הסבר על מיסים על יוצאי ארה"ב: הגשת מיסים כאמריקאי שחי בקנדה

מיסי יוצאי ארה"ב בקנדה

אם אתה אזרח או תושב קבע של ארצות הברית, אתה מחויב להגיש מיסים מיוצאי ארה"ב לממשלה הפדרלית מדי שנה, ללא קשר למדינה שבה אתה מתגורר.

בנוסף לדוח הרגיל למס הכנסה, ייתכן שתידרש גם להגיש הצהרת מידע על הנכסים שלך המוחזקים בחשבונות בנק זרים באמצעות טופס 114 של Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR), בנוסף לטופס 8938 הצהרת כספים זרים מוגדרים. נכסים.

בעוד ארה"ב היא אחת הממשלות הבודדות שממסות את ההכנסה הבינלאומית של אזרחיהן ותושבי קבע המתגוררים מעבר לים, יש לה הוראות מיוחדות שיסייעו להגן עליהם מפני מיסוי כפול כולל:

• השמיים הרחקת הכנסות זרות מאפשר לך להקטין את הכנסתך החייבת במס על מיסי תושבי ארה"ב ב-132,900 דולר הראשונים לשנת 2026 (130,000 דולר לשנת 2025) שהרווחת כתוצאה מהעבודה שלך בזמן שאתה תושב מדינה זרה.
• A זיכוי מס זר זה יכול לאפשר להקטין את החבות שלך על מסים מיוצאי ארה"ב בסכומים המשולמים לממשלה זרה על בסיס דולר לדולר.
• A הדרת דיור זר המאפשרת הרחקה נוספת מהכנסה עבור סכומים מסוימים המשולמים עבור הוצאות משק הבית המתרחשות כתוצאה מחיים בחו"ל.

עם תכנון נכון והכנת מס איכותית, אתה אמור להיות מסוגל לנצל את היתרונות של אסטרטגיות אלה ואחרות כדי למזער או אפילו לבטל את חשבון המס שלך על מיסי הגולים שלך בארה"ב. אנא שים לב שגם אם אינך מאמין שאתה חייב מס הכנסה בארה"ב, ככל הנראה עדיין תידרש להגיש דו"ח.

שיעורי מס הכנסה במדינה

בנוסף למיסים פדרליים, המחוזות והטריטוריות גם גובים מסים עם תעריפים עבור אלה שמרוויחים מעל 150,000 $ הנעים בין הנמוך של 10% עד 21%! כל המחוזות שונים, ואתה יכול לקבל רשימה מלאה של שיעורי המס באתר שלמעלה.

תאריך פירעון מס במדינה

עבור רוב האנשים, 30 באפריל הוא התאריך הקסום שבו יש להגיש את החזר המס הקנדי שלך (T1), כולל תשלום. לעצמאים יש עד 15 ביוני להגיש, אך עדיין עליהם לשלם עד 30 באפריל. גם תושבי חוץ מקבלים ארכה ל-30 ביוני.

הסכם ביטוח לאומי עם ארצות הברית

לארה"ב וקנדה יש ​​הסכם ביטוח לאומי שיכול להועיל למי שתרמו לשתי המערכות במהלך חיי העבודה שלהם או שיש להם בני זוג או הורים שתרמו את התוכניות של אחת או שתי המדינות. בנוסף, ההסכם קובע כי ניתן לספור תקופת תרומה למערכת אחת לצורך עמידה בדרישות התושבות של המדינה השנייה.

ביטוח לאומי בקנדה

לתוכנית הפרישה הציבורית של קנדה יש ​​שתי רגליים, ה-Old Age Security בעלת השם הפיוטי ותוכנית הפנסיה של קנדה. בדרך כלל, אבטחת הזקנה היא קצבה חודשית הזמינה לתושבי קנדה ארוכי טווח בעלי הכנסה נמוכה או בינונית. תוכנית הפנסיה של קנדה היא תוכנית תרומה בדומה לביטוח הלאומי על מיסי חוץ ארה"ב, שבה העובד משלם 4.95% מ-48,300 השכר הראשונים שלו והמעסיק מתאים לסכום זה דולר לדולר. עבור שתי התוכניות, גיל הפרישה הרגיל שבו ניתן לגשת להטבות הוא 65 למעט חריגים לנסיבות מיוחדות. בניגוד לביטוח הלאומי שאתה עשוי להתרגל אליו בארצות הברית, תוכנית הפנסיה של קנדה ממומנת למעשה חלקית.

בנוסף לאפשרויות הפרישה הציבוריות, לקנדה יש ​​אפשרות חיסכון פרישה דחיית מס הנקראת תוכנית חיסכון רשומה לפנסיה או RRSP. תרומות אינן נכללות מההכנסה בשנה שבה הן מורמות וממוסות כהכנסה רגילה בעת משיכה.

האם הכנסה זרה חייבת במס במדינה המארחת?

כמו תושבי ארה"ב, לתושבי קנדה ולאזרחים יש את השמחה לשלם מסים על ההכנסות שלהם ברחבי העולם. עם זאת, אנשים תושבי חוץ מסוימים מחויבים במס רק על ההכנסה הקנדית שלהם. שימו לב שההבדל הגדול בין טיפול קנדי ​​לארה"ב הוא נושא התושבות. אזרחי ארה"ב ותושבי קבע כפופים למסים בארה"ב בכל מקום בעולם שבו הם מתגוררים. לעומת זאת, לאזרחים קנדים שאינם תושבי המדינה יש דרישות שונות מאשר לתושבים, וההטבה שרוב ההכנסות מחוץ לקנדה אינן חייבות במס הכנסה קנדי.

תושבות קנדית לצורכי מס

כפי שצוין לעיל, בין אם אינך נחשב על ידי סוכנות ההכנסה של קנדה כתושב או לא תושב יכול להיות בעל השלכות מס חשובות עבורך. לפי סוכנות ההכנסה של קנדה, גורמים בקביעה אם אתה נחשב לתושב קנדי ​​כוללים: האם יש לך בית בקנדה; בין אם יש לך בן זוג, שותף לחוק המקובל או ילדים בקנדה; האם יש לך רכוש אישי בקנדה; ואיזה קשרים חברתיים וכלכליים יש לך למדינה. כמו כן, תושבי חוץ ששהו בקנדה במשך יותר מ-183 ימים בשנה עשויים להיחשב כתושבי קנדה וכפופים למס הכנסה על הכנסתם ברחבי העולם.

ניתוק תושבות

ניתוק תושבות הוא אירוע חייב במס בקנדה, כאשר תושבים המהגרים מקנדה נחשבים כמי שנפטרו מכל רכושם לפי שווי שוק הוגן ולאחר מכן רכשו אותו מחדש. ההשפעה נטו של זה היא שאתה חייב במס רווחי הון על הרשות המשוערת. מקלטים מסוימים יכולים להגן עליך מפני מס זה אם שהייתך בקנדה צפויה להיות פחות מחמש שנים, אך יש צורך במבנה לפני ההגירה לקנדה. שימו לב שזה חל על כל תושבי קנדה, לא רק אזרחים קנדיים. הנקודה החשובה שיש לקחת כאן היא שתכנון מס צריך להיעשות הן לפני ההגירה לקנדה והן ההגירה מקנדה.

אמנת מס בין ארצות הברית לקנדה

לקנדה ולארה"ב יש אמנת מס שראשיתה ב-1980 ושונתה מאז ארבע פעמים. בין הוראות אמנת המס נמצא הסכם שיתוף מידע המאפשר לשתי הממשלות לשתף מידע ולשתף פעולה בגביית ההכנסות. היבט נוסף של האמנה הוא קביעת הכנסה חייבת במס לאיזו מדינה ואיזו הכנסה עשויה להיות פטורה. זה חשוב במיוחד עבור אנשים וארגונים העוסקים במסחר חוצה גבולות. האמנה כוללת גם את הזיכוי עבור מסים זרים שה-IRS נותן לאזרחי ארה"ב ולתושבי קבע על מיסי תושבי ארה"ב שלהם כאשר שילמו מסים קנדיים.

לעצמאים

עצמאים כפופים לדרישות הגשה מחמירות עוד יותר על מסים מיוצאי ארה"ב. אם יש לך הכנסה של $400 או יותר מעבודה עצמאית, אז אתה צריך להגיש מיסים מיוצאי ארה"ב, לא משנה באיזה צד של הגבול ההכנסה הושגה.

עסקים קנדיים יכולים להיות מאורגנים במספר גופים שונים, כולל בעלות יחידה, שותפויות ושותפויות מוגבלות, ותאגידים. כל אחת מהישויות הללו מציעה רמות שונות של הגנות משפטיות והיא מרותקת לדרישות שונות לגבי מסים מיוצאי ארה"ב.

מס מכירה בקנדה

בקנדה, מס מכירה, הנקרא מס טובין ושירותים, מוערך הן ברמה הלאומית והן ברמה המחוזית. הרמה הפדרלית היא 5%, והמחוזות מוסיפים סכום נוסף שנע בין 0-10%.