להגיש במשותף. חייזרים בעלי מעמד כפול אינם רשאים להשתמש בסטטוס הגשת ראש משק בית או בניכוי הסטנדרטי.
חייזרים תושבים
בנוסף, ישנן הזדמנויות עבור משלמי מסים יחידים הנכנסים לארצות הברית בשלב כלשהו בשנת המס ואינם עומדים במבחן הנוכחות המהותית באותה שנה, לבחור להיחשב כתושבי ארה"ב זרים החל ממועד הכניסה ואילך. בחירה זו להיחשב כתושב ארה"ב זר החל ממועד הכניסה ואילך עשויה להועיל לנישומים בריבית משכנתא או ניכויים מפורטים אחרים שאינם מותרים לזרים שאינם תושבי ארה"ב. זה עשוי להיות מועיל גם במקרים בהם ישנם הפסדים מחו"ל, כמו הפסדי שכירות בחו"ל וכו'. ובמקרים מסוימים, זה עשוי להקל על ניתוק המגורים ממדינתו הקודמת של האדם.
כמו כן, ישנה גם אפשרות לנשואים להפוך לחייזרים תושבי ארה"ב למשך כל השנה. הדבר עשוי להועיל לנישומים על ידי שימוש במדרגות המס המדורגות בהגשה משותפת של נשואים, להבדיל ממדרגות ההגשה הנפרדות של נשואים, המופחתות בחצי. זה שימושי במיוחד כאשר בן הזוג אינו עובד ואינו מרוויח הכנסה.
דרכים לצאת מתושבות מס בארה"ב
כמה אפשרויות ליציאה מתושבות המס בארה"ב כוללות:
- חריג חיבור קרוב יותר זמין בטופס 8840 (הצהרת חריג חיבור קרוב יותר) ו
- הסכמי מס הכנסה נשאלו על ידי ארה"ב
כמה דרכים לעקוף את מיסי הביטוח הלאומי בארה"ב כוללות:
- אמנות ביטוח לאומי ו
- הסכמי טוטאליזציה
חינוך מס הוא בעדיפות עליונה
ב-Protax, אנו מחויבים לחינוך לקוחותינו. אנחנו רוצים שהם יהיו מודעים לחוקי המס בארה"ב המשפיעים על גובה מס ההכנסה שהם ישלמו, כמו גם לחוקי המיסוי בארה"ב המתפתחים ומשתנים ללא הרף.
אנו משקיעים את הזמן והמשאבים כדי להיפגש עם לקוחותינו בתדירות הנדרשת על מנת להבטיח מנגנוני חיסכון אופטימליים במקסימום.
הגשות המס המורכבות ביותר הללו כרוכות בטרמינולוגיה מורכבת ובסעיפים של קוד הכנסה פנימית שאינם מובנים על ידי רוב העוסקים בתחום רואי חשבון, שלא לדבר על משלמי מס ממוצעים. לכן, רק רואי מס בינלאומי מוסמכים צריכים לנסות הגשות אלה. ל-Protax יש צוות מיומן במיוחד העומד לרשותם כל השנה ומציע גם מאמרים מצוינים באתר זה שיעזרו להסביר את המורכבויות הללו ביתר פירוט עבור אזרחים זרים, הן זרים תושבי חוץ והן הגשת מס זרים תושבי העיר.
אנו יכולים לייעץ לך בנוגע לחוקי ותקנות המס הרלוונטיים המשפיעים עליך ישירות, ונייעץ לך בנוגע להכנת טופס 1040NR , טופס בעל מעמד כפול או טופס 1040 וכל דו"ח מס המדינה הנדרש.
אנא צרו קשר לקבלת ייעוץ ללא תשלום ולפרטים נוספים.
האם דף זה מועיל? ייתכן שתתעניין גם במאמר המפורט: מעדיפים ניסיון עבודה אמריקאי?