无论您居住在哪个国家/地区，您都将被要求提交美国侨民税，但如果您居住在瑞士，您的税收将受到怎样的影响？ 瑞士是一个位于阿尔卑斯山之间的内陆国家。 虽然阿尔卑斯山占据了大部分领土，但大约 XNUMX 万的瑞士人口主要集中在高原上，那里有最大的城市：其中包括两个全球城市和经济中心苏黎世和日内瓦。
尽管如此，重要的是要了解您的美国侨民税将如何随着您移居瑞士而发生变化，以及您在那里居住时需要向东道国支付哪些税款。
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瑞士的美国侨民税
如果您是美国公民或永久居民，那么无论您居住在哪个国家/地区，您都有义务每年向美国联邦政府提交美国侨民税。
除了常规所得税申报表外，您还可能需要使用外国银行和其他账户报告 (FBAR) 表 114 提交您在外国银行账户中持有的资产的信息申报表，以及指定外国金融机构的 8938 表声明资产。
虽然美国是少数对其公民和居住在海外的永久居民的国际收入征税的政府之一，但它确实有特殊规定来帮助保护他们免受双重征税，包括：
- 此 外国所得收入排除 允许您在 132,900 年将您的美国侨民税的应税收入减少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年为 XNUMX 美元），因为您在外国居民期间因工作而获得的收入。
- A 外国税收抵免 这可以通过支付给外国政府的某些金额来降低您剩余收入的税单，并且
- A 外国住房排斥 这允许额外排除因居住在国外而发生的家庭开支的某些金额。
通过适当的计划和优质的税务准备，您应该能够利用这些和其他策略来最小化甚至消除您的税单。 请注意，即使您知道自己不欠美国侨民税，您仍然需要提交文件。 有关更多信息，请参阅美国侨民税解释：我们的新系列概述。
瑞士所得税率
对于 31 月 XNUMX 日的日历纳税年度，瑞士的所得税税率分为三个不同级别的所得税：联邦级别（全国相同）、州级别（例如，苏黎世或日内瓦——基于州自己的税法和税率） ，和市级。 该国在联邦一级和大多数州实行累进所得税率，而其他州则采用统一税率。
税率基于具有应税收入范围的表格，以及分配给每个等级的基本税。 每个税收级别都有几个表格。 联邦表格中个人的最高应税收入为 755,200 瑞士法郎（已婚或有未成年子女的单身人士为 898,900 瑞士法郎），其总税率为 11.5%。 然后，每个州税都有自己的总体表格和税率。
除上述费率外，还有公共税。 每种公共税差别很大。 最高税率为基本州税的 51%，最低为 25%。
此外，利息和股息收入需缴纳 35% 的预扣税，直接从支付给收款人的总额中扣除。
谁是瑞士税务居民？
您在瑞士的税收取决于您是否是税务居民。 如果您满足以下条件，您将被视为瑞士居民：
- 您打算在瑞士永久定居。 这意味着该国是“重要利益中心”，并且您在瑞士市政当局注册。
- 您在瑞士逗留的目的是至少 30 天不间断地从事有利可图的活动。
- 您在瑞士停留的目的不是为了从事盈利活动，而是连续至少 90 天。
瑞士来源收入
另一方面，非税务居民只对瑞士的收入来源征税。 收入来源的例子包括在瑞士实际工作期间的就业、该国境内的房地产、来自瑞士的股息、利息和养老金，以及与该国相关的其他特定活动。
瑞士纳税截止日期
瑞士有一个日历年纳税年度。 纳税申报表和纳税申报表必须在纳税期结束时纳税人居住的州于次年 31 月 XNUMX 日之前提交。 美国侨民可以申请延期至 XNUMX 月或 XNUMX 月。
瑞士的社会保障
除医疗保险外，所有社会保障税均由雇主承担。 雇主必须从他们的总工资中扣留和汇出总扣除额和雇员的份额。 自雇人士必须涵盖这两种股份。
社会保障缴费率根据其所属的保险类别而有所不同。 有几种类型，包括老年、遗属和残疾保险（每个雇主和雇员各占 5.125%）和失业保险（每个雇主和雇员各占 1.1%）。
瑞士境内是否对外国收入征税？
根据瑞士税法，如果您被视为纳税居民，那么您将就全球收入征税。 也就是说，您不仅要对来自国内的收入征税，而且还要对来自世界任何地方的收入征税。
美国 - 瑞士税收协定
有一个瑞士美国税收条约，可以帮助减轻双重征税。 这项重要的条约于 1996 年签署，于 2009 年更新。
美国 - 瑞士所得税条约有助于在不清楚应向哪个国家/地区缴纳税款的情况下定义条款。 收到税款的国家通常由纳税人在每个国家的居民身份决定。 它可以帮助减轻双重国籍的双重征税，同时也可以解释任何可能不清楚的税务问题。 它有助于消除对美国侨民税的双重征税。
瑞士的税收
瑞士的税收制度非常复杂。 税收不仅在联邦一级征收，也对州和市征收。
每个州都有自己的一套税法和规则。 例如，所有州都根据全球总资产（银行账户、人寿保险、汽车、船只、房地产等）减去债务后的余额征收净财富税。 每个州都有自己的表格来评估其居民的财富税。
此外，如果死者或捐赠者是居民，或者位于该州的房地产被搬迁，所有州都会征收累进的遗产税和赠与税。 一些州还征收财产税。
瑞士的税收制度，由于其分级税收制度，它比其他一些国家稍微复杂一些。 有四个级别的税收，但您可能只需要缴纳三个级别：
- 联邦税：边际税率为11.5%； 这只是由于收入。
- 州税：此税因州而异，适用于收入和财富。
- 社区税：此税因您居住的社区而异。它适用于收入和财富。 通常，此税基于您的州税。
教会税：许多不同的州对与三个瑞士官方教会相关的人的收入和财富征收这种税：罗马天主教、基督天主教和瑞士新教。 属于不同宗教或不可知论者除外
在瑞士节省美国侨民税
由于适用于在瑞士工作和居住的外国人的多种形式的税收，重要的是您将所有的排除、扣除和抵免应用于您的美国侨民税。 了解瑞士所得税储蓄的居民和住所规则也很重要。 了解您在瑞士居住期间的美国侨民税和瑞士申报要求将简化纳税申报流程并使其尽可能轻松。 在瑞士申报美国侨民税并不一定是一件麻烦事！ 如果您对美国侨民税或瑞士所得税有任何疑问，请联系我们的侨民税务专家。