美国侨民税解释：作为居住在乌拉圭的美国人报税

无论您居住在哪个国家/地区，都将被要求提交美国税款，但是如果您选择住在乌拉圭，它们将受到怎样的影响？ 重要的是要了解您的美国侨民税将如何随着您移居乌拉圭而发生变化，并了解您在乌拉圭居住期间将如何征税。

乌拉圭的美国侨民税

如果您是美国公民或永久居民，那么无论您居住在哪个国家/地区，您都有义务每年向 IRS 报税。

除了常规的所得税申报表外，您可能还需要向税务机关提交一份关于您在海外银行账户中持有的资产的信息申报表。 外国银行和其他账户申报表（FBAR）114除表格 8938《特定外国金融资产申报表》外。

虽然美国是少数对其公民和居住在海外的永久居民的国际收入征税的政府之一，但它确实有特殊规定来帮助保护他们免受双重征税，包括：

• 此 外国所得收入排除 允许您在 132,900 年将您的美国侨民税的应税收入减少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年为 XNUMX 美元），因为您在外国居民期间因工作而获得的收入。
• 此 外国税收抵免, 这使您可以用您的美国侨民税一美元对一美元来抵消您在东道国支付的税款，并且
• 此 外国住房排斥, 这允许您排除因居住在国外而产生的某些家庭开支。

通过适当的计划和优质的税务准备，您应该能够利用这些和其他策略来最小化甚至消除您的美国侨民税。 请注意，即使您认为自己不会欠任何美国所得税，您仍然很可能仍需要提交报税表。

谁是乌拉圭居民？

在乌拉圭，如果您满足某些要求，您将被视为该国居民。 其中包括：

• 您在一个日历年内在乌拉圭停留超过 183 天。 除非您能证明您在另一个国家/地区的税收居住地，否则随机缺勤将被考虑在内。
• 您在乌拉圭有经济活动或个人利益，无论是直接的还是间接的。

据推测，如果一个人被定义为乌拉圭居民，则其配偶和受抚养人也被视为乌拉圭居民。

183 天是指该人在乌拉圭境内的所有天数； 抵达或离开时间不适用。 去往或来自另一个国家的天数不计入 183 天。

如果在另一个国家有财政住所，必须由该国财政当局出具的证明来证明。 即使如此，如果该金额低于乌拉圭的财政利息金额，您仍将被视为居民。

请注意，自 2007 年 XNUMX 月起，所有来自乌拉圭的收入都将被征税，无论其居民身份如何。

乌拉圭所得税税率

乌拉圭要求雇主告知公共机构有关雇用外国公民的信息，以允许这些人进入乌拉圭社会保障体系。

劳动年收入率 (IRPF) 按累进税率计算，上限为 25%。 目前的费率如下：

如果您已婚并且每个配偶的年收入超过 12 个国家最低工资（72,000 比索），您的税率如下：

如果您已婚且一名配偶不超过 12 个国家最低工资，您的税率如下：

美国-乌拉圭税收协定

美国和乌拉圭没有税收协定，但已同意共享有关各自国家外籍公民的信息。

乌拉圭纳税到期日

乌拉圭的纳税年度定义为从您获得应税收入的那一刻开始，到每年的 31 月 XNUMX 日结束^st. 通常情况下，为了按收入支付 (PAYE)，每月都有预扣税制度。

乌拉圭的社会保障

乌拉圭要求该国的所有工人，无论停留时间或居留身份如何，都必须缴纳社会保障。 美国目前与乌拉圭没有社会保障协议。

所有赚取的收入必须包括在计算所欠的社会保障金中。 医疗保健和保险等项目的总和低于应税收入总额的 20%，则免征社会保障税。

您的雇主将有义务为您代扣社会保障税，并且您将与他们的缴款相匹配。 一般供款设定为员工收到的总金额的 15%，但上限为 4,118 美元。 疾病保险也必须扣留，金额根据工资、家属人数和婚姻状况从 3% 到 8% 不等。

外国收入是否在乌拉圭境内征税？

目前，乌拉圭不对外国收入征税，包括在国外赚取的工资或来自海外资产的收入。

乌拉圭的其他税收

除了支付薪金的所得税外，乌拉圭还对其他形式的收入征税。

福利和其他非现金补偿在乌拉圭被视为应税。

在乌拉圭，如果任何利息收入来自乌拉圭，则对您的 IRPF 征收 12% 的税。 从公司收入支付或贷记的股息或利润，税率为 7%。 如果您有资本损失，您可以从收入中扣除并结转两年。

如果您出售主要住宅，这些收益将按常规所得税税率征税。

乌拉圭没有赠与、财富、遗产或遗产税。

请注意，基本增值税（增值税）税率为 22%。

节省美国侨民税

由于适用于在乌拉圭工作和居住的外国人的各种形式的税收，重要的是您将所有可用的排除、扣除和抵免应用于您的美国侨民税。 乌拉圭一直被视为避税天堂，但乌拉圭的税收确实经常变化并且可能变得相当复杂。