Kewajiban Pajak Penghasilan Federal AS Untuk Ekspatriat AS yang Tinggal/ Bekerja di Inggris Raya (UK)
Silahkan kunjungi kami Halaman Sumber Daya Blog Negara Inggris
Silahkan kunjungi kami Situs Domain Negara Inggris
Silahkan kunjungi kami Kantor Inggris di Google Maps
Dasar-dasar – Inggris
Kerajaan Inggris Raya dan Irlandia Utara, umumnya dikenal sebagai United Kingdom (UK) atau Britania Raya, adalah sebuah negara berdaulat yang terletak di lepas pantai barat laut daratan Eropa.
Britania Raya meliputi pulau Britania Raya, bagian timur laut pulau Irlandia, dan banyak pulau kecil. Irlandia Utara berbagi perbatasan darat dengan Republik Irlandia. Jika tidak, Britania Raya dikelilingi oleh Samudra Atlantik, dengan Laut Utara di timur, Selat Inggris di selatan, dan Laut Celtic di barat daya, menjadikannya garis pantai terpanjang ke-12 di dunia. Laut Irlandia memisahkan Inggris Raya dan Irlandia.
Inggris Raya secara individual terdiri dari empat negara Inggris, Skotlandia, Wales, dan Irlandia Utara. Ibukota mereka masing-masing adalah London, Edinburgh, Cardiff dan Belfast. Selain Inggris, negara-negara tersebut memiliki pemerintahan devolusi mereka sendiri, masing-masing dengan kekuatan yang berbeda-beda. Kota-kota besar lainnya termasuk Birmingham, Glasgow, Leeds, Liverpool, dan Manchester.
Ibukota Inggris Raya dan kota terbesar adalah London dan bahasa resmi dan bahasa nasional adalah bahasa Inggris dengan bahasa Daerah dan minoritas termasuk Skotlandia, Ulster Scots, Welsh, Cornish, Skotlandia, Gaelik dan Irlandia.
Britania Raya adalah demokrasi parlementer kesatuan dan monarki konstitusional. Raja saat ini adalah Ratu Elizabeth II, yang telah memerintah sejak 1952, menjadikannya kepala negara terlama di dunia saat ini.
Ada empat belas Wilayah Seberang Laut Inggris, sisa-sisa Kerajaan Inggris yang, pada puncaknya pada tahun 1920-an, mencakup hampir seperempat dari daratan dunia dan merupakan kerajaan terbesar dalam sejarah. Ini termasuk Anguilla, Bermuda, Kepulauan Cayman, Kepulauan Virgin Britania Raya, Kepulauan Turks dan Caicos dan Montserrat di Karibia hingga Gibraltar di Eropa hingga Kepulauan Falkland di Samudra Atlantik Selatan untuk beberapa nama.
Inggris adalah anggota Uni Eropa (UE) dan pendahulunya, Masyarakat Ekonomi Eropa (MEE) dari 1 Januari 1973 hingga referendum Brexit yang terjadi pada 23 Juni 2016 resmi menarik Inggris dari Uni Eropa pada 31 Januari 2020 .
Inggris terdiri dari total luas 93,628 mil persegi adalah 78th negara terbesar di dunia, berpenduduk 67,886,004 jiwa dan PDB 2.638 triliun dolar AS. Mata uang Inggris adalah Great British Pound Sterling yang dikenal sebagai GBP, zona waktu Inggris adalah 0 UTC, kode panggilan telepon negara Inggris adalah +44, TLD internetnya adalah ".UK" dan beroperasi pada listrik 230 volt kisi.
AS dan Inggris berbagi bahasa dan warisan yang sama, menjadikan Inggris sebagai tujuan populer bagi orang Amerika untuk tinggal dan bekerja. Namun, sebagai warga negara AS atau penduduk asing (Expat AS) yang tinggal di Inggris, selalu ada kemungkinan "pajak penghasilan ganda", yaitu, harus membayar pajak ke Inggris dan AS atas penghasilan yang sama yang Anda peroleh di Inggris Kabar baiknya adalah bahwa ada aturan untuk menghindari pajak berganda.
Mengetahui kewajiban Anda sebagai US Expat itu penting. Aturan Internal Revenue Code (IRC) cukup rumit, dan meskipun ini adalah gambaran umum yang disederhanakan untuk membiasakan Anda dengan kewajiban pengarsipan Anda dan bagaimana menghindari pajak berganda, Anda harus berkonsultasi dengan ahli Akuntan Publik Bersertifikat (CPA) di Pajak penghasilan Expat AS untuk mempelajari lebih lanjut. Pajak penghasilan Expat AS adalah bidang perpajakan yang sangat kompleks yang tidak disadari oleh sebagian besar CPA.
Kewajiban Pajak AS untuk Ekspatriat AS yang Tinggal di Inggris
AS memberlakukan kewajiban yang sama pada warganya dan penduduk asing yang tinggal di luar negeri untuk mengajukan dan membayar pajak pendapatan federal AS, seperti halnya pada warga dan penduduknya yang tinggal dan bekerja di AS
Persyaratan untuk Mengajukan Pengembalian Pajak Penghasilan AS
Khususnya, jika Anda adalah warga negara AS, atau "penduduk asing", dan Anda memenuhi ambang batas pengajuan tahunan, Anda berkewajiban untuk mengajukan Formulir pengembalian federal 1040 dan membayar pajak pendapatan federal setiap tahun tidak peduli Anda tinggal dan bekerja di Inggris Raya, fakta bahwa Anda dibayar dalam GBP atau USD atau di mana majikan atau klien Anda berada baik di AS atau Inggris Ambang batas pengarsipan tahunan, yang bergantung pada status pengarsipan Anda- Lajang, Menikah Terpisah, Menikah Bersama, Kepala Rumah atau Duda yang memenuhi syarat, usia dan jenis pendapatan diindeks setiap tahun oleh Internal Revenue Service (IRS).
