ישראל היא בין היעדים הפופולריים ביותר עבור גולים אמריקאים, אבל איך המגורים שם ישפיעו על מיסי הגולים האמריקאים שלהם? חשוב להבין גם איך המסים שלך מיוצאי ארה"ב ישתנו עם המעבר לישראל וגם איך ישראל תטיל עליך מס על הכנסה שהרווחת בזמן שאתה גר שם.
מיסי יוצאי ארה"ב בישראל
אם אתה אזרח או תושב קבע של ארה"ב, אתה מחויב להגיש מיסים בארה"ב, במקרה זה מיסים מיוצאי ארה"ב, ל-IRS בכל שנה ללא קשר למדינה שבה אתה מתגורר.
בנוסף לדוח הרגיל למס הכנסה, ייתכן שתידרש גם להגיש הצהרת מידע על הנכסים שלך המוחזקים בחשבונות בנק זרים באמצעות טופס 114 של Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR), בנוסף לטופס 8938 הצהרת כספים זרים מוגדרים. נכסים.
בעוד ארה"ב היא אחת הממשלות הבודדות שממסות את ההכנסה הבינלאומית של אזרחיהן ותושבי קבע המתגוררים מעבר לים, יש לה הוראות מיוחדות שיסייעו להגן עליהם מפני מיסוי כפול כולל:
- השמיים הרחקת הכנסות זרות מאפשר לך להקטין את הכנסתך החייבת במס על מיסי תושבי ארה"ב ב-108,700 דולר הראשונים לשנת 2021 (107,600 דולר לשנת 2020) שהרווחת כתוצאה מהעבודה שלך בזמן שאתה תושב מדינה זרה.
- השמיים זיכוי מס זר, מה שמאפשר לך לקזז את המסים ששילמת במדינה המארחת שלך בדולר המיסים של תושבי ארה"ב לדולר, וכן
- השמיים הרחקת הכנסות זרות, מה שמאפשר להחריג הוצאות משק בית מסוימות המתרחשות בעקבות מגורים בחו"ל.
עם תכנון נכון והכנת מס איכותית, אתה אמור להיות מסוגל לנצל את היתרונות של אסטרטגיות אלה ואחרות כדי למזער או אפילו לבטל את מיסי הגולים שלך בארה"ב. שימו לב שגם אם אינכם סבורים שאתם חייבים מס הכנסה בארה"ב, סביר להניח שעדיין תידרשו להגיש דו"ח. למידע נוסף, ראה הסבר על מסים מיוצאי ארה"ב.
מיהו תושב ישראל?
לצורכי מס, יחידים הם תושב ישראל אם "מרכז האינטרס החיוני" שלהם הוא ישראל. גורמים הנכנסים לקביעה היכן נמצא מרכז העניין החיוני של אדם כוללים מקום עבודה, בית קבע או מגורים, קשרים עסקיים, מיקום נכסים ומיקום קשרים אישיים וחברתיים.
קיים גם מבחן תושבות המבוסס על ימי שהייה בישראל. יחידים נחשבים לתושב לצורכי מס אם הם עומדים באחד מהקריטריונים הבאים:
- לבלות יותר מ-183 ימים בישראל
- בילו 30 ימים או יותר בישראל עבור שנת המס הנוכחית. כדי להיות זכאי לתושבות לפי הוראה זו, על גולה להיות זמן שהייה כולל של 425 ימים בין שנת המס הנוכחית לשתי שנות המס הקודמות.
שיעורי מס הכנסה בישראל
אם אתה תושב ישראל חייב במס, הכנסתך ברחבי העולם תחויב במס הכנסה אישי בשיעור פרוגרסיבי שמגיע לשיא של 45%. קיים משטר מס מיוחד של גולים המאפשר לחייב תושבים שאינם תושבי מס בשיעור מופחת או אחיד (ל"מומחים" בתחומים מסוימים), אך התעריפים משתנים בהתאם לתחום התעסוקה. אם אתה תושב חוץ ועובד רק באופן זמני בישראל, תחויב במס רק על הכנסה שמקורה בישראל.
עבור תושבים המשלמים מס על הכנסה ברחבי העולם, שיעורי המס מרשות המסים בישראל הם כדלקמן:
| רווחים בשקל ישראלי (שקלים) | שיעור החל על רמת הכנסה (%) |
| 0-60,840 | 10% |
| 60,841 - 103,920 | 14% |
| 103,921 - 168,840 | 23% |
| 168,841 - 254,480 | 30% |
| 254,481 - 482,760 | 33% |
| 482,761 ומעלה | 45% |
רווחי הון מחויבים במס בין 15% ל-25%. עבור תושבי חוץ, רווחי ההון חייבים במס רק אם הרווחים מקורם בישראל.
שימו לב שההכנסה החייבת כוללת הטבות נלוות וקצבאות שאינן מזומן. ניכויי מס מותרים עבור הפרשות לקרן פנסיה ויחידים זכאים להטבות אישיות מסוימות אם הם זכאים.
אמנת מס ארה"ב - ישראל
לארה"ב ולישראל יש אמנת מס אשר מועילה כאשר קובעים לאיזו מדינה יש לשלם מסים ספציפיים ובאיזה שלב יש לשלם את המסים הללו. אמנת המס של ארה"ב - ישראל היא מדריך של גולים להבטיח שמשלמים מסים למדינה הנכונה. אם אינך בטוח בשפה באמנה או שיש לך שאלות אחרות, הקפד לדבר עם יועץ מס כדי להבטיח שהמיסים הנכונים משולמים למדינה הנכונה.
תאריך פירעון מס ישראל
כמו שנת המס בארצות הברית, גם שנת המס בישראל היא מה-1 בינוארst עד דצמבר 31st. יש להגיש דוחות למשרד האוצר – רשות המסים עד ה-30th של אפריל. הרחבות מוצעות לנישומים הזכאים, אך יש להגיש בקשה להן.
אתה נדרש להגיש דו"ח בישראל אם המיסים שלך אינם מנוכים במקור. אם המסים שלך מנוצרים במקור ואין לך הכנסה חייבת אחרת, אינך חייב להגיש דו"ח. במקרה שתקבל החזר מרשות המסים, עליך לנהל חשבון בנק ישראלי על מנת לאפשר את העסקה.
ביטוח לאומי בישראל
ישראל מחייבת על פי חוק מעובדים זרים לשלם לביטוח הלאומי. המעביד שלך עשוי לשלם חלק מדמי הביטוח הלאומי שלך או את כולם. אין כרגע הסכם טוטליזציה בין ארה"ב וישראל.
האם הכנסות חוץ מחויבות במס בישראל?
אם אינך תושב מס בישראל, אתה חייב במס רק על הכנסה ממקורות ישראליים. עם זאת, אם אתה תושב מס ישראל, אתה נדרש לדווח ולשלם מסים על הכנסה ברחבי העולם.
מיסים אחרים בישראל
בנוסף למס הכנסה, ישנן צורות מיסוי נוספות בישראל.
ראשית, ישנו מס ערך מוסף של 16% (מע"מ) המוחל על מוצרי צריכה. ישנם סחורות מסוימות הפטורות ממס, כגון סחורות מיוצאות, סחורות בלתי מוחשיות, שירותים מסוימים לתושבי חוץ, רכישות מתעשיית התיירות ופירות וירקות.
בישראל אין מיסי עושר או ירושה.
ארנונה חלה על מכירת נכס מוחשי. מקרקעין ממוסה בשיעור מס שולי המוגבל ל-20% בגין רווחים ממכירת נכס. הרוכשים עשויים גם להידרש לשלם מס רכישה בשיעורים הנעים עד 5%.
חיסכון במסי יוצאי ארה"ב
אחת הסיבות הגדולות ביותר שישראל פונה לגולים היא מבנה המס הפשוט יחסית. ולמרות שזה פשוט יחסית, טוב להיות מודע לדרישות הגשה, מועדים ומסים נוספים שתצטרך לשלם כאמריקאי המתגורר בישראל. אם יש לך שאלות כלשהן לגבי מיסי הגולים שלך בארה"ב, אנא צור קשר עם מומחי המס הגולים שלנו.