阿根廷的美国侨民税
如果您是美国公民或永久居民，那么无论您居住在哪个国家/地区，您都有义务每年向联邦政府提交美国侨民税。
除了常规所得税申报表外，您还可能需要使用外国银行和其他账户报告 (FBAR) 表 114 提交您在外国银行账户中持有的资产的信息申报表，以及指定外国金融机构的 8938 表声明资产。
虽然美国是少数对其公民和居住在海外的永久居民的国际收入征税的政府之一，但它确实有特殊规定来帮助保护他们免受双重征税，包括：
- 此 外国所得收入排除 允许您在 132,900 年将您的美国侨民税的应税收入减少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年为 XNUMX 美元），因为您在外国居民期间因工作而获得的收入。
- A 国外税收抵免 这可以通过支付给外国政府的某些金额来降低您的美国侨民税的税单，并且
- A 外国住房排除 这允许额外排除因居住在国外而发生的家庭开支的某些金额。
通过适当的计划和优质的税务准备，您应该能够利用这些和其他策略来最小化甚至消除您的税单。 请注意，即使您不认为自己欠任何美国所得税，您很可能仍需要提交报税表。
阿根廷所得税税率
阿根廷的联邦税率如下：
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比索收益 |
适用收入税率 |
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0-10,000 |
9% |
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10,001 - 20,000 |
900 + 14％ |
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20,001 - 30,000 |
2,300 + 19％ |
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30,001 - 60,000 |
4,200 + 23％ |
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60,001 - 90,000 |
11,100 + 27％ |
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90,001 - 120,000 |
19,200 + 31％ |
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超过120,000 |
28,500 + 35％ |
请注意，加号表示收入的额外比索，即如果您赚取阿根廷比索 (ARS) 20,000，您的税额为 10,000 * 9% 加上 10,000 * 14%。
在阿根廷，出售非收入或投资资产（例如您的个人住宅或车辆）产生的资本收益无需缴纳资本利得税。
利息、股息、租金和特许权使用费收入通常与赚取的收入混为一谈，并受上述普通收入率的影响。
阿根廷纳税到期日
这里有一些好消息。 如果您唯一的收入来源是雇员，那么您不必提交所得税申报表！ 在您太高兴之前，您的阿根廷雇主应从您的工资中扣除税款，并根据适当的税率将其汇给政府。 对于所有其他人，个人所得税申报表应在 15 月 XNUMX 日到期。这很容易记住，因为这是美国侨民税的第一个到期日！
税收制度按日历年运作。 同样，这与您的美国侨民税的纳税年度相同。
阿根廷的社会保障
阿根廷的雇员为其工资缴纳 17% 的社会保障税。 根据公司的规模，雇主再增加 23% 至 25%。 目前，对于员工部分，税收上限为每月第一个 ARS（阿根廷比索）10,119。 上限金额每半年更改一次。 所有在该国居住超过两年的阿根廷居民和外籍人士均需缴纳税款。 这是许多人认为美国侨民税双重征税的领域。
阿根廷境内是否对外国收入征税？
与美国一样，阿根廷居民对其全球收入征税。 非居民只对在阿根廷赚取的收入征税。 在某种程度上，当通过已支付的外国税款抵免从外国来源获得收入时，双重征税得到缓解。 抵免额最高为由于您申报的外国收入而增加的阿根廷税额。 这与外国税收抵免对您的美国侨民税的作用相同。
谁是税务居民？
除了所有阿根廷国民（除非居住在国外，都被视为居民），已获得合法永久居留权或在该国连续居住 12 个月的外国国民也被视为居民。 一旦您成为居民，您将继续如此，直到您在另一个国家获得永久居留权或在另一个国家居住 12 个月而失去该身份。 失去居住权后，需要提交最终纳税申报表。
美国-阿根廷税收协定
美国国税局有许多税收协定来消除对美国侨民税的双重征税。 然而，阿根廷并不是与美国签订税收协定的国家之一。
对于自雇人士
阿根廷的注册企业按 35% 的统一税率征税。 对于在阿根廷注册的公司，这是根据其全球收入评估的，而不仅仅是在阿根廷产生的收入。 此外，为从阿根廷出口的货物以及原产于阿根廷的某些国际服务确定了一定的推定收入。
请注意，IVA 税（见下文）是真正的增值税，而不仅仅是销售税。 因此，大多数商品和服务交易都必须缴纳和征收税款。 对先前缴纳的税款给予抵免，差额汇回政府。
企业和个体经营者必须通过每月估计其年收入来预缴年度所得税。
另请注意作为个体经营者申报美国侨民税的义务。 如果您的收入超过 400 美元，您将需要提交美国侨民税。
阿根廷的 IVA（增值税）和其他税收
IVA 是一种传统的增值税 (VAT)，适用于商品或服务的生产和销售的所有阶段，而不仅仅是最终消费者。 对于大多数商品和服务，它被评估为销售额的 21%。 此外，房地产租赁、在房地产上进行的工作以及个人财产的进口均受 IVA 约束。 出口不征收 IVA。 最后，游客可以收到他们为购买某些个人财产和服务所支付的 IVA 的退款。
对非阿根廷居民的外国人的资产征收房地产税。 税收为价值至少为 1.25 阿根廷比索的资产价值的 20,460%。
对于阿根廷居民，对全球资产征收的净资产税税率从 0.5% 到 1.5% 不等。 在该国居住不满五年的外国居民的海外资产免税，但其在阿根廷的资产不免税。
金融交易对每笔借方和贷方征收 0.6% 的税。 从本质上讲，这意味着该交易实际上按 1.2% 的税率征税。 有一些例外情况，一些交易以不同的税率征税。