新加坡因其低犯罪率、清洁和全球文化而具有吸引力。 搬到新加坡对您的美国侨民税有何影响？ 您是否考虑加入目前居住在新加坡的其他 1.31 万外籍人士之一？ 本文将帮助您了解此类举措的税收影响，特别是您的美国侨民税将如何受到影响。
新加坡的美国侨民税
作为美国公民，无论您居住在哪个国家/地区，您都必须每年报告您的全球收入和您的美国侨民税。
除了常规所得税申报表外，您还可能需要使用外国银行和其他账户报告 (FBAR) 表 114 提交您在外国银行账户中持有的资产的信息申报表，以及指定外国金融机构的 8938 表声明资产。
虽然美国是少数对其公民和居住在海外的永久居民的国际收入征税的政府之一，但它确实有特殊规定来帮助保护他们免受双重征税，包括：
- 此 外国所得收入排除 允许您在 132,900 年将您的美国侨民税的应税收入减少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年为 XNUMX 美元），因为您在外国居民期间因工作而获得的收入。
- 此 外国税收抵免 — 如果美国公民在另一个国家的住所导致在外国产生纳税义务，他们可能有资格就其美国侨民税所支付的外国所得税申请抵免。
- 此 外国住房排斥 — 允许纳税人从他们的美国侨民税中扣除超过特定国家特定金额的部分住房费用。
最终目标是你的美国侨民税应该是最低的，如果没有消除的话。
新加坡所得税税率
相比之下，新加坡的个人所得税税率较低。 与大多数其他系统类似，居民按以下累进系统征税：
| 收入（SGD，新加坡元） | % |
| 1-20,000 | – |
| 20,001-30,000 | 2 |
| 30,001-40,000 | 3.5 |
| 40,001-80,000 | 7 |
| 80,001-120,000 | 12.5 |
| 120,001 -160,000 | 15 |
| 160,001-200,000 | 17 |
| 200,001-320,000 | 18 |
| 超过320,001分 | 20 |
如果美国外籍人士在新加坡居住或工作至少 183 天，则他或她被视为税务居民。 作为非居民，您的税款将按照您的就业率或上述累进税率表的 15% 计算，以较高者为准。 所有其他非就业收入按 20% 征税。 新加坡不对资本收益或遗产征税。 但是，他们确实对所有国内消费购买征收 3% 的商品和服务税 (GST)。
新加坡税务到期日
如果您被视为新加坡居民，您必须在 1 月 15 日之前通过表格 BXNUMX 提交新加坡纳税申报表th 每年的。 这类似于您的美国侨民税的付款到期日。 自雇人士通过表格 B 报告他们的收入，非居民个人通过表格 M 报告他们的收入。尽管这些纳税申报表应在 15 月 XNUMX 日到期th，与该报税表相关的税款在通知寄出后才到期。 通知通常在 15 月的某个时间邮寄。 从评估邮寄之日起，您有一个月的时间缴纳税款。 这与您的美国侨民税有很大不同，在美国的任何和所有税款都应在 XNUMX 月 XNUMX 日之前支付th.
如果您的收入少于 22,000 新元，则无需提交新加坡纳税申报表。 此外，许多新加坡雇主会直接向新加坡税务局（IRAS）提交工资信息。 在没有任何其他收入的情况下，这消除了您向 IRAS 提交的要求。
社会保障对您的美国侨民税的影响
相当于新加坡的社会保障被称为中央公积金 (CPF)。 作为外籍人士，您无需向新加坡公积金缴款。 一旦您获得新加坡移民和关卡局批准的永久居留身份，您将获得永久居留权。 如果您决定成为新加坡永久居民，您和您的雇主都将向公积金供款。 代表您向 CPF 的总供款总额为您年薪的 30%，其中 10% 来自您的雇主，其余来自您。
如果您是美国公民并且在国外自雇，您仍然需要为您的收入缴纳美国社会保障和医疗保险税。 您将通过美国侨民税的附表 SE 支付雇员和雇主部分。 但是，如果您是外国雇主的雇员，并且需要向外国社会保障等值缴纳税款，则您无需缴纳美国社会保障税。
新加坡是否对外国收入征税？
新加坡对在新加坡境内或新加坡居民赚取的收入征税。 如果您在前一年在新加坡居住或工作至少 183 天，则您被视为税务居民。 外籍人士在新加坡境外赚取的收入无需缴纳新加坡税。 如果您在新加坡生活或工作的时间少于 60 天，您的收入将无需缴纳新加坡税，除非您是公司董事。
美国侨民税收协定
美国和新加坡之间尚未签订条约。 尽管没有条约，但每个国家都提供旨在消除双重征税的税收抵免。 在美国，这被称为外国税收抵免。 在新加坡，这被称为单方面税收抵免，其目的相同。 两者都将抵免支付给外国的税款。
新加坡员工的美国侨民税：
如果您是新加坡公司的雇员，您的收入需要缴纳新加坡所得税。 不幸的是，作为美国公民，在新加坡赚取的收入也需要缴纳美国侨民税。 好消息是，美国为在国外赚取的收入和缴纳的税款提供了一系列排除和抵免（如上所述）。 最终目标是平衡您的全球纳税义务。
新加坡自雇人士的美国侨民税：
与美国的要求类似，在新加坡经营业务的个体经营者必须为其向新加坡缴纳的净利润纳税。 计划在新加坡开展业务的外国人必须在开始业务之前获得 EntrePass。 有关 EntrePass 的更多信息，请访问新加坡政府网站。 作为美国公民，美国国税局要求您继续就您的自雇收入申报并缴纳美国侨民税。 收入来自何处并不重要，但您仍然有资格获得上述排除和抵免。