如果一个人决定移居法国，那么了解此举对其自身的影响至关重要。 美国侨民税法国美丽的乡村风光和浪漫氛围使其成为游客、外籍人士和退休人士的热门目的地。居住在法国的美国公民将适用法国的税收制度，同时还需履行申报美国海外公民税的义务。
法国的美国侨民税
如果您是美国公民或永久居民，那么无论您居住在哪个国家/地区，您都有义务每年向 IRS 提交美国税款，在这种情况下为美国侨民税。
除了常规所得税申报表外，您还可能需要使用外国银行和其他账户报告 (FBAR) 表 114 提交您在外国银行账户中持有的资产的信息申报表，以及指定外国金融机构的 8938 表声明资产。
虽然美国是少数对其公民和居住在海外的永久居民的国际收入征税的政府之一，但它确实有特殊规定来帮助保护他们免受双重征税，包括：
- 此 外国所得收入排除 允许您在 132,900 年将您的美国侨民税的应税收入减少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年为 XNUMX 美元），因为您在外国居民期间因工作而获得的收入。
- 此 外国税收抵免, 这使您可以用您的美国侨民税一美元对一美元来抵消您在东道国支付的税款，并且
- 此 外国住房排斥, 这允许您排除因居住在国外而产生的某些家庭开支。
通过适当的计划和优质的税务准备，您应该能够利用这些和其他策略来最小化甚至消除您的税单。 请注意，即使您不认为自己欠任何美国所得税，您也很可能仍需要提交报税表。
谁是法国居民？
法国拥有三项外籍人士被视为法国居民的资格。 满足任何要求将使您有资格成为税务居民。 标准如下：
- 您家庭的主要住所（您的家人习惯性聚集的地方）位于法国境内，或者如果您没有家庭住所，您的主要住所位于法国境内。 这是指在法国逗留超过 183 天或在法国逗留的时间比任何其他国家都多。
- 您的主要工作或专业活动来自法国。 如果您在许多国家/地区有专业活动，并且您的大部分活动都在法国进行，那么您将被视为居民。
- 法国是您的经济活动中心。
法国对“家庭单位”征税，已婚夫妇将被要求提交联合纳税申报表。
法国所得税税率
在法国，除非法国税务机关特别指明，否则所有收入均需缴纳法国税。 税率是累进的，上限为 41%。
法国税务机关的税率如下：
| 欧元收益 (EUR) | 适用于收入水平的比率 (%) |
| 1-5,963 | 0% |
| 5,964 - 11,896 | 5.5% |
| 11,897 - 26,420 | 14% |
| 26,421 - 70,830 | 30% |
| 70,831及以上 | 41% |
法国的非居民不符合标准排除条件，并按最低 20% 的税率征税。 但是，在法国临时派遣的外国人有特殊的税收制度。
要符合资格，个人必须在抵达前五年内不是法国居民，并且不得被分配在法国居住超过六年。 这一特殊制度只能在五年内适用于法国税收。 额外的补偿或福利免征法国税收，包括住房补贴或搬迁费用。 在开始雇佣之前，这些项目必须在雇佣合同中明确提及。 在同一制度下，由法国雇主招聘的个人也可以选择 30% 的免税额来代替上述逐项免税额。
美法税收协定
美国和法国制定了税收协定，有助于确定应向哪个国家/地区缴纳特定税款以及应在何时缴纳这些税款。 美国 - 法国税收协定是确保向正确国家缴纳税款的外籍人士指南。 该条约相对简单，但如有任何问题，建议寻求侨民税务建议。
法国纳税到期日
与美国财政年度一样，法国纳税年度是日历年。 但是，何时缴纳税款取决于您的居留身份、您所在的位置以及您的申报方式。
如果您是居民并提交纸质报税表，您的报税表应在 30 月 XNUMX 日到期th 纳税年度之后的年度。 如果您是居民并进行电子申报，您的申报表将在 9 日到期th, 16th, 或 23rd 六月，取决于你的地址。
对于非居民，法国税款将于 30 月 XNUMX 日到期th.
法国的社会保障
美法总分协议解释了在每种居住和就业情况下向哪个国家支付社会保障。
如果美国雇主派您工作不到五年，您需要缴纳美国社会保障金。 如果您的任务超过五年，您需要缴纳法国社会保障。 如果您在法国被法国或美国雇主雇用，您需要缴纳法国的社会保障。 如果您执行美国政府任务，无论居住地如何，您都需要缴纳美国社会保障。
外国收入在法国境内征税吗？
如果您被视为法国居民，全球收入将在法国征税。 虽然美法税收协定确实排除了某些类型的收入，但在确定对您在法国的个人收入适用的税率时，仍会考虑任何排除的收入。 对于非居民个人，他们只需为来自法国的收入缴纳法国税。
法国的其他税收
除了支付工资的所得税外，法国还有其他形式的税收。
消费品的标准 TVA（法国增值税）税率为 19.6%，某些商品（如食品）的税率降低，税率为 5.5%。
如果您是法国居民，则全球资本收益将作为您收入的一部分征税。 所有资本收益均按累进税率征税，但家具、机动车辆或因死亡或礼物而导致的资产转移等物品可豁免。 出售股份的资本收益按 30.3% 征税。 出售或房地产的资本收益按 28.3% 征税，但主要住宅免税。 对于非居民，只有来自法国的资本收益按相同的累进税率征税。
法国没有遗产税、遗产税或财富税。
节省美国侨民税
如果您打算在法国生活，了解您的法国申请要求同时记住您的美国侨民税要求很重要。