Cara Melaporkan Pendapatan dan Pengeluaran Tinggal/Bekerja di Inggris
Formulir AS 1040 selalu dinyatakan dalam dolar AS, menggunakan nilai tukar sebagaimana ditentukan atau diizinkan oleh IRS. Umumnya, untuk item pendapatan atau pengeluaran kami menggunakan kurs Ask rata-rata untuk tahun pajak kalender yang bersangkutan, dan untuk keuntungan dan kerugian kurs spot harian.
Menghindari Pajak Berganda
Jika Anda memenuhi ambang batas pengajuan pajak penghasilan tahunan yang disebutkan di atas, Anda secara teknis diminta untuk mengajukan dan melaporkan penghasilan di seluruh dunia untuk tujuan pajak penghasilan AS atas penghasilan yang sama yang juga menjadi kewajiban Anda. membayar pajak ke Inggris Kabar baiknya adalah, jika Anda membayar pajak penghasilan ke Inggris Raya atas penghasilan yang Anda peroleh di sana, IRC AS memiliki ketentuan yang memungkinkan Anda menghindari pajak penghasilan ganda, menggunakan keduanya:
- Menggunakan Pengecualian Penghasilan dari Penghasilan Asing (FEIE) dengan demikian tidak termasuk pendapatan yang diperoleh – pendapatan yang diperoleh di Inggris Raya saat menentukan pajak pendapatan AS dan / atau
- Memperoleh Kredit Pajak Asing (FTC) untuk pajak yang Anda bayarkan, atau telah diperoleh, ke Inggris Raya terhadap pajak yang Anda berutang ke AS
FTC AS
Selain FEIE, HD dan HE, Ekspatriat AS yang tinggal / bekerja di Inggris juga dapat mengklaim AS Kredit Pajak Luar Negeri (FTC) pada Formulir 1116 untuk pajak yang dibayarkan atau diperoleh ke Inggris Raya pada FEI di atas tetapi tidak pada pajak yang telah dikecualikan menggunakan FEIE dan HE atau HD. Dengan kata lain tidak ada penghitungan ganda atas pendapatan Inggris atau pajak luar negeri Inggris yang dapat digunakan secara hybrid dengan FEIE / HE / HD dan FTC.
Kredit FTC maksimum yang dapat Anda ambil dibatasi hingga yang lebih rendah dari:
- Pajak aktual yang dibayarkan atau diperoleh ke Inggris Raya atas FEI Inggris tersebut atau
- Pajak Penghasilan Federal AS yang akan Anda bayarkan untuk FEI Inggris tersebut.
Perhatikan bahwa Anda juga dapat mengambil FTC pada pendapatan pasif, menggunakan kategori yang berbeda dan Formulir 1116- FTC.
Namun, ingat bahwa karena FTC AS terbatas seperti yang dijelaskan di atas, sesuai dengan batasan di atas Anda akan selalu membayar lebih tinggi dari dua pajak penghasilan, yang dalam hal ini adalah ke Inggris.
Formulir 114 FBAR dan Formulir 8938 FFA
Tidak lupa atau meminggirkan fakta bahwa semua orang AS harus mempertimbangkan kewajiban mereka setiap tahun untuk mengajukan Formulir 114 Laporan Bank Asing dan Rekening Keuangan (FBAR) dan Formulir 8938 Pernyataan Aset Keuangan Asing Tertentu (FFA), yang sebelumnya secara khusus dirujuk pada Jadwal B – Bunga dan Dividen- yang menyertai Formulir 1040, fakta bahwa jika Anda diminta untuk mengajukan Formulir FBAR dan FFA sebagai Ekspat AS yang tinggal dan/atau bekerja di Inggris, jumlah pada kedua formulir harus disinkronkan dan tentu saja bahwa kedua bentuk tersebut membawa hukuman pelanggaran yang tidak disengaja sebesar $10,000 per akun/ FFA per tahun
The Bottom Line
Karena Inggris Raya menetapkan pajak penghasilan atas pendapatan dengan tarif yang jauh lebih tinggi daripada AS, jika kepatuhan pajak penghasilan AS dilakukan dengan benar, secara umum dengan asumsi tidak ada pendapatan sumber AS-tidak ada pendapatan pasif AS dan tidak ada hari kerja AS- Anda tidak perlu membayar apa pun pajak Penghasilan Federal AS tambahan atas penghasilan yang Anda peroleh di Inggris Raya
Seperti yang Anda lihat, bagaimanapun, aturannya rumit, dan mudah terbebani jika Anda tidak mempekerjakan spesialis Expat AS dari firma BPA yang benar.
Di Protax, tujuan dan sasaran utama kami adalah menganalisis interaksi FEIE, HD, HE, dan FTC untuk menemukan strategi optimal untuk membatasi pajak di seluruh dunia yang Anda bayar. Sementara tentu saja pada saat yang sama memastikan bahwa Anda sepenuhnya mematuhi pajak AS.
Protax adalah firma pajak internasional individu AS terkemuka di dunia, yang mengkhususkan diri dalam memberikan layanan profesional kelas dunia kepada Ekspatriat AS. Untuk informasi lebih lanjut, isi kami hubungi bentuk untuk berbicara dengan salah satu konsultan pajak ahli kami.