הסבר על מסים של יוצאי ארה"ב: הגשת מיסים כאמריקאי בשוויץ

אתה עומד להידרש להגיש מיסים מיוצאי ארה"ב לא משנה באיזו מדינה אתה גר, אבל איך המסים שלך יושפעו אם אתה גר בשוויץ? שוויץ היא מדינה ללא חוף המחולקת גיאוגרפית בין הרי האלפים. בעוד שהאלפים תופסים את חלקו הגדול של השטח, אוכלוסיית שוויץ המונה כשמונה וחצי מיליון בני אדם מרוכזת ברובה במישור, שם נמצאות הערים הגדולות ביותר: ביניהן שתי הערים העולמיות והערים הכלכליות. מרכזים ציריך וז'נבה.

עם זאת, חשוב להבין כיצד המסים שלך מיוצאי ארה"ב עומדים להשתנות עם המעבר שלך לשוויץ, ואילו מסים תידרש לשלם למדינה המארחת שלך בזמן המגורים בה.

פרוטקס היא חברת המס הבינלאומית המובילה בעולם בארה"ב, המתמחה במתן שירותים מקצועיים ברמה עולמית ל יוצאי ארה"ב.

מיסי יוצאי ארה"ב בשוויץ

אם אתה אזרח או תושב קבע של ארצות הברית, אז אתה מחויב להגיש מיסים מיוצאי ארה"ב לממשל הפדרלי של ארה"ב בכל שנה, ללא קשר למדינה שבה אתה מתגורר.

בנוסף לדוח הרגיל למס הכנסה, ייתכן שתידרש גם להגיש הצהרת מידע על הנכסים שלך המוחזקים בחשבונות בנק זרים באמצעות טופס 114 של Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR), בנוסף לטופס 8938 הצהרת כספים זרים מוגדרים. נכסים.

בעוד ארה"ב היא אחת הממשלות הבודדות שממסות את ההכנסה הבינלאומית של אזרחיהן ותושבי קבע המתגוררים מעבר לים, יש לה הוראות מיוחדות שיסייעו להגן עליהם מפני מיסוי כפול כולל:

• השמיים הרחקת הכנסות זרות מאפשר לך להקטין את הכנסתך החייבת במס על מיסי תושבי ארה"ב ב-132,900 דולר הראשונים לשנת 2026 (130,000 דולר לשנת 2025) שהרווחת כתוצאה מהעבודה שלך בזמן שאתה תושב מדינה זרה.
• A זיכוי מס זר זה יכול לאפשר להוריד את חשבון המס שלך על ההכנסה הנותרת בסכומים מסוימים ששולמו לממשלה זרה, וכן
• A הדרת דיור זר המאפשרת הרחקה נוספת מהכנסה עבור סכומים מסוימים המשולמים עבור הוצאות משק הבית המתרחשות כתוצאה מחיים בחו"ל.

עם תכנון נכון והכנת מס איכותית, אתה אמור להיות מסוגל לנצל את היתרונות של אסטרטגיות אלה ואחרות כדי למזער או אפילו לבטל את חשבון המס שלך. אנא שים לב שעדיין תצטרך להגיש בקשה גם אם אתה יודע שלא תהיי חייבת מיסים מיוצאי ארה"ב. למידע נוסף, ראה הסבר על מסים מיוצאי ארה"ב: סקירה כללית של הסדרה החדשה שלנו.

שיעורי מס הכנסה בשוויץ

עבור שנות מס קלנדריות של 31 בדצמבר, שיעורי ההכנסה בשווייץ מחולקים לשלוש רמות שונות של מס הכנסה: רמה פדרלית (זהה בכל הארץ), רמה קנטונלית (למשל, ציריך או ז'נבה - בהתבסס על חוק המס ושיעורי המס של הקנטון עצמו) , והרמה העירונית. למדינה יש שיעורי מס הכנסה פרוגרסיביים ברמה הפדרלית וברוב הקנטונים, בעוד שאחרים אימצו שיעור מיסוי אחיד.

שיעורי המס מבוססים על טבלאות עם טווחי הכנסה חייבת ומס בסיסי המוקצה לכל מדרגה. לכל רמת מיסוי מספר טבלאות. לטבלאות הפדרליות יש הכנסה חייבת מקסימלית של 755,200 CHF ליחידים (898,900 CHF עבור נשואים או רווקים עם ילדים קטינים), ששיעור המס הכולל עבורם יהיה 11.5%. לכל מס קנטוני יש אז טבלה ותעריפים משלו.

בנוסף לתעריפים שהוזכרו לעיל יש את המיסים הקהילתיים. כל מס קהילתי משתנה במידה ניכרת. השיעור הגבוה ביותר הוא 51% מהמס הקנטונלי הבסיסי, והנמוך ביותר הוא 25%.

יתרה מזאת, הכנסה מריבית ודיבידנד חייבת במס במקור של 35% המנוכה ישירות מהסך הכולל ברוטו ששולם למקבל.

מיהו תושב מס שווייץ?

המיסוי שלך בשוויץ מבוסס על השאלה אם אתה תושב מס או לא. אתה נחשב תושב שוויץ אם אתה עומד בתנאים הבאים:

• אתה מתכוון להקים לצמיתות את משכנו הרגיל בשווייץ. זה אומר שהמדינה היא "מרכז העניין החיוני", ואתה רשום בעירייה שוויצרית.
• אתה שוהה בשוויץ מתוך כוונה לממש פעילויות רווחיות לתקופה רצופה של לפחות 30 יום.
• אתה שוהה בשוויץ ללא כוונה לבצע פעילות רווחית, אלא לתקופה רצופה של לפחות 90 יום.

הכנסה ממקור שוויצרי

מאידך, תושב שאינו חייב במס רק על מקורות הכנסה שוויצרים. דוגמאות למקורות הכנסה כוללות עבודה בזמן עבודה פיזית בשוויץ, נדל"ן בתוך המדינה, דיבידנדים, ריבית ופנסיה ממקורות שוויצריים ופעילויות ספציפיות אחרות הקשורות למדינה.

תאריך פירעון מס שוויצרי

לשוויץ יש שנת מס של שנת מס. את דוחות המס ותשלומי המס יש להגיש עד ה-31 במרץ של השנה העוקבת בקנטון בו היה הנישום תושב בתום תקופת המס. יוצאי ארה"ב יכולים לבקש הארכה עד ספטמבר או נובמבר.

ביטחון סוציאלי בשוויץ

כל מיסי הביטוח הלאומי, למעט ביטוח רפואי, הם באחריות המעסיק. על המעסיק לעכב ולהחזיר את סך הניכוי ואת חלקו של העובד משכרם ברוטו. עצמאים חייבים לכסות את שתי המניות.

תעריפי דמי הביטוח הלאומי משתנים בהתאם לקטגוריות הביטוח שבהן הוא נמצא. ישנם מספר סוגים, ביניהם ביטוח זקנה, שאירים ונכות (5.125% לכל מעסיק ועובד) וביטוח אבטלה (1.1% לכל מעסיק ועובד).

האם הכנסה חוץ ממוסה בתוך שוויץ?

על פי חוק המס השוויצרי, אם אתה נחשב לתושב מס, תחויב במס על הכנסה ברחבי העולם. כלומר, תחויב במס על רווחים שמקורם לא רק במדינה, אלא גם בכל מקום בעולם.

ארה"ב - אמנת מס שוויצרית

יש אמנת מס בארה"ב של שוויץ, שיכולה לסייע בהפחתת כפל מס. הסכם חשוב זה, שנחתם ב-1996, עודכן לאחרונה ב-2009.

אמנת מס ההכנסה של ארה"ב - שוויץ שימושית להגדרת התנאים למצבים שבהם לא ברור לאיזו מדינה יש לשלם מסים. המדינה שמקבלת את תשלום המס נקבעת לרוב על פי מעמד התושב של הנישום בכל מדינה. הוא קיים כדי לסייע בהקלה על כפל מס של אזרחים כפולים ובמקביל להיות זמין להסביר כל ענייני מס שעלולים להיות לא ברורים. זה מועיל בביטול מיסוי כפול על מסים מיוצאי ארה"ב.

מסים בשוויץ

בשוויץ יש מערכת מס מורכבת מאוד. מסים מוטלים לא רק ברמות הפדרליות אלא גם על קנטונים ועיריות.

אז לכל קנטון יש מערכת חוקים וכללי מס משלו. לדוגמה, כל הקנטונים גובים מס עושר נטו המבוסס על יתרת הנכסים ברוטו ברחבי העולם (חשבונות בנק, ביטוח חיים, מכוניות, סירות, נדל"ן וכו') בניכוי חובות. לכל קנטון יש טבלה משלו להערכת מס העושר על תושביו.

יתרה מכך, כל הקנטונים מטילים מס ירושה ומתנות פרוגרסיבי אם הנפטר או התורם היו תושבים או אם מקרקעין הנמצאים בקנטון מועברים למקומו. חלק מהקנטונים מטילים גם ארנונה.

שיטת המיסוי השוויצרית, שהיא מעט יותר מורכבת מאשר בכמה מדינות אחרות בשל שיטת המיסוי המדורגת שלה. ישנן ארבע רמות מיסוי, אם כי ייתכן שתהיה כפוף לשלושה בלבד:

• מס פדרלי: השיעור השולי הוא 11.5%; זה מגיע רק על הכנסה.
• מס קנטוני: מס זה שונה בין קנטונים וחל על הכנסה ועושר.
• מס קהילתי: מס זה שונה בהתאם לקהילה בה אתה גר. הוא חל על הכנסה ועושר. בדרך כלל מס זה מבוסס על המס הקנטונלי שלך.

מס כנסייה: מס זה מוטל בקנטונים רבים ושונים הן על הכנסה והן על הון של אלה הקשורים לשלוש הכנסיות השוויצריות הרשמיות: רומא-קתולית, ישו-קתולית ושוויצרית פרוטסטנטית. אלה המזוהים עם דתות שונות או אגנוסטיות פטורים

חיסכון על מיסי יוצאי ארה"ב בשוויץ

עם צורות המיסוי הרבות השונות המוחלות על אזרחים זרים העובדים ומתגוררים בשוויץ, חשוב שתחיל את כל ההחרגות, הניכויים והזיכויים על מיסי הגולים שלך בארה"ב. חשוב גם להבין את כללי התושב והמקום לחיסכון במס ההכנסה שלך בשוויץ. הבנת המיסים שלך ליוצאי ארה"ב ודרישות ההגשה שלך בשוויץ בזמן המגורים בשוויץ תייעל את תהליך הגשת המס ותהפוך אותו ללא טרחה ככל האפשר. הגשת מיסים של יוצאי ארה"ב בשוויץ לא צריכה להיות טרחה! אם יש לך שאלות כלשהן לגבי מיסי הגולים שלך בארה"ב או מס ההכנסה שלך בשוויץ, אנא צור קשר עם מומחי המס הגולים שלנו